渭河流域综合治理专项审计综合报告

1、按照市局对渭河流域综合治理专项审计的安排和审计工作方案要求，我局于8月笛日至9月5日，派出审计组对陇县污水处理厂二期技改、污水处理厂和垃圾填埋场运行情况.县 城污水管网建设情况.污水和垃圾处理费收缴情况以及工业污 染综合治理和生态环境保护专项资金进行了审计调查，现将审 计调查情况报告如下：一、审计调查总体情况 （一）审计调查实施情况按照省审计厅和市局对渭河流域综合治理审计调查的工作安排,我局组织对陇县污水处理厂一期工程决算及财务收支情 况.二期技改工程决算.垃圾填埋场一期工程决算及二期工程 建设资金进行了审计。对污水处理厂运行情况.陕西和氏乳品 有限公司.陕西关山乳业有限责任公司.陕西正和乳业

2、有限责 任公司.陕西东南纸业公司四个单位工业污染综合治理项目以 及陕西陇县秦岭细鳞鮭保护区管理处生态环境保护项目进行了 审计调查。对县污水处理厂、垃圾填埋场运行情况.污水管网 建设及工业企业污水处理情况进行了审计调查。本次审计按照市局审计方案要求,结合前两年审计调查和我县实际情况，按照财政资金拨付.项目实施、竣工项目运行.收费上解拨付使用.污染治理检测跟踪的总休思路进行。对县财政局建设和运行资金拨付情况进行了全面审计,然后按 照项目建设.运行对每个单位逐个进行审计调查，对部分相关单位进行了延伸审计。（二）审计调查项目实施情况污水处理设施建设项目和运行审计情况（1）. 一期建设情况陇县污水处理厂

3、建设自2006年开始，分两期实施。宝鸡市发改委以发改资发（2006 ） 211号关于陇县城污水处理厂生物治理试点工程可行性研究报告的批复立项,建设规模为日 处理污水1万吨，一期实施8000吨。估算总投资1497万元, 其中：工程投资1098万元，征地拆迁198万元，城区配套管 网投资201万元,资金来源为自筹和申请国家和省专项资金。一期工程由陇县政府委托陕西省投资公司代建。污水处理工艺为“生物吸附加人工湿地s工艺问题处理后的水质未能达到设计要求。经审计实际完成投资1932.5万元。（2）二期技改情况陇县污水处理厂技术改造工程方案,设计建设规模近期8000吨/日，远期4万吨/日。概算总投资220

4、0万元，建设内容为设备投资4032万元，集污管网投资1168万元。宝市发改 投发（2012 ） 291号下达投资计划，总投资1032万元，其中 中央资金600万元，市财政投资432万元。县本级投资采取bot 运作模式，由江苏思圣环境工程有限公司投资建设，运营期二 十年。该工程污水处理厂设备投资于2011年42月建成进入调 试期,经环保部门进行水质验收检测，各项检测结果达到排放 标准。县城北区污水管网收集工程于2012年4月开工,2013 年3月竣工 修建主管网3.6公里。经审计二期共完成投资2203 万元，其中设备投资1163万元，集污管网工程1040万元。目前设备运转正常，污水处理指标稳定,

5、在线监测由第三方监管,持续经营状态良好。（3）污水处理厂运行及污水处理费收缴情况2012年至2013年县财政拨付污水处理厂7799822元，其中：两年的成本回收1162000元，两年的8%年回报1812720 元2012年运行费2014200元2013年运行费2810902元（包 括弥补亏损拨款1076600元2012年至2043年污水处理总支出5156150.80元，其中： 制造费用 3782402.28 元（包括 2012 年 1431582.30 元,2013 年2350819.98元），管理费用1373748.52元（包括2012年 903037.47 元,2013 年 470711.

6、05 元 2012年按照每吨074元核拨运行费。依据县住建局.环保局.物价局陇住建字20141 24号报告核定2013年运行成本为每吨0.95元。经县政府常务会议研究决定自2014年起提 至每吨0.95元,2013年亏损部分由县财政补贴。污水处理费由县自来水公司代收,2011年至2013年征收污水处理费2210864.36元，上缴县财政预算专户983341.38元,2013年末余额1227522.98元。审计期间,县自来水公司于9月11日将未上缴的污水处理费1227522.98元全部缴县财政局。2. 县城污水管网建设审计调查情况县城已建成截污管道28条38.8公里,涵盖了城区所有区域。其中20

7、馅年至2013年新建污水管网10条20.56公里， 投资总额2208万元,已审项目4个，其余项目在审。2014年 新开工的南岸新城污水管网5条9.8公里正在建设中，计划投 资总额1670万元。正在建设的南岸新城污水管网以及第二污水 处理厂纳入二期建设规划。3. 垃圾处理设施建设项目及运行审计情况陇县垃圾填埋场由县水利局负责建设,工程采用循环式准 好氧卫生填埋工艺，设计填埋库容64.61万立方米，平均日处 理垃圾75吨，服务年限15年。工程于2008年9月开工建设， 分一期库区主体工程和二期设备购置、管理房等附厲设施建设以 及水毁修复两期实施，经审计完成投资总额1059.3万元。于 2012年5

8、月移交县城建监察大队管理。陇县城建监察大队设立生活垃圾处理中心负责进场垃圾称重、计量和填埋工作，现有工作人员4人，挖掘机.装载机各 一辆，垃圾清运车6辆，垃圾清运人员11人。2011年平均日 处理垃圾51.8吨，2012年平均日处理垃圾69.6吨，2013年 平均日处理垃圾达到74.2吨，无公害化率达到91.5%。县城建监察大队按照县物价局陇价发12010 30号通知 核定的城市生活垃圾处理费收费标准执行至今。垃圾处理费实行"收支两条线”管理，上缴县财政后全额予以返还。2011年初 结转收入235792.00元，20门 年至2013年垃圾处理费收入 2312737.80元，合计254

9、8529.80元，全部解缴县财政后返还。垃圾填埋场各项收支未单独核算，纳入县城建监察大队经 费账统一核算。2012年至2013年支出各项费用1238709.00 元，其中：2012年支出563636.00元,2013年支出675073 元。2013年垃圾无害化处理量25982吨，平均每吨25.98元。4、工业污染综合治理项目审计调查情况工业污染综合治理项目涉及三户乳品企业一户造纸企业一户铅锌选矿厂废水治理项目。陇县人民政府依据陕西省人民 政府批转省环保局等四部门关于加强渭河流域造纸行业环境管 理意见的通知，于2007年12月对陕西东南纸业公司半化学 制浆生产线予以关闭，并经县环保局进行了现场检

10、查确认关闭。 鑫海资源公司铅锌选矿厂经济效益不佳，于2011年底停产至今 未生产。陕西和氏乳品有限公司.陕西关山乳业有限责任公司.陕西正和乳业有限公司分别于2008年至2009年进行污水综合治 理项目建设，建设规模分别为200吨/日、30吨/日.300吨/日, 建成后均由县环保局验收，委托岐山县环境保护监测站对治理 水质进行了检测，检测报告显示污水处理已达标。三个企业污 水治理共计投资2047754.50元，仅和氏乳品公司拨入市级污 染治理环保专项资金15万元,其余均为企业自筹资金。2013 年陕西和氏乳品有限公司自筹资金39.7万元安装了污水处理系 统在线检测仪，已交于第三方陇县环保运营公司

11、监管。目前陕西关山乳业有限责任公司被飞鹤乳业公司收购，原 公司厂址已经拆除，其他企业污水处理设施运行正常，污水处 理达标。5、畜禽养殖业污染治理项目审计调查情况(1)陕西和氏乳品有限公司杜阳奶牛场沼气建设项目宝鸡市发改委以宝市发改农发2010 39号下达2010年第一批农村沼气池建设项目中央预算内投资计划的通知下 达陕西省和氏乳品有限公司杜阳千头奶牛场大中型沼气工程项 目计划，新建厌氧发酵池800立方米,购置仪器43台套,计 划投资434万元。于2011年5月开始建设，8月底竣工，完成 投资316.05万元，工程竣工决算经陕西众福信会计师事务所有 限公司审计。(2)陕西和氏乳品有限公司白牛寺奶

12、牛场项目陇县和氏奶牛场，包括杜阳奶牛场、白牛寺奶牛场、神泉奶 牛场、曹家湾奶牛场4个，列入渭河治理三年行动方案的白牛 寺奶牛场有机肥生产线和废水及综合利用设施项目，未立项未 建设。6. 生态保护项目审计调查情况陕西陇县秦岭西鳞鮭自然保护区建设项目，属于陕西省渭河流域综合治理五年规划中生态建设项目,由国家农业部 立项，省市发改委逐级审批，为中央预算内投资建设项目，总 投资253万元，其中中央230万元，市县配套23万元。实际 到账资金为中央预算内专项资金230万元,完成投资2298120.09 元。审计认为,以上项目建设总体良好，审计和审计调查的各 个单位提供的项目、会计资料基本真实的反映了工程建设和资 金管理核算情况。各个项目实施单位都能够严格执行工程建设 有关规定，坚持了项目法人制.监理制.招标制.合同制。建 设程序合法,项目规划设计与管理符合项目计划内容要求,建 设资金设置了专户专帐管理,符合项目资金管理要求,会计核 算基本符合基建会计制度要求。特别是污水处理和垃圾处理项 目作为渭河流域环境综合治理配套项目之一，工程建成后对宝 鸡市的水源地冯家山水库及千河流域水质起到了保护作用，是 改善区域生态环境造福人民的环保工程。而生态项目自建成投 入运行，自然保护区管理能力有效提高,成功突破了人工卿化 关，发挥了正常功能和