会计电算化 (用友软件)实操题型

1、用友u8练习账套初始化注意:首先请把系统日期修改为2007年1月31日一、 账套相关信息1账套信息 账 套 号：001 账套名称：河南大众实业有限公司 账套路径：采用系统默认路径 启用日期：2007年1月1日 会计期间设置：01月01日12月31日2单位信息 单位名称：河南大众实业有限公司 单位简称：大众 纳税人登记：123456783核算类型 企业性质：工业企业 行业性质：股份制 账套主管：张川4基础信息 存货、客户、供应商进行分类，无外币核算5编码方案 科目编码级次：42222 部门编码级次：122 客户编码级次：223 供应商编码级次：223 存货编码级次：12236数据精度 均为二位小

2、数7启用总账 启用时间2007年1月1日二、财务人员及其权限账套主管张川（编号：001，口令：1）拥有软件操作和管理的所有权限。总账会计于芳（编号：002，口令：2）拥有总账系统的所有操作权限。三、 机构设置1 部门档案：编号名称部门属性负责人1综合部管理王静2财务部财务张川3生产部生产刘新4市场部供应及销售陈笑2 职员档案：职员编号职员名称所属部门101王静综合部102张川财务部103于芳财务部104李民财务部105刘新生产部106王明生产部107段杰生产部108陈笑市场部109李丁市场部四、 客户分类及客户档案1 客户分类：客户分类编码客户分类名称01长期客户02中期客户03短期客户2 客

3、户档案：编号名称简称分类税号开户银行账号001大连胜利公司胜利0111111111工行大连分行1111002保定金辉公司金辉0222222222工行保定分行2222003烟台宝乐公司宝乐0333333333工行烟台分行3333五、 供应商分类及供应商档案1 供应商分类：供应商分类编码供应商分类名称01东北地区02华北地区03西南地区2 供应商档案：编号名称简称分类税号开户银行账号001辽宁海特公司海特0144444444工行沈阳分行4444002河北大华公司大华0255555555工行保定分行5555003杭州亚龙公司亚龙0366666666工行杭州分行6666六、 存货分类及存货档案1 存货

4、分类：存货分类编码存货分类名称1原材料2低值易耗品3库存商品2增加1个计量单位组、3个计量单位：计量单位组编码计量单位组名称计量单位组类别1计量单位组无换算在此计量单位组中增加3个计量单位：计量单位编码计量单位名称计量单位组编码101公斤1102个1103台13存货档案：存货编号存货代码存货名称规格型号分类计量单位存货属性01yc1a材料bse21公斤外购、生产耗用02gjub工具kuv32个外购、生产耗用03kcsc产品chs23台销售总账系统的初始化、日常业务及月末处理一、07年1月会计科目及期初余额表如下:科目编码科目名称方向辅助核算初余额年1001现金借日记账1000001002银行存

5、款借日记账、银行账3000001131应收账款借30000113101应收客户借客户往来(受控为空)300001191其他应收款借600119101应收个人款借个人往来6001211原材料借数量核算（件）100001501固定资产借1000001502累计折旧贷200001701无形资产借170101土地使用权借2101短期借款贷1000002121应付账款贷16000212101应付供应商贷供应商往来(受控为空)160002153应付福利费贷500002171应交税金贷217101应交增值税贷21710101进项税额贷21710102销项税额贷217102应交城建税贷2172其他应交款贷60

6、000217201教育费附加贷600002201长期借款贷2946005503管理费用借550301工资借部门核算550302福利费借部门核算550303业务招待费借部门核算550304差旅费借部门核算550305其他借部门核算要求：增加二级、三级明细科目，设置辅助核算项目，录入期初余额并试算平衡。二、设置凭证类别：收款凭证、付款凭证、转账凭证 限制类型：无限制三、1应收客户（113101）“辅助账期初余额表：日期凭证号数客户摘要方向金额业务员票号票据日期2006.12.143001金辉销售商品借30000陈笑y10312.142应收个人款（119101）“辅助账期初余额表：日期凭证号数部门名

7、称个人名称摘要方向金额2006.12.282025综合部王静出差借款借6003原材料（1211）“辅助账期初余额表：单价数量金额100010100004应付供应商（212101）“辅助账期初余额表：日期凭证号数客户摘要方向金额业务员票号票据日期2006.12.313002亚龙购买材料贷16000李丁c5112.31四、一月份发生经济业务如下：1.1月1日提取现金1000元。 借：现金 1000.00 贷：银行存款 1000.002. 1月1日财务部发生业务招待费2000元。 借：管理费用业务招待费（财务部） 2000.00 贷：现金 2000.003. 1月1日向保定金辉公司赊销产品一批117

8、000元，业务员陈笑。 借：应收账款应收客户保定金辉公司 117 000.00 贷：主营业务收入 100 000.00 应交税金应交增值税销项税额 17 000.004. 1月1日购入杭州亚龙公司材料一批，价款50 000元，税金8 500元，款未付。 借：原材料 50 000.00 应交税金应交增值税进项税额 8 500.00 贷：应付账款杭州亚龙公司 58 500.005. 1月2日偿付杭州亚龙公司货款16 000元。 借：应付账款应付供应商杭州亚龙公司 16 000.00. 贷：银行存款 16 000.006. 1月5日市场部李丁出差借款2000元。 借：其他应收款应收个人款（李丁） 2

9、 000.00 贷：现金 2 000.007. 1月10日以银行存款支付前欠杭州亚龙公司货款58 500元。 借：应付账款应付供应商杭州亚龙公司 58 500.00 贷：银行存款 58 500.008. 1月10日收到保定金辉公司还款117 000元。 借：银行存款 117 000.00 贷：应收账款应收客户保定金辉公司 117 000.009. 1月10日以支票购入食堂用具用品。 借：应付福利费 800.00 贷：银行存款 800.0010. 1月15日购入商品价值35 100元，货款已付。借：库存商品 30 000.00 应交税金应交增值税进项税额 5 100.00 贷：银行存款 35 1

10、00.0011.支付银行结算手续费60元。借：财务费用 60 贷：银行存款 6012. 1月25日从当地政府购入土地使用权180 000元。借：无形资产土地使用权 180 000.00 贷：银行存款 180 000.0013. 1月28日计提本月工人工资共计56 000元。 借：管理费用工资市场部 20 000.00 综合部 30 000.00 财务部 6 000.00 贷：应付工资 56 000.0014. 1月28日计提福利费7 840元。借：管理费用福利费市场部 2 800.00 综合部 4 200.00 财务部 840.00 贷：应付福利费 7 840.0015. 1月31日提取现金用

11、于发放工资。借：现金 56 000.00 贷：银行存款 56 000.0016. 提取当日发放工资。借：应付工资 56 000.00 贷：现金 56 000.0017. 1月31日结转当月产品成本27 000元。借：主营业务成本 27 000.00 贷：库存商品 27 000.0018. 1月31日计算本月应交城建税及教育费附加费340元。借：主营业务税金及附加 340.00 贷：应交税金应交城建税 238.00 其他应交款教育费附加 102.00填制以上凭证，并进行出纳签字，凭证审核，记账。然后进行期末结转处理：1月31日结转本年利润，请利用期间损益转账定义方法实现自动结转。五、要求 1.由

12、操作员于芳填制记账凭证 2.由财务主管张川审核凭证并记账，在会计期末进行对账、结账。 填制凭证 出纳签字 凭证审核 记账总账自动转账流程账表查询图试算并对账月末结账 报表管理系统要求：建立8行3列的报表，在指定的单元格，按下表的会计科目定义并利用公式计算科目余额。将该表命名为“科目余额表.rep”,保存于“d:报表”文件夹内。科目余额表年 月 日 会计科目（a3）期初余额（b3）期末余额（c3）无形资产（a4）（b4）（c4）库存商品-外购库存商品（a5）（b5）（c5）原材料（a6）（b6）（c6）现金（a7）（b7）（c7）合计（a8）（b8）（c8）应收应付流程图总账中填制凭证应收应付中

13、对设置了客户和供应商核算的账簿进行查询 供应商余额表 供应商明细账 客户余额表 客户明细账往来账管理（两清、催款）工资管理系统资料：（1）沈阳市飞龙公司工资类别有两个：正式人员和临时人员；核算币别：人民币；工资管理时代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码：3位。（2）部门档案如下:部门编码部门名称负责人部门属性1管理部姜海管理部门101经理办公室姜海综合管理102财务部陈卓财务管理2生产部宋杨生产部门201一车间宋杨生产部门202二车间马利生产部门3市场部郭放购销管理（3）职员档案如下：职员编码职员名称所属部门职员属性账号101姜海经理办公室总经理11111111101102陈卓财务部会计1

14、1111111102103杨扬财务部出纳11111111103201宋杨一车间部门经理11111111201202齐杨一车间工人11111111202210马利二车间部门经理11111111210211马强二车间工人11111111211301郭放市场部部门经理11111111301302张玉市场部职员11111111302（4）人员类别：管理人员、生产人员、销售人员。（5）工资项目：项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字型102增项岗位工资数字型102增项奖金数字型102增项副食补助数字型82增项工龄工资数字型82增项应发合计数字型102增项事假天数数字型20其他事假扣款数字型82减项保

15、险费数字型82减项代扣税数字型82减项扣款合计数字型102减项实发合计数字型102增项其中：事假扣款=事假天数×30元 保险费=（基本工资+岗位工资+奖金）×0.05（6）正式人员工资类别设置如下： 部门如上。 人员档案如上，全部为中方人员，计税。 设置银行名称：工商银行沈阳市支行。 工资项目：基本工资、岗位工资、奖金、副食补助、应发合计、事假天数、事假扣款、保险费、代扣税、扣款合计、实发合计。 工资计算公式同上。（7）月初正式人员工资如下：姓名基本工资岗位工资奖金姜海1 200.00500.00300.00陈卓1 000.00400.00100.00杨扬900.00200

16、.00200.00宋杨1 000.00400.00400.00齐杨800.00300.00400.00马利900.00400.00350.00马强1 300.00300.00350.00郭放900.00400.00400.00张玉700.00300.00500.00（8）本月工资变动： 本月张玉请假3天。 生产部人员副食补贴在原有基础上增加20元，市场部人员奖金增加50元。（9）月末分摊工资（先增加明细科目：550301工资，550302福利费550303工会经费，218101工会经费） 应付工资总额=基本工资+岗位工资+奖金？ 福利费、工会经费、职工教育经费、保险费以应付工资总额为基数计提。

17、 工资分摊如下：部门人员类别工资应付福利费（14%）工会经费（2%）经理办公室管理人员55030121515503022153550303218101财务部管理人员55030121515503022153550303218101一车间生产人员41012151410121534101218101二车间生产人员41012151410121534101218101市场部销售人员55022151550221535502218101职工教育经费、保险费同工会经费。 要求：根据给出的资料进行以下练习：1. 建立工资账套，进行系统初始设置，进行正式人员工资类别初始设置。2. 进行工资日常处理。 工资流程图初

18、始账表 工资分 凭证 月末日 人员变动常 工资变动业 个人所得税务 银行代发设置 管理 摊设置 生成 结账固定资产管理系统打开沈阳飞龙公司账套，根据下列资料进行固定资产初始化与基础设置。（一） 根据下列内容设置账套参数启用日期：2007-1-1；计提折旧，主要折旧方法：平均年限法(一)；汇总分配期间：1个月；类别编码：2-1-1-2，自动编码，序号长度：3位；与账务系统对账，固定资产对账科目：1501；累计折旧对账科目：1502。（二） 基础设置1. 账套选项业务发生后立即制单，缺省科目：1501，1502。2. 固定资产类别 类别编码 类别名称 计提属性 折旧方法 净残值率 01 土地 总不提折旧 02 房屋及建筑物 总提折旧 平均年限法(一) 03 通用设备 正常计提 平均年限法(一) 04 专用设备 正常计提 平均年限法(一)3. 部门对应折旧科目 （先增加明细科目550304折旧费） 部门编码 折旧科目101 550304 102 550304201 4105202 4105 3 55024. 录入原始卡片 资产名称 类别编号 卡片编号 规格型号 增加方式 部门名称办公楼 02 00001 1000平米 在建工程转入 总经理办公室厂房 02 00002 2000平米 在建工程转入 一车间机床 03 00003 smc200 直接购入 一车间数控机床 03 000