会计专业会计电算化实训指导

1、xxxxxxx 学院会计电算化实训教学指导书适用专业：会计电算化专业(三年制)使用班级：大专07会计电算化1班大专07会计电算化2班实习时间：大专07会计电算化1班( 2009. 06.29-07. 10 )大专07会计电算化2班(2009. 07. 13-07. 24 )实训地点：经济管理系会计电算化实训室实训指导教师：xxxxxxxxxxxxxx学院经济管理教研室二oo九年六月一、本实训课的性质、任务与目的会计电算化实训课程是会计专业必修的综合实训课， 本实训适用于三年制会计电算化专业会计电算化实训课程 的教学。通过会计电算化综合实训，巩固单项实训中掌握的各 模块操作技能并将他们融会贯通，

2、进一步提高会计电算实务操 作能力。二、本实训课的基本理论会计电算化课程中用友财务软件总账模块及相关模块 的操作步骤、技能、方法。三、实训方式与基本要求学生根据会计电算化综合实训资料，在用友erp - u8系统 中操作。账套路径相同、账套号互不相同，由指导老师指定。 账套数据每两节课备份一次，全部完成后将最终账套数据备份 到指定文件夹中上交到教师机。四、实训项目的设置与内容提要五、实训成果要求本次实训成果必须包含以下两个部分：(1) 上交的备份数据：包含完整的财务数据及最终形成的 财务报表(资产负债表及利润表)(2) 实训总结：具体记录实训一周的工作、完成实训内容 的情况、实训过程的心得体会及存

3、在问题、改进措施等，要求不 得少于1000字。实训成果必须书写在标准的信笺纸上。(封面已附于实训 教学指导书之后，请同学们把自己的实训成果与封面配套装订 好后再交)六、考核方式与评分办法本次实训分为技能成绩及表现成绩，最后按技能成绩占 70%,表现成绩占30%的比重计算综合得分。为使会计电算化实训收到良好的效果，达到预期的目标， 学生在实训期间必须按要求的时间、地点、内容认真按时完成 实训任务，遵守一切规章制度。指导教师在实训结束后结合学 生在实训期间的表现、学生提交的实训成果及实训总结综合评 定学生成绩，采取优秀、良好、中等、及格、不及格五级评分。教师将学生上交账套备份数据引入后，按实训项目

4、分别评 分：建账及财务分工10分，基础档案设置20分，期初设置10 分，日常业务处理30分，期末处理10分，报表制作20分，各 项目得分汇总后得出实训技能成绩；根据学生在实训中的态度 及表现给分：态度及表现好，遵守纪律为优，态度差，不独立 完成及不遵守纪律为不及格。综合成绩90-100分为优,80-89分为良，70-79分为中等, 60-69分为及格，60分以下为不及格。七、实训纪律学生在实训期间，必须遵守学校的规章制度以及实训教室 的实训条例，爱护公物，注意清洁卫生，不得在实训教室内吃 东西、乱丢垃圾、大声、放音响、玩游戏及做其他与学习无关 的事情。八、实训资料：见附录班级:学号:姓名:xx

5、xxxxx 学院会计电算化实训成果实训总结实验一：用友erp-u8软件安装一、实验目的熟练掌握会计核算软件账务处理模块的软件安装技能和技巧。二、实验内容单用户版首先查看自己使用的微机是否符合以下要求：用友u&52版对运行环境的要求：处理器：p iii或以上内存：64 m或以上光驱：32速显示环境：分辨率800 x 600、16位色以上显示模式。microsoft兼容鼠标系统要求:中文windows98/nt/2000三、实验数据安装单用户版u 8.52。四、实验步骤操作步骤：1、将光盘放入光驱，光盘可自动运行，如不能自动运行，则选 择“我的电脑” t双击光盘盘符t选择“用友8. 52账

6、 务系统 ” f “ setup, exe ”2、选择默认的目录（或可以根据需要修改目录）“下一步” -“下一步”一选择“总账”、“工资、 “固 定资产”、“报表”等各个所需选项t “开始安装”。五、实验结果安装完毕，重启计算机，完成用友u8.52的安装。实验二：系统管理一、实验目的学会系统管理的作用、各项基本功能及执行各项基本功能的上 机操作。二、实验内容1、登录系统管理2、操作员管理3 建立实验账套4、财务分工5、账套修改6、会计数据备份与恢复等。三、实验数据1、工作人员编号001，姓名：张小磊，口令：1 ,所属部门：财务部（权 限分配在实验步骤）编号002，姓名：王飞，口令：2 ,所属部

7、门：财务部（权 限分配在实验步骤）编号皿3 ,姓名：李小红，口令：3 ,所属部门：财务部（权 限分配在实验步骤）2、基本信息账套信息：账套号：学生自己学号后3位 账套名称：南宁市万事达股份有限公司 启用会计期间：2007年1月 单位信息：单位名称：南宁市万事达股份有限公司单位简称：万事达公司法人代表：黄华莉单位税号：100008888996321核算类型：本币代码：rmb本币名称：人民币企业类型：工业企业行业性质：新会计制度科目账套主管：张小磊不按行业性质预置科目塞础信息：客户分类，供应商分类分类编码方案：会计科目级数：6级部门编码级次：1供应商分类编码级次：1级2位 客户分类编码级次：1级2

8、位 会计科目级长：422222四、实验步骤1 登录系统管理(1 )选择“开始”-“程序”一“用友网络财务 通标准版"-“系统服务”一“系统管理”-“系统” -“注册”密码为空-“确定"。2、操作员管理(1)在“系统管理”中选择“权限”一“操作员” t “增加”一依次输入相应内容3、建立实验账套(1 )在“系统管理”中选择“账套”一“建立 然后依次输入相应的账套信息、单位信息、核算类型、基础信 息内容-“完成是”分类编码方案“确认” t数据精度定义“确认”-出现“创建账套成功”提 不o4、财务分工(1)在“系统管理”中选择-“权限”一选中“张小磊”为“账套主管”(2 )选择“

9、王飞”-“增加"t双击左则权限中的“公 用目录” “现金管理” t “确定” t “退出”。(3 )选择“李小红”->“增加”->双击左则权限中的“公用目录” “应收应付” “固定资产” “总账” “项目管 理” “报表” “工资管理”-“确定”-“退出，。5、账套修改(1 )以账套主管的身份登录“系统管理 选择“账 套”-> “修改”，然后可以修改灰色之外的相应内容。6、会计数据备份与恢复为保证数据安全，可对会计数据进行备份与恢复操作(1 )、以系统管理员的身份进入“系统管理”“账 套”一“输出”-选择账套号一“确认”-选择盘 符及目录-“确认-系统提示“硬盘备份

10、完毕”-“确 定”。(2 )、以系统管理员的身份进入“系统管理”“账 套”-“引入”-选择要引入的账套数据备份文件(前 缀统一为uf2kact )->“打开”“是”一账套引入成功提示单击“确定” o五、实验结果建立账套 “南宁市万事达股份有限公司”成功。完成操作员 管理及人员分工等工作。实验三：基础信息设置一、实验目的认识到初始设置的重要性，按照正确的顺序进行设置，能够认 真细致地完成各项设置。二、实验内容1、部门档案2、职员档案3、客户及供应商档案4、设置凭证类别5、设置结算方式三、实验数据1、部门档案部门分类及编码部门代码部门名称部门属性1董事会管理部门2财务部财务管理3生产部生产管

11、理4销售部销售管理5业务部采购管理2、职员档案 人员信息及编码职员编号职员名称所属部门职员属性101黄华莉董事会董事长102蒋小凡董事会董事103刘明一董事会职员201张小磊财务部部门经理202王飞财务部职员203李小红财务部职员301张浩强生产部部门经理302赵子路生产部职员303刘永清生产部职员304田丽丽生产部职员305朱清生产部职员306孙明生产部职员307王洪乐生产部职员308冯国强生产部职员309欧阳佳佳生产部职员310李国华生产部职员401曹玉娜销售部部门经理402吴正方销售部职员403杨玉明销售部职员501韩宝雪业务部部门经理502丁霖业务部职员503张国庆业务部职员3、客户及

12、供应商档案(1)、客户分类分类编号分类名称01长期客户02中期客户03短期客户(2 )、客户档案(3 )、供应商分类类别编号：0102类别名称：工业商业(4 )、供应商档案4、凭证类别凭证类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201付款凭证贷方必有1001,100201转账凭证凭证必无1001,1002015、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1支票是101现金支票是102转账支票是2银行本票3银行汇票4商业汇票5汇兑6托收承付9其他四、实验步骤1、部门档案操作步骤：(1 )以账套主管的身份进入“系统控制台”-“基础 设置”->“部门档案”一双击“部门档案”说明栏或右

13、侧“设置”按钮t “增加”。依次输入相应内容:(2 )输入完毕后“保存”一“退出”注：部门负责人先不要输入，待职员档案录入完毕，再对部门 档案通过“修改”功能补充设置“负责人”。2、建立职员档案操作步骤：(1 )“基础设置”-“职员档案”-“设置”-双击职员编号等栏目即可输入。依次输入相应内容：(2 )全部职员输入完毕后“退出” o(3 )重新进入“部门档案”设置一修改一补充设置“负 责人” o3、建立客户档案操作步骤：(1 ) “基础设置”-“客户分类”-“设置”- 依次输入以相应内容(并依次保存)：(2 )输入完毕“退出”。(3 ) “客户档案"-> “设置”-> “

14、长期客户”-“增加”依次输入相应内容并依次“保存”输入完毕后“退出”。4、建立供应商档案操作步骤：(1 )“基础设置”-“供应商分类”-“设置”t “增加”-依次“保存”(2 )输入完毕“退出”。(3 )“供应商档案”-“设置”-选择一个末级类别“增加”，依次输入相应内容并“保存”。输入完 毕后“退出” o5、设置凭证类型操作步骤：(1) 进入总账单击“设置"菜单-“凭证类别"t选 择“收款凭证、付款凭证、转账凭证”-“确定”。(2) 在凭证类别窗口双击“限制类型”一选择相对选项如 “借方必有”-双击“限制科目”将其设置成符合相应要求。(3) 单击t “退出”。6、设置结算

15、方式操作步骤：(1 )在总账系统单击“设置”菜单一“结算方式”一 “增加”-依次输入以相应内容并依次“保存”“退 出” o五、实验结果顺利完成基础信息设置，并可进行下一步的实验内容。实验四：总账系统初始设置一、实验目的明白总账系统初始设置的重要性，学会各项初始设置的操作, 能够按正确的顺序及方法进行总账的初始设置。二、实验内容1 设置业务处理控制规则2、设置会计科目3、录入期初余额三、实验数据1、会计科目科目代码科目名称科目选项数量及单 价余 额 方 向贷方余额1001现金日记账借1000. 191002银行存款借100201工行存款日记账、银 行账借213656. 241131应收账款客户往

16、来借800001141坏账准备贷24001133其他应收款个人往来借28001151预付账款借115101千叶红公司借280001201物资采购借1211原材料借121101甲材料数量核算： 吨账页格式： 数量金额 式单价： 3200 数 量：78借249600121102乙材料数量核算： 吨账页格式：单价：2800 数量：32借89600数量金额 式1243库存商品借124301a产品数量核算： 件账页格式： 数量金额 式单价：400数量：240借96000124302b产品数量核算： 件账页格式： 数量金额 式单价：360数量：212借763201501固定资产借9420001502累计折

17、旧贷268456. 621701固定资产清 理借1801无形资产借180101专利权借328001911待处理财产 损益191101流动资产损 益2101短期借款贷840002111应付票据贷211101宏图伟业发 展公司贷240002121应付账款供应商往 来贷800002131预收账款贷213101新元公司贷170002151应付工资贷2153应付福利费200002171应交税金贷217101应交增值税21710101进项税额借21710102已交税金借21710105销项税金贷21710107进项税额转 出217105应交所得税贷86402176其他应交款217601教育费附加10802

18、181其他应付款218101李大福贷2200218102养老金218103工会经费3000218104住房公积金218105职工教育经 费2919. 812191预提费用贷3101股本贷12800003121盈余公积贷312101法定盈余公 积贷1280003131本年利润贷3141利润分配贷314102提取盈余公 积贷314115未分配利润贷100804101生产成本借410101基本生产成 本借41010101a产品借4101010101直接材料借520004101010102直接人工借200004101010103制造费用借800041010102b产品借4101010201直接材料借2

19、80004101010202直接人工借100004101010203制造费用借20004105制造费用借5101主营业务收 入贷5401主营业务成 本借5301营业外收入贷5402主营业务税 金及附加借5502管理费用部门核算借5501营业费用借5503财务费用借5601营业外支出借5701所得税汇总平衡数1660919.812、期初余额 应收账款日期凭证 号客户摘 要方 向金额业务 员票号票据日期06-12-5转28世纪元公 司销 售借48000曹玉 娜pill06-12-506-12-23转45通岭公司销 售借32000吴正 方p12306-12-23应付账款日期凭证 号借应 商摘要方向金

20、额业务 员票号票据日期06-12-15转28红星 公司购材料贷80000丁霖p21106-12-15其他应收款日期凭证号部门个人摘要方向金额2006-12-26付33业务部丁霖出差借 款借方2800四、实验步骤1、设置业务处理控制规则操作步骤：总账系统注册完毕后，首次进入总账系统时，屏幕 出现“总账系统启用”对话框。(1 )取消“出纳凭证必须经由出纳签字选择“系统编 号”一"确定” o(2 )在“设置”菜单-“选项”-“凭证”标 签中选择“制单序时控制j “资金及往来赤字控制”，“允许修改作废他人填制的凭证”“打印凭证页脚姓名系 统编号”。(3) 在“账簿”标签中选择“按年排页”，其

21、他默认。(4) 在“其他”标签中均选择“按编码排序”，输入数 量、单价和本位币精度的小数位均为2位-“确定”。2、设置会计科目操作步骤：(1 )“设置”菜单-“会计科目"-“不预置”-“增加”将所需一级科目及明细科目增加进去，并符合科目 表中的要求。(2 )输入完毕后一“确定”->“退出” o5、录入期初余额直接输入余额操作步骤：(1) 在总账系统中选择“设置”一“期初余额” o(2) 在期初余额录入窗口，期初余额栏为白色的末级科目可用 鼠标双击后直接输入。科目余额见科目表。说明：只需输入最末级的科目，上级科目由软件自动汇总。 调整余额方向(3) 将光标定位在“坏账准备”科目行

22、上，t单击“方 向”按钮，问“是否调整坏账准备科目的余额方向，借一 贷” t “是”-输入余额。(4) 同样的方法将“累计折旧”方向调整为贷方再输入余 额。辅助账期初余额的录入(5) 在录入期初余额窗口中双击以黄色显示的“1131应收 账款”-进入“客户往来期初"窗口- “增加”-> 双击各栏目可输入相应内容：(6) 输入完毕“退出”(7) 双击“ 2121应付账款”进入“借应商往来期初” 窗口 一 “增加”一输入相应内容：(8) 输入完毕“退出”。(9) 输入其他应收款余额试算平衡输入完所有科目期初余额之后，单击“试算”按钮t显示 “平衡”报告一 “确认”。对账单击“对账”-

23、“开始”-显示“对账完毕”- 如有错误可单击“显示对账错误”-“退出，。五、实验结果成功进行总账初始设置，完成了设置业务处理控制规则、设置 会计科目、设置结算方式、录入期初余额等一系列的工作内容, 可进行下一步的日常账务处理。实验五：总账系统日常账务处理一、实验目的熟练掌握会计核算软件账务处理模块的日常账务技能和技巧。二、实验内容1、录入凭证2、修改凭证3、凭证审核4、记账5、凭 证查询6、凭证汇总7、账簿查询三、实验数据进行南宁市万事达股份有限公司凭证处理业务该厂2007年1月份发生经济业务如下：1、1日，采购员丁霖报销差旅费2320元，原预借2800元， 余款退回现金。借：管理费用（业务部

24、）2320现金480贷：其他应收款（业务部，丁霖，003 , 2006-12-26 ）28002、1日，向新亚洲公司出售a产品20件单价560元，b 产品15件，单价450元，货款共计17950元,销项税3051.5 元。货款未收到。借：应收账款（新亚洲，杨玉明，z015， 07-01-01 ）21001. 5贷：主营业务收入17950应交税金一一增值税/销项3051.53、2日，以银行存款（其他z001 ,票号001 ,日期： 07-01-2 ）缴纳上月所得税8640元。借：应交税金一一应交所得税8640贷：银行存款86404、4日向世纪元公司出售a产品100件，单价560元， 价款5600

25、0元，增值税9520元，共计65520元，收妥并已 存入银行（银行汇票005 ,日期：07-01-04 ）。借：银行存款65520贷：主营业务收入56000应交税金一一增值税（销项）95205.50,企业生产车间委托外单位修理机器设备，对方开来 的专用发票上注明修理费用5850元，款项已用银行存款支付。借：制造费用5000应交税金/增/进项850贷：银行存款5850 （现支x030 ,07-01-05 ）6、5日，仓库发出下列材料，用于生产产品:材料单位单价a产品b产品合计数量金额数量金额数量金额甲材料吨32002064000154800035112000乙材料吨280061680082240

26、01439200合计8080070400151200借：生产成本一一 a产品（直接材料）80800b产品（直接材料）70400贷：原材料一一甲材料112000乙材料392007、6日向红星公司购入甲材料15吨，单价3200元，价款48000元，增值税（进项）8160元以银行存款支付（转支 z002 ，07-01-06 ）借：物资采购48000应交税金一一增值税（进项）8160贷：银行存款561608、收到新亚洲公司货款21001.5元。借：银行存款21001.5贷：应收账款（新亚洲，杨玉明，z015 , 07-01-01 ） 21001. 59、8日，购红星公司甲材料运抵企业并已验收入库，结转

27、其 采购成本。借：原材料一一甲材料（数量：15，单价：3200 ） 48000 贷：物资采购4800010、8日，车间管理部门报销日常管理支出500元，以现金 支付。借：制造费用500贷：现金50011、9日，向通岭公司出售a产品30件单价560元，计 价款16800元,销项税2856元。收到转账支票一张存入银行。借：银行存款（转支，z031 ,07-01-09 ） 19656贷：主营业务收入16800应交税金一一增值税/销项285612、9日，采购员张国庆预借差旅费1200元，现金支付。（业务部，07-01-09借：其他应收款张国庆1200贷：现金120013、9日，向千叶红公司购入乙材料1

28、0吨，单价2800元, 价款28000元，增值税（进项）4760元，共计32760元， 抵冲上年预付款项，余款用银行存款（银行汇兑h005 , 07-01-10 ）支付。材料运抵企业并验收入库。借：物资采购28000应交税金一一增值税（进项）4760贷：预付账款28000银行存款476014、11 0,从银行提取现金2500元备用。（现支x007 , 07-01-11 ）。借：现金2500贷：银行存款250015、11日，用银行存款支付宏图伟业公司到期的商业承兑汇 票24000元。借：应付票据/宏图伟业公司24000贷：银行存款（其他q023 ,07-01-11 ） 2400016、11日，向

29、新亚洲公司出售a产品10件单价560元, b产品10件，单价450元，货款共计10100元,销项税1717 元。收到银行本票一张存入银行。借：银行存款（银行本票，b011 ,07-01-11 ） 11817贷：主营业务收入10100应交税金一一增值税/销项171717、12日，厂部管理部门购买办公用品600元，现金支付。借：管理费用（董事会）600贷：现金60018、12日，向飞天公司出售a产品40件单价560元，货 款共计22400元，销项税3808元。货款未收到。借：应收账款（飞天，韩宝雪，z055 , 07-01-12 ） 26208 贷：主营业务收入22400应交税金一一增值税/销项3

30、80818、15 h,以银行存款（转支 z004 ,07-01-15 ） 18000元，支付广告费。借：营业费用18000贷：银行存款1800019、15日，仓库发出下列材料，用于生产产品：材料单位单价a产品b产品合计数量金额数量金额数量金额甲材料吨3200103200015480002580000乙材料吨2800164480015420003186800合计7680090000166800借：生产成本一一 a产品（直接材料）76800一一b产品（直接材料）90000贷：原材料一一甲材料80000乙材料8680020、15 0,企业自行研究、开发一项技术，经申请获得专利 权。企业在申请获得该项

31、专利时，以银行存款支付律师费2000 元、注册费6000元。（附单据数：1张）借：无形资产/专利权8000贷：银行存款8000 （现支x005，07-01-15 ）21、15 0 ,通岭公司交来32000元转账支票（z888 , 07-01-15 ） 一张，偿还前欠货款，已存入银行。借：银行存款32000贷:应收账款（通岭，吴正方,z888 , 07-01-15 ） 3200022、16 0,仓库发出乙材料一批，用于各部门修理：生产车间0. 1吨，计280厂部管理部门0. 05吨，计140元借：制造费用280管理费用（董事会）140贷：原材料一一乙材料（0. 15 ,2800 ） 42023、

32、18日，向飞天公司出售b产品160件，单价450元, 价款72000元，税金12240元，合计84240元，货款尚未收 到。借：应收账款一一飞天公司（曹玉娜，0123 ） 84240 贷：主营业务收入72000应交税金增值税（销项）1224024、22日，职工食堂购买微波炉一台价值780元，现金支 付。借：应付福利费780贷：现金78025、22日，采购员张国庆报销差旅费1310元，超支部分补 足现金。借：管理费用（业务部）1310贷：其他应收款（业务部，张国庆，07-01-22 ） 1200 现金11026、22日，收到飞天公司货款84240元，转入银行存款户。借：银行存款（托收 t0123

33、 ,07-01-18 ） 84240贷：应收账款一一飞天公司（曹玉娜，0123 ） 8424027、25日，企业原材料甲因意外火灾毁损1吨，有关增值 税专用发票确认的成本为3200元，增值税额544元。借：待处理财产损益/流动3744贷：原材料/甲材料3200应交税金/增值税/进项转出54428、25日，用银行存款偿还短期借款20000元。借：短期借款20000贷：银行存款20000 （其他q024 ,07-01-25 ）29、25日，企业以银行存款80000元，支付前欠红星工厂 款项（附件1张）。借：应付账款80000 （红星，丁霖，p211 ）贷：银行存款 80000 （汇兑，h145 ,

34、07-01-25 ）30、29日，以银行存款600元支付生产车间设备维修劳务 费。借：制造费用600贷：银行存款（转支007 ,07-01-29 ） 60031、29日，自开户银行购入支票十本，计250元，银行存 款支付。借：财务费用250贷：银行存款250 （其他q126 ,07-01-29 ）32、31 0,向天地人公司出售a产品30件，单价560元，b产品11件，单价450元，共计价款21750元，销项税 3697.50元，收到转账支票一张存入银行。借：银行存款 25447.5 （转支 z009 ,07-01-31 ）贷：主营业务收入21750应交税金一一增值税（销项）3697.5033

35、、31日，以银行存款支付本月应付短期借款利息630元。 借：财务费用630贷：银行存款630 （其他q256 ,07-01-31 ）34、31 0,以现金支付职工培训讲课费900元。借：其他应付款/职工教育费900贷：现金90035、31 0,向盛唐公司出售a产品10件，单价560元, b产品10件，单价450元，共计价款10100元,销项税1717 元，收到转账支票一张存入银行。借：银行存款11817 （转支z010 ,07-01-31 ）贷：主营业务收入10100应交税金一一增值税（销项）171736、31日，根据供电部门通知，企业本月应付电费4760元。 其中基本生产车间a产品电费150

36、0元，b产品电费1000 元，车间照明电费1400元，行政管理部门电费分别为：董事 会200 ,财务部300 ,销售部160 ,业务部200元，款项 以银行彳子款支付。借：生产成本一一 a产品（制造费用）1500一一 b产品（制造费用）1000制造费用1400管理费用（董事会）200管理费用（财务部）300管理费用（业务部）200管理费用（销售部）160贷：银行存款4760 （现支x024 ,07-01-30 ）37、31日，计提主营业务应交教育费附加600元。借：主营业务税金及附加600贷：其他应交款/教育费附加60038、31日读取外围制单后，按生产工时比例分配结转本月制 造费用（按生产工

37、时分配a产品工时1200 , b产品工时 800 )借：生产成本一一 a产品4668b产品 3112贷：制造费用39、31 0,结转本月完工入库产品生产成本：a产品180件，单价400元，b产品150件，单价360元。借：库存商品一一 a产品72000b产品54000贷：生产成本一一 a产品一一直接材料70400一一直接人工600制造费用1000一一 b产品一一直接材料52200一一直接人工1000制造费用80040、31日结转本月产品销售成本（a产品单位成本400元,1701609600074160b产品单位成本360元。）借：主营业务成本贷：库存商品a产品b产品41、31日，根据损益类账户

38、净发生额结转财务成果。（待记账后在期末处理单元处理）42、31日，计算结转本月应缴所得税（税率为33% ）。（待 记账后、期末处理后处理）43、按10%的比例提取盈余公积金。（待记账后期末处理后处 理）四、实验步骤1、凭证录入 操作步骤：以李小红的身份登录总账，在总账中单击“填制凭证” t“增加”一双击要选择的“凭证类型” 一输入日期-输入摘要 -科目代码t金额等内容输入完毕-“保存” 一 “确定”-“增加”输入下一张。2、修改凭证操作步骤：凭证的有痕迹修改(1 )如果有错误凭证可在总账模块中选择“填制凭证”- 单击“制单”菜单一“冲销凭证”。(2 )选择“07年01月份”，“凭证类型”，“凭

39、证号”- “确定”，系统自动生成一张红字凭证凭证的无痕迹修改(1 )在凭证未审核前可直接在“填制凭证”中双击要修改的 内容进行修改，修改完毕-“保存”-> “退出”。3、凭证审核 操作步骤：在总账模块中选择“文件”一“重新注册”-“张小磊” t “确定”。(2 )单击“凭证”菜单一“审核凭证”一“审核凭证”窗 口选择“全部”和“ 07-01 ”-> “确认”-> “确定”。(3 )在“凭证审核”窗口选择“成批审核”一“确定"一 “退出”。4、记账 操作步骤：(1 )在总账模块选择“记账”(或在凭证菜单选择)-选择 记账范围-“下一步”显示科目汇总状态一“下一步”一记

40、账。(2 )在显示的“试算平衡表”中单击“确认” t记账完毕 单击“确定”。5、凭证查询操作步骤：(1 )在总账模块中单击“填制凭证” t “查询”-选择“付 款凭证”，“ 07-01 ”“凭证号001 ”，其他栏目为空一“确认”。 即可查到该凭证。(2 )要查其他凭证时再输入相关凭证信息。6、凭证汇总操作步骤：(1 )在总账模块单击“凭证”菜单-“科目汇总”-选择 “ 01月份”，“全部”，汇总级次为“ 6级”，范围为“未记账 凭证”一“确认”(2 )单击“汇总”即可显示汇总表。7 .账簿查询查询总分类账操作步骤：(1 )在总账模块中选择“账簿”菜单-“总账查询”。(2 )选择要查询科目(单

41、击小“放大镜”并双击要选的科目) t “确定”即可查到该科目的总账。(3 )在查询窗口可通过单击“科目”或侧的下箭头切换科目， 也可点击“查询”按钮来重新选择科目范围进行查询。查询明细分类账操作步骤：(1 )在总账模块选择“账簿”菜单-“明细账”。(2 )选择“按科目范围查询”，“ 2007.01 ”其他可默认t “确认”。查询多栏账操作步骤：在总账模块中选择“账簿”菜单-“多栏账”。在“多栏账，窗口中单击“增加”。在“多栏账定义"窗口选择“核算科目”为“应交增值税" t单击“自动编制”。双击“分析方式”和“输出内容”可进行选择，均为“金 额”。单击“选项” t “分析栏目前置'，-双击“栏目定义” 中“进项税额”和“已交稅金”的“方向”为“借”，“销项税 额”方向为“贷”一“确定”。在“多栏账查询”窗口单击“查询”按钮，-选择“ 07.01 ” t “确认”，即可进行查询。查询数量金额明细账操作步骤：在总账模块中选择“账簿”菜单-“明细账”-单击“查 询科目”右侧小放大镜选择科目“甲材料”，日期为"07. 01 ” t “确认”。进入“明细账查询”窗口，选择“数量金额式”即可进行 查询。查询日记账操作步骤：在总账模块中，选择“账簿”菜单-“日记账”。在日记账查