第九章 支付3

1、国际贸易实务国际贸易实务 支付支付3支付方式信用证的概念支付方式信用证的概念 信用证的概念信用证的概念(Letter of Credit (L/C)(Letter of Credit (L/C)跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（国际商会第（国际商会第600600号出版物）第号出版物）第2 2条条对信用证所作的定义是：对信用证所作的定义是：“信用证意指一项不可撤销的安排，信用证意指一项不可撤销的安排，不论其如何命名或描述，该项安排构成开证行对相符交单予不论其如何命名或描述，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。以承付的确定承诺。”简言之：信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面

2、简言之：信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。文件。( (凭装运单据付款的书面承诺凭装运单据付款的书面承诺) ) 进出口业务中，开证行根据开证申请人（进口商）的要求，开给受益进出口业务中，开证行根据开证申请人（进口商）的要求，开给受益人（出口商）的，承诺在受益人履行信用证条件时付款的保证文件。人（出口商）的，承诺在受益人履行信用证条件时付款的保证文件。国际商会国际商会跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP500UCP500出版物出版物,1994,1994年年1 1月月1 1日正式实施）日正式实施）国际商会国际商会跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600UCP600出

3、版物出版物,2007,2007年年7 7月月1 1日正式实施）日正式实施） Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credits 支付方式信用证：支付方式信用证： 信用证的（信用证的（L/CL/C）的概念）的概念进口商在合同中的付款义务由银行来承担。进口商在合同中的付款义务由银行来承担。例如：例如：国际货物买卖合同国际货物买卖合同进口商进口商出口商出口商银行银行申请开证申请开证有条件的付款有条件的付款承诺：出口商承诺：出口商提交符合信用提交符合信用证规定的单据证规定的单据隐含几层意思？隐含几层意思？（1 1）银行承担第一

4、付款责任）银行承担第一付款责任（2 2）开证行可以自己付款，也可委托其他银行代付）开证行可以自己付款，也可委托其他银行代付（3 3）银行的付款是有条件的）银行的付款是有条件的开证行具有双重角色开证行具有双重角色L/CL/C可以向进可以向进出口商各自保出口商各自保证什么？证什么？如能提供与信用证条款相如能提供与信用证条款相符的文件，那么，符的文件，那么，银行会银行会向出口商支付到期货款向出口商支付到期货款。这等于向出口商提供了销这等于向出口商提供了销售的安全保障售的安全保障。银行代为检查所有文件，银行代为检查所有文件，只有与信用证条款相符的只有与信用证条款相符的情况下才会支付货款。情况下才会支付

5、货款。这这等于保护了进口商的利益。等于保护了进口商的利益。讨论：信用证银行信用（讨论：信用证银行信用（1/21/2） 银行是第一付款人，还是第二付款人？银行是第一付款人，还是第二付款人？ 信用证中银行为什么可以承担独立付款的信用证中银行为什么可以承担独立付款的责任？责任？ 信用证中开证银行与受益人之间构成什么信用证中开证银行与受益人之间构成什么样的关系？样的关系？讨论：信用证银行信用（讨论：信用证银行信用（2/22/2）ApplicantApplicant开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）BeneficiaryBeneficiary受益人受益人（出口商）（出口商）Issuing Bank

6、Issuing Bank开证行开证行/ /付款行付款行Paying BankPaying Bank Notifying BankNotifying Bank通知行通知行/ /议付行议付行Negotiating BankNegotiating Bank开证申请书开证申请书交付单据交付单据进出口合同进出口合同交付货物交付货物议付信用证议付信用证交付单据交付单据通知信用证通知信用证传递单据传递单据委托通知委托通知讨论：信用证自足的文件（讨论：信用证自足的文件（1/21/2） 信用证与买卖合同是什么关系？信用证与买卖合同是什么关系？ 为什么信用证是自足的独立的法律文件，为什么信用证是自足的独立的法律文

7、件，不受买卖合同的约束？不受买卖合同的约束？讨论：信用证自足文件（讨论：信用证自足文件（2/22/2）ApplicantApplicant开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）BeneficiaryBeneficiary受益人受益人（出口商）（出口商）进出口合同进出口合同交付货物交付货物Issuing BankIssuing Bank开证行开证行/ /付款行付款行Paying BankPaying Bank Notifying BankNotifying Bank通知行通知行/ /议付行议付行Negotiating BankNegotiating Bank开证申请书开证申请书交付单据交付单据

8、交付单据交付单据议付信用证议付信用证传递单据传递单据委托通知委托通知通知信用证通知信用证讨论：信用证单据的买卖（讨论：信用证单据的买卖（1/21/2） 信用证如何体现单据买卖？信用证如何体现单据买卖？ “单证表面严格相符的原则单证表面严格相符的原则”有什么意义？有什么意义？讨论：信用证单据的买卖（讨论：信用证单据的买卖（2/22/2）“单证表面严格相符单证表面严格相符”：单单一致、单证一致：单单一致、单证一致ApplicantApplicant开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）BeneficiaryBeneficiary受益人受益人（出口商）（出口商）进出口合同进出口合同交付货物交付货物

9、Issuing BankIssuing Bank开证行开证行/ /付款行付款行Paying BankPaying Bank Notifying BankNotifying Bank通知行通知行/ /议付行议付行Negotiating BankNegotiating Bank开证申请书开证申请书交付单据交付单据议付信用证议付信用证交付单据交付单据通知信用证通知信用证传递单据传递单据委托通知委托通知信用证的特点：信用证的特点： 信用证是由开证行承担第一性的付款责任的书面文件信用证是由开证行承担第一性的付款责任的书面文件 信用证是一种银行信用信用证是一种银行信用 开证行替其客户（开证申请人）向受益人

10、承担付款义务，其开证行替其客户（开证申请人）向受益人承担付款义务，其付款责任是第一性的、独立的。付款责任是第一性的、独立的。 信用证是一项独立的文件信用证是一项独立的文件 信用证的开立来源于合同，但开立后即独立于合同。信用证的开立来源于合同，但开立后即独立于合同。 合同、信用证、开证申请书是三个相互独立的契约。合同、信用证、开证申请书是三个相互独立的契约。 信用证业务是纯单据业务信用证业务是纯单据业务 信用证业务的各方处理的是单据，而非实际货物。信用证业务的各方处理的是单据，而非实际货物。 银行以受益人提交的单据是否严格符合信用证规定，作为付银行以受益人提交的单据是否严格符合信用证规定，作为付

11、款的前提。即要求款的前提。即要求“单证一致单证一致”、“单单一致单单一致”。信用证的作用信用证的作用 进口商进口商 避免资金大量积压避免资金大量积压 促进出口商按合同及信用证规定履行义务促进出口商按合同及信用证规定履行义务 可以在付款后肯定地取得代表货物的单据可以在付款后肯定地取得代表货物的单据 提供资金融通：开证行履行付款义务后，如果进口商筹措资提供资金融通：开证行履行付款义务后，如果进口商筹措资金仍有困难，则可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，金仍有困难，则可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货款。在出售货物后再交付货款。 出口商出口商 取得资金融通：取得货款，加速资

12、金周转取得资金融通：取得货款，加速资金周转 取得双重付款承诺（银行、进口商）：可避免钱货两空的危取得双重付款承诺（银行、进口商）：可避免钱货两空的危险。险。 银行银行 取得手续费收入取得手续费收入案例：案例： 原告买方向台湾的卖方购买一批货物，以信用证原告买方向台湾的卖方购买一批货物，以信用证为支付工具。信用证特别写明要求提供为支付工具。信用证特别写明要求提供“检验证检验证书书”。卖方提交了检验人员出具的证明书，证明。卖方提交了检验人员出具的证明书，证明他们检查了货物的数量和内容，并监督了之后的他们检查了货物的数量和内容，并监督了之后的装箱。银行将该证明书作为符合信用证要求的单装箱。银行将该证

13、明书作为符合信用证要求的单据接受下来。然而货物经电器测试后，发现有缺据接受下来。然而货物经电器测试后，发现有缺陷。但这些缺陷不是凭视觉能够察看出来的。陷。但这些缺陷不是凭视觉能够察看出来的。 原告凭合同或以银行疏忽为由提出索赔。原告凭合同或以银行疏忽为由提出索赔。案情分析：案情分析： 本案的实质是银行是否对单据所代表的货物、劳务或其本案的实质是银行是否对单据所代表的货物、劳务或其他履约行为负有责任。他履约行为负有责任。“UCP500”UCP500”对此有明确规定：对此有明确规定：“在信用证业务中，有关各方在信用证业务中，有关各方只处理单据，不处理货物只处理单据，不处理货物/ /劳务劳务/ /履

14、约行为，尽管单据可能与履约行为，尽管单据可能与它们有关。它们有关。”“”“银行对单据所代表的货物在下述方面不负责银行对单据所代表的货物在下述方面不负责任：货名、数量、重量、状况、包装、交货、价值，存在与任：货名、数量、重量、状况、包装、交货、价值，存在与否。否。” 因此，银行只要接受的是符合信用证条款的单据，就不因此，银行只要接受的是符合信用证条款的单据，就不是玩忽职守。至于在本案中，货物最终的检验结果是否是玩忽职守。至于在本案中，货物最终的检验结果是否符合合同的要求，则是进口商与出口商之间的事情，与符合合同的要求，则是进口商与出口商之间的事情，与银行无关；检验人员是否按规定和要求检验了货物，

15、或银行无关；检验人员是否按规定和要求检验了货物，或者是否如实地填写了检验证明书，这是该单据所代表的者是否如实地填写了检验证明书，这是该单据所代表的劳务，也与银行无涉。劳务，也与银行无涉。 案例案例 我某公司以我某公司以CIFCIF价格向美国出口一批货物，合同价格向美国出口一批货物，合同的签订日期为的签订日期为6 6月月2 2日。到日。到6 6月月2828日由日本东京银日由日本东京银行开来了不可撤消即期行开来了不可撤消即期L/CL/C，金额为，金额为XXXX万日元，万日元，证中规定装船期为证中规定装船期为7 7月份，偿付行为美国的花旗月份，偿付行为美国的花旗银行。我中国银行收证后于银行。我中国银

16、行收证后于7 7月月2 2日通知出口公司。日通知出口公司。7 7月月1010日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下，我方因如何处理？产倒闭。在此情况下，我方因如何处理？ 案例分析案例分析 由于两个业务行，开证行（东京银行）、偿付行（花旗由于两个业务行，开证行（东京银行）、偿付行（花旗银行）都是资信很高的银行，我方可以办理出口手续，银行）都是资信很高的银行，我方可以办理出口手续，将货物出口。将货物出口。 理由：信用证业务中，开证行承担第一性的付款责任。理由：信用证业务中，开证行承担第一性的付款责任。 因此，我方应在因此，我方应在7 7月份按时发

17、货并认真制作单据，交单月份按时发货并认真制作单据，交单议付，由议付银行向东京银行寄单，向花旗银行索偿。议付，由议付银行向东京银行寄单，向花旗银行索偿。案例案例 日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤消的自由议付消的自由议付L/CL/C，出口地为上海，证中规定单，出口地为上海，证中规定单证相符后，议付行可向日本银行的纽约分行索偿，证相符后，议付行可向日本银行的纽约分行索偿，上海一家银行议付了该笔单据，并在上海一家银行议付了该笔单据，并在L/CL/C有效期有效期内将单据交开证行，同时向其纽约分行索汇，顺内将单据交开证行，同时向其纽约分行索汇，顺利收回款

18、项。第二天开证行提出单据有不符点，利收回款项。第二天开证行提出单据有不符点，要求退款。议付行经落实，确定不符点成立，但要求退款。议付行经落实，确定不符点成立，但此时从受益人处得知，开证申请人已通过其他途此时从受益人处得知，开证申请人已通过其他途径（未用提单）将货提走。议付行可否以此为理径（未用提单）将货提走。议付行可否以此为理由拒绝退款？由拒绝退款？案例分析案例分析 不能拒绝退款。不能拒绝退款。 理由：理由：（1 1）L/CL/C业务是纯单据业务，单证不符不能付款，银业务是纯单据业务，单证不符不能付款，银行仅处理单据，不问货物真实情况。行仅处理单据，不问货物真实情况。（2 2）尽管开证申请人将

19、货物提走，但开证行并未将单）尽管开证申请人将货物提走，但开证行并未将单据交给开证人。据交给开证人。 所以，议付行应向受益人追索所垫付的货款，退所以，议付行应向受益人追索所垫付的货款，退款给开证行。款给开证行。信用证当事人信用证当事人 严格意义上的严格意义上的L/CL/C当事人只有开证行和受益人，但当事人只有开证行和受益人，但L/CL/C一般是经过一般是经过开证申请人申请才开立的，并且为了保证开证申请人申请才开立的，并且为了保证L/CL/C的顺利运作，还需的顺利运作，还需要其他银行的介入。因此要其他银行的介入。因此L/CL/C业务涉及多方关系人：业务涉及多方关系人：开证申请人：一般为进口人。开证

20、申请人：一般为进口人。开证行：开立信用证的银行，一般为进口地银行。开证行：开立信用证的银行，一般为进口地银行。受益人：使用信用证的人，一般为出口人。受益人：使用信用证的人，一般为出口人。通知行：将信用证通知给受益人的银行，一般是出口地银行。通知行：将信用证通知给受益人的银行，一般是出口地银行。付款行：付款或承兑受益人出具的汇票的银行。一般为开证行。也可指定付款行：付款或承兑受益人出具的汇票的银行。一般为开证行。也可指定代付行代付。代付行代付。议付行：买入受益人开立汇票及议付行：买入受益人开立汇票及/ /或单据的银行。或单据的银行。偿付行：对议付行或代付行的索偿予以照付的银行。偿付行：对议付行或

21、代付行的索偿予以照付的银行。保兑行：在信用证上加具保兑的银行。保兑行：在信用证上加具保兑的银行。承兑行：承兑信用证项下的票据的银行。等。承兑行：承兑信用证项下的票据的银行。等。信用证的当事人信用证的当事人 根据信用证的定义，信用证业务有三个基本当事人，根据信用证的定义，信用证业务有三个基本当事人，即即开证人（开证人（ApplicantApplicant） 、开证银行（、开证银行（IssueingIssueing bankbank；Opening bankOpening bank） 、受益人（、受益人（BeneficiaryBeneficiary） 。此外，通常还会有其他当事人，即此外，通常还会

22、有其他当事人，即通知行通知行Advising bankNotifying bank议付行议付行Negotiating bank付款行付款行paying bankdrawee bank偿付行偿付行Reimbursing bank保兑行保兑行Confirming bank信用证当事人的权利和义务信用证当事人的权利和义务 开证申请人开证申请人(Applicant)(Applicant)：按合同规定时间向出口商开立信用证按合同规定时间向出口商开立信用证交保证金，提供开证担保交保证金，提供开证担保向开证行付款赎单向开证行付款赎单 开证行开证行(Opening Bank, Issuing Bank)(Op

23、ening Bank, Issuing Bank)根据开证申请人指示开立和修改信用证根据开证申请人指示开立和修改信用证仔细审核单据仔细审核单据承担第一性、独立的付款责任承担第一性、独立的付款责任信用证当事人的权利和义务信用证当事人的权利和义务 通知行通知行(Advising Bank, Notifying Bank) (Advising Bank, Notifying Bank) 是开证行的代理人，承担确定信用证真假的责任是开证行的代理人，承担确定信用证真假的责任通知行对受益人和开证行都不承担议付或代为付款的责任通知行对受益人和开证行都不承担议付或代为付款的责任 受益人受益人(Benefici

24、ary)(Beneficiary)审核信用证条款审核信用证条款及时提交正确、完整的单据及时提交正确、完整的单据要求开证行付款、承兑或议付要求开证行付款、承兑或议付 议付行议付行(Negotiating Bank)(Negotiating Bank)又称押汇，按信用证条款审核单据无误后，垫付货款又称押汇，按信用证条款审核单据无误后，垫付货款无论在什么情况下（除不是保兑行），对所付货款拥有追索无论在什么情况下（除不是保兑行），对所付货款拥有追索权权 付款行付款行(Paying Bank, Drawee(Paying Bank, Drawee Bank) Bank)保证付款，可以是开证行，也可以是开

25、证行委托的保证付款，可以是开证行，也可以是开证行委托的另一家银行。另一家银行。付款前经过验单，就丧失追索权付款前经过验单，就丧失追索权 保兑行：保兑行： 对所开信用证加以保兑的银行，通常是出口地的通知行对所开信用证加以保兑的银行，通常是出口地的通知行 保兑行的责任与开证行是一样的，并非开证行不能履行义务保兑行的责任与开证行是一样的，并非开证行不能履行义务时，保兑行才负责。时，保兑行才负责。 偿付行：偿付行： 指偿还信用证时，经开证行授权代开证行向议付行偿还信用指偿还信用证时，经开证行授权代开证行向议付行偿还信用证规定的款项的银行。证规定的款项的银行。 偿付行只有在开证行的存款足以抵付偿还货款时

26、，才予以偿偿付行只有在开证行的存款足以抵付偿还货款时，才予以偿付。偿付行不受单，不审单。付。偿付行不受单，不审单。如果申请人倒闭，开证行是否要付款？如果申请人倒闭，开证行是否要付款？如果合同和信用证不符，按合同办还是如果合同和信用证不符，按合同办还是信用证办？信用证办？如果单据与信用证条款不符，会怎么样？如果单据与信用证条款不符，会怎么样？ 申请人与受益人：贸易合同申请人与受益人：贸易合同 申请人与开证行：开证申请书申请人与开证行：开证申请书 开证行与受益人：信用证开证行与受益人：信用证 开证行与通知行：委托代理关系开证行与通知行：委托代理关系 通知行与受益人：通知通知行与受益人：通知L/CL

27、/C，鉴别，鉴别L/CL/C的真实性的真实性 开证行与议付行：委托代理关系开证行与议付行：委托代理关系 议付行与受益人：议付行审单合格后垫付货款，议付行与受益人：议付行审单合格后垫付货款，但其付款享有追索权但其付款享有追索权支付方式信用证的当事人支付方式信用证的当事人ApplicantApplicant开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）BeneficiaryBeneficiary受益人受益人（出口商）（出口商）Issuing BankIssuing Bank开证行开证行/ /付款行付款行Paying BankPaying Bank Notifying BankNotifying Bank

28、通知行通知行/ /议付行议付行Negotiating BankNegotiating Bank交付货物交付货物进出口合同进出口合同开证申请书开证申请书交付单据交付单据交付单据交付单据议付信用证议付信用证通知信用证通知信用证传递单据传递单据委托通知委托通知信用证的业务流程：信用证的业务流程：（以即期不可撤消跟单议付（以即期不可撤消跟单议付L/CL/C为例）为例）开证申请人开证申请人( (进口方进口方) )受益人受益人( (出口方出口方) )通知行通知行开证行开证行1 1贸易合同贸易合同2 2开证申请开证申请1111货款货款3 3开立开立L/CL/C4 4通知信用证通知信用证付款行付款行5 5货物

29、货物议付行议付行6 6单据（交单）单据（交单）7 7货款（议付）货款（议付）8 8单据（索偿单据（索偿) )9 9货款（偿付）货款（偿付）1010单据单据支付方式信用证的开立方式支付方式信用证的开立方式 两种开立方式两种开立方式信开本（信开本（Open by Airmail)Open by Airmail)电开本（电开本（Open by CableOpen by Cable） 简电开（简电开（Brief CableBrief Cable）：）：在法律上无效，不能作为受益人装运、制单、交单议付的依据。在法律上无效，不能作为受益人装运、制单、交单议付的依据。证实书（证实书（confirmation

30、confirmation）；）；full details to followfull details to follow详情后告。详情后告。 全电开（全电开（Full CableFull Cable）：）： SWIFTSWIFT信用证（信用证（Society for Worldwide InterbankSociety for Worldwide Interbank Financial TelecommunicationFinancial Telecommunication）关于关于SWIFTSWIFT信用证信用证环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯协会(Society for Worldwi

31、de Interbank (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication )Financial Telecommunication )的简称。的简称。全电开证，格式统一全电开证，格式统一 MT700MT700和和MT701MT701两种。分必要栏目和任意栏目。每一栏目的代两种。分必要栏目和任意栏目。每一栏目的代号和内容要求均有规定。号和内容要求均有规定。凡该协会的成员银行都有自己特定的凡该协会的成员银行都有自己特定的SWIFTSWIFT代码，即代码，即SWIFT SWIFT CODECODE。SWIFTSWIFT地址是一

32、个地址是一个8 8或或1111位的字符串，是一个银行在国位的字符串，是一个银行在国际上的识别号码。际上的识别号码。SWIFTSWIFT地址又被称为地址又被称为BICBIC（银行识别码）。（银行识别码）。该号相当于各个银行的身份证号。该号相当于各个银行的身份证号。SWIFTSWIFT的编号规则一般是的编号规则一般是8 8位或位或1111位，前四位为某银行代码，位，前四位为某银行代码，如中行是如中行是BKCH BKCH 农行是农行是ABOCABOC，紧接着四位是国别及地区代码，紧接着四位是国别及地区代码，如中国北京是如中国北京是CNBJCNBJ，后面可能会有，后面可能会有3 3位的数字或字母代码，

33、一位的数字或字母代码，一般是指具体的分支行。般是指具体的分支行。统一的格式，如：统一的格式，如：BKCH CN BJ 110BKCH CN BJ 110支付方式信用证的内容：支付方式信用证的内容： 无统一格式，内容因信用证种类不同而有所区别。无统一格式，内容因信用证种类不同而有所区别。但基本内容包括：但基本内容包括： 信用证本身的说明信用证本身的说明 （信用证种类、性质、信用证号码、开证日期、有效期、付款（信用证种类、性质、信用证号码、开证日期、有效期、付款地点等）地点等） 对受益人提交的单据的描述对受益人提交的单据的描述 （发票、装箱单、货运单据、保险单、使用汇票的说明等）（发票、装箱单、货

34、运单据、保险单、使用汇票的说明等） 其他事项（特殊指示）其他事项（特殊指示） （如：限制性议付条款、限制性运输条款等，包含软条款）（如：限制性议付条款、限制性运输条款等，包含软条款） 关于信用证本身的说明关于信用证本身的说明: :信用证的形式（信用证的形式（form of creditform of credit）信用证号码（信用证号码（L/C numberL/C number）开证日期地点（开证日期地点（date and place of issuedate and place of issue）开证申请人（开证申请人（applicantapplicant）受益人（受益人（beneficia

35、rybeneficiary）有效期及地点（有效期及地点（date and place of expirydate and place of expiry）开证行名称及签字开证行名称及签字(opening banks name and signature )(opening banks name and signature )开证行负责条款（开证行负责条款（Engagement/Undertaking ClauseEngagement/Undertaking Clause）信用证金额币制（信用证金额币制（ L/C amount and currency L/C amount and curren

36、cy ）通知行（通知行（advising bankadvising bank）议付行（议付行（negotiating banknegotiating bank） （2 2）汇票条款（）汇票条款（clause on draftclause on draft）： （3 3）单据条款（）单据条款（clause on documentsclause on documents）：）： （4 4）货物条款（）货物条款（ clause on goodsclause on goods）：）：出票人（出票人（drawer）、付款人（）、付款人（drawee）、）、汇票金额（汇票金额（draft amount）、

37、汇票号码（）、汇票号码（NO of draft）、汇票期限（、汇票期限（tenor）、出票条款（）、出票条款（drawn clause）商业发票（商业发票（commercial invoice）、品质）、品质/重量检验证书重量检验证书（inspection certificate of quality/weight）、运输单据）、运输单据（transportation documents）、保险单据（）、保险单据（insurance policy）、原产地证明书（）、原产地证明书（certificate of origin）货物名称和规格（货物名称和规格（Description and spe

38、cification）、）、数量（数量（quatity）、单价（）、单价（Unit price）、包装（）、包装（packing） （5 5）装运和保险条款（）装运和保险条款（clause on shipment and clause on shipment and insuranceinsurance）：）： （6 6）特殊条款（）特殊条款（special clausespecial clause）：）： （7 7）跟单信用证统一惯例文句（）跟单信用证统一惯例文句（UCP 600UCP 600）佣金（佣金（commissioncommission）、折扣（）、折扣（discountdisco

39、unt）、费用（）、费用（chargescharges）、索偿、索偿(reimbursement)(reimbursement)、议付（、议付（negotiationnegotiation）装运港（装运港（port of shipment）、卸货港）、卸货港/目的港（目的港（port of discharge ）、装运期（）、装运期（latest date of shipment）、）、分批装运和转船规定（分批装运和转船规定（the stipulations for partial shipment and transshipment）、保险条款（）、保险条款（insurance clause

40、）信用证的内容之一：关于信用证的内容之一：关于L/CL/C本身的说明本身的说明 L/CL/C的类型、号码（的类型、号码（NumberNumber） 开证日期（开证日期（Date of issueDate of issue）、金额（）、金额（AmountAmount） 有效期和到期地点（有效期和到期地点（Expiry date and placeExpiry date and place） 开证行（开证行（Issuing / Opening bankIssuing / Opening bank） 通知行（通知行（Advising / Notifying bankAdvising / Notify

41、ing bank） 开证申请人（开证申请人（ApplicantApplicant） 受益人（受益人（BeneficiaryBeneficiary） 单据提交期限（单据提交期限（Documents presentation Documents presentation periodperiod）信用证内容之二：关于汇票与单据的说明信用证内容之二：关于汇票与单据的说明 汇票：汇票：出票人（出票人（DrawerDrawer）、付款人（）、付款人（DraweeDrawee）付款期限（付款期限（TenorTenor）出票条款（出票条款（ Drawn clause Drawn clause ） 单据（种类

42、、份数和具体要求）单据（种类、份数和具体要求）商业发票（商业发票（Commercial InvoiceCommercial Invoice）提单（提单（Bill of LadingBill of Lading）、）、保险单（保险单（ Insurance PolicyInsurance Policy）产地证（产地证（Certificate of OriginCertificate of Origin）其他单据其他单据信用证内容之三：关于货物与运输的说明信用证内容之三：关于货物与运输的说明 货物货物 品名、货号和规格品名、货号和规格 数量和包装数量和包装 运输运输 装货港、卸货港或目的地装货港、卸

43、货港或目的地 装运期限装运期限 可否分批可否分批 可否转船可否转船信用证的内容之四：关于其他条款的说明信用证的内容之四：关于其他条款的说明 特别条款特别条款 开证行对议付行的指示开证行对议付行的指示 开证行付款保证开证行付款保证 惯例适用条款惯例适用条款 开证行签字开证行签字1 1、跟单信用证和光票信用证、跟单信用证和光票信用证（documentary credit documentary credit and clean creditand clean credit）2 2、不可撤销信用证与可撤销信用证、不可撤销信用证与可撤销信用证（irrevocable irrevocable and r

44、evocable creditand revocable credit）3 3、保兑信用证和不保兑信用证（、保兑信用证和不保兑信用证（confirmed and confirmed and unconfirmed creditunconfirmed credit）4 4、即期信用证与远期信用证、即期信用证与远期信用证（sight L/C and sight L/C and usanceusance L/C) L/C) 即期信用证即期信用证 远期信用证：远期信用证：银行承兑信用证、延期付款信用证、假远期银行承兑信用证、延期付款信用证、假远期信用证信用证信用证的种类信用证的种类5 5、可转让信用证

45、和不可转让信用证（、可转让信用证和不可转让信用证（transferable transferable and non-transferable and non-transferable L/CL/C）6 6、循环信用证与不可循环信用证（、循环信用证与不可循环信用证（revolving and revolving and non- revolving L/C non- revolving L/C ）7 7、对开信用证（、对开信用证（reciprocal L/C reciprocal L/C ）8 8、对背信用证（、对背信用证（back to back L/C back to back L/C ）

46、9 9、议付信用证、付款信用证和承兑信用证、议付信用证、付款信用证和承兑信用证（negotiation L/C negotiation L/C 、payment L/C payment L/C 、acceptance acceptance L/C L/C ）1010、预支信用证（、预支信用证（anticipatory L/C anticipatory L/C ）即）即“红条款红条款信用证信用证”（red clause L/C red clause L/C ）1111、备用信用证（、备用信用证（standby L/C standby L/C ）支付方式信用证的种类：支付方式信用证的种类： 是否要

47、求随附货运单据是否要求随附货运单据跟单信用证（跟单信用证（Documentary CreditDocumentary Credit） 受益人开立跟单汇票或仅凭装运单据付款的信用证受益人开立跟单汇票或仅凭装运单据付款的信用证光票信用证（光票信用证（Clean CreditClean Credit）支付方式信用证的种类支付方式信用证的种类 根据信用证的付款责任（是否可撤销）：根据信用证的付款责任（是否可撤销）：可撤销信用证（可撤销信用证（Revocable L/CRevocable L/C） 指开证行可以不经过受益人同意而随时修改或取消信用证。指开证行可以不经过受益人同意而随时修改或取消信用证。不

48、可撤销信用证（不可撤销信用证（Irrevocable L/CIrrevocable L/C） 指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得随意修改、取消信用证。开证行不得随意修改、取消信用证。 说明：说明：可撤销可撤销L/CL/C上必须注明上必须注明“可撤销可撤销”字样；字样；L/CL/C中应明确可否撤消，否则视为不可撤消中应明确可否撤消，否则视为不可撤消有关银行在收到开证行的修改或撤销通知之前已作出议付或有关银行在收到开证行的修改或撤销通知之前已作出议付或承兑，则该承兑，则该L/CL/C不得修改或撤销；不得

49、修改或撤销；我们只接受不可撤销我们只接受不可撤销L/CL/C。支付方式信用证的种类：支付方式信用证的种类： 不可撤销信用证（不可撤销信用证（Irrevocable L/CIrrevocable L/C）ApplicantApplicant开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）BeneficiaryBeneficiary受益人受益人（出口商）（出口商）Issuing BankIssuing Bank开证行开证行/ /付款行付款行Paying BankPaying Bank Notifying BankNotifying Bank通知行通知行/ /议付行议付行Negotiating BankNe

50、gotiating Bank开证申请书开证申请书交付单据交付单据交付单据交付单据议付信用证议付信用证通知信用证通知信用证传递单据传递单据委托通知委托通知进出口合同进出口合同交付货物交付货物付款责任付款责任支付方式信用证的种类支付方式信用证的种类 根据是否保兑根据是否保兑保兑信用证（保兑信用证（Confirmed L/CConfirmed L/C） L/CL/C由除开证行以外的另一家银行（保兑行）对符合信用证条款规定的由除开证行以外的另一家银行（保兑行）对符合信用证条款规定的单据履行保证付款的义务。单据履行保证付款的义务。 保兑行一经保兑，保兑行与开证行同时对受益人付款负责。保兑行一经保兑，保兑

51、行与开证行同时对受益人付款负责。 保兑行的责任与开证行相同。保兑行的责任与开证行相同。 如信用证规定以保兑行为付款人时，他应该先要求保兑行付款；如以如信用证规定以保兑行为付款人时，他应该先要求保兑行付款；如以开证行为付款人，则应先向该付款人提示，只有在该付款人不付款时，开证行为付款人，则应先向该付款人提示，只有在该付款人不付款时，然后再分别要求保兑行和开证行履行付款责任。但是，如保兑行是出然后再分别要求保兑行和开证行履行付款责任。但是，如保兑行是出口地银行，而信用证规定的付款行在第三国，根据美国汉诺制造商银口地银行，而信用证规定的付款行在第三国，根据美国汉诺制造商银行的解释，保兑行应该首先承担

52、付款责任。行的解释，保兑行应该首先承担付款责任。不保兑信用证（不保兑信用证（Unconfirmed L/CUnconfirmed L/C）案例：案例： 甲国出口商出口一批货物到乙国，进出口双方约甲国出口商出口一批货物到乙国，进出口双方约定以信用证方式结算。于是乙国进口商委托其银定以信用证方式结算。于是乙国进口商委托其银行（乙银行）开立了一张不可撤销议付信用证，行（乙银行）开立了一张不可撤销议付信用证，该证由丁银行保兑。在甲出口商根据信用证的规该证由丁银行保兑。在甲出口商根据信用证的规定完成了一切之后，他将全套单据在规定的信用定完成了一切之后，他将全套单据在规定的信用证有效期内，向丁银行提示，丁

53、银行认为单据与证有效期内，向丁银行提示，丁银行认为单据与信用证条款相符，并对单据做了议付。事后，乙信用证条款相符，并对单据做了议付。事后，乙银行收单后经审核认为单据不合格而拒受。丁银银行收单后经审核认为单据不合格而拒受。丁银行因此而蒙受了巨大的损失。行因此而蒙受了巨大的损失。分析：分析：根据根据UCP 600UCP 600第第8 8条的规定，保兑行已经接受单条的规定，保兑行已经接受单据，保兑行因此没有追索权。如果开证行因为不符据，保兑行因此没有追索权。如果开证行因为不符点而拒收单据，那些不符点是被保兑行忽略的，这点而拒收单据，那些不符点是被保兑行忽略的，这样的后果应由保兑行负责，保兑行不能反过

54、来让出样的后果应由保兑行负责，保兑行不能反过来让出票人票人/ /或善意持票人负责他在审核单据上的错误。或善意持票人负责他在审核单据上的错误。本案中作为保兑行的丁银行因未发觉单据的不符点本案中作为保兑行的丁银行因未发觉单据的不符点而错误的议付，它就丧失了对受益人（甲出口商）而错误的议付，它就丧失了对受益人（甲出口商）的追索权。同时，由于开证行的付款依据是单单、的追索权。同时，由于开证行的付款依据是单单、单证一致，所以，丁银行也无从获得偿付，最终损单证一致，所以，丁银行也无从获得偿付，最终损失的只能是丁银行自己。失的只能是丁银行自己。支付方式信用证的种类：支付方式信用证的种类： 保兑信用证（保兑信

55、用证（Confirmed L/CConfirmed L/C）ApplicantApplicant开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）BeneficiaryBeneficiary受益人受益人（出口商）（出口商）Issuing BankIssuing Bank开证行开证行/ /付款行付款行Paying BankPaying Bank Notifying BankNotifying Bank通知行通知行/ /议付行议付行Negotiating BankNegotiating Bank开证申请书开证申请书交付单据交付单据进出口合同进出口合同交付货物交付货物通知信用证通知信用证交付单据交付单据议付信

56、用证议付信用证传递单据传递单据委托通知委托通知保兑行保兑行Confirming Confirming BankBank 根据是否议付，可以分为根据是否议付，可以分为 议付信用证议付信用证（Negotiation L/CNegotiation L/C） 公开议付信用证（公开议付信用证（Open Negotiation L/COpen Negotiation L/C） 限制议付信用证（限制议付信用证（Restricted Negotiation L/CRestricted Negotiation L/C） 付款信用证付款信用证：（：（Available by payment） 根据付款时间根据付款

57、时间: :即期付款信用证（即期付款信用证（Sight L/CSight L/C） 是指开证行或付款行在收到符合信用证规定的单据后，要立即履行付是指开证行或付款行在收到符合信用证规定的单据后，要立即履行付款责任的信用证。受益人一般不需要开立汇票，开证行或付款行只凭款责任的信用证。受益人一般不需要开立汇票，开证行或付款行只凭全套合格的货运单据付款。全套合格的货运单据付款。 需要汇票：条款需要汇票：条款“我行保证凭符合本信用证条款之汇票及单据付款我行保证凭符合本信用证条款之汇票及单据付款” 不需要汇票（付款兑现，不需要汇票（付款兑现，available by payment at sightavai

58、lable by payment at sight），条款：），条款：“我行保证凭符合信用证条款的单据付款我行保证凭符合信用证条款的单据付款”远期付款信用证（远期付款信用证（UsanceLUsanceL/C/C） 银行承兑信用证，（银行承兑信用证，（Acceptance CreditAcceptance Credit）：需要汇票。是指以开证）：需要汇票。是指以开证行指定的某一银行为远期汇票付款人的信用证。行指定的某一银行为远期汇票付款人的信用证。 延期付款信用证（延期付款信用证（Deferred Payment CreditDeferred Payment Credit）：又称无汇票远期信）：

59、又称无汇票远期信用证。指开证行在信用证中约定，将在货物装船后或开证行见单后若用证。指开证行在信用证中约定，将在货物装船后或开证行见单后若干天付款，不需要汇票。干天付款，不需要汇票。 假远期信用证（假远期信用证（Usance Credit Payable at Sight ）：汇票为远期，）：汇票为远期，按即期付款；进口方出于利用开证行或其他贴现行资金的目的，在信按即期付款；进口方出于利用开证行或其他贴现行资金的目的，在信用证中规定出口方开立一张以银行为付款人的远期汇票，付款银行同用证中规定出口方开立一张以银行为付款人的远期汇票，付款银行同意按即期付款，贴现费用由进口商承担。意按即期付款，贴现费

60、用由进口商承担。支付方式信用证的种类：支付方式信用证的种类： 议付信用证（议付信用证（Negotiation L/CNegotiation L/C）ApplicantApplicant开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）BeneficiaryBeneficiary受益人受益人（出口商）（出口商）Issuing BankIssuing Bank开证行开证行/ /付款行付款行Paying BankPaying Bank Notifying BankNotifying Bank通知行通知行/ /议付行议付行Negotiating BankNegotiating Bank开证申请书开证申请书交付单