纸浆项目财务分析报告（参考范文）

1、泓域咨询 /纸浆项目财务分析报告纸浆项目财务分析报告xx有限公司目录一、 项目背景分析4二、 项目名称及投资人4三、 项目建设背景4四、 结论分析5五、 建设规模及主要建设内容6六、 社会经济发展目标6七、 劣势分析（w）7八、 董事8九、 保障措施13十、 项目实施保障措施15十一、 员工技能培训15十二、 项目总投资16总投资及构成一览表16十三、 资金筹措与投资计划17项目投资计划与资金筹措一览表17十四、 经济评价财务测算18十五、 项目盈利能力分析20十六、 项目招标依据21十七、 总结21十八、 附表22主要经济指标一览表22建设投资估算表24建设期利息估算表25固定资产投资估算表

2、26流动资金估算表26总投资及构成一览表27项目投资计划与资金筹措一览表28营业收入、税金及附加和增值税估算表29综合总成本费用估算表30利润及利润分配表31项目投资现金流量表31借款还本付息计划表33一、 项目背景分析纸浆是以植物纤维为原料，经不同加工方法制得的纤维状物质，一般多用于制造纸张和纸板。纸浆根据运料来源，又可被分为废纸浆、非木浆、以及木浆，2019年全国造纸用纸浆生产总量7000万吨，其中国产木浆产量占比约为15%，废纸浆占比约为78%，非木浆占比约为7%。在全球中，由于各国家对于环境保护较为关注，因此使得纸浆原材料资源受限，各国家纸浆产量相对稳定，目前北美洲纸浆产量较高，占比约

3、为36%，其次是欧洲，占比达到25%，而亚洲占比约为22%。从目前全球纸浆产量的增减来看，北美洲和非洲纸浆产量有所下降，而拉丁美洲的纸浆产量增长相对较快。因此，在全球中，纸浆产业有逐渐向拉丁美洲转移的趋势。二、 项目名称及投资人（一）项目名称纸浆项目（二）项目投资人xx有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xx。三、 项目建设背景综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。四、 结论分析（

4、一）项目选址本期项目选址位于xx，占地面积约98.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefined纸浆的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资46523.24万元，其中：建设投资37004.44万元，占项目总投资的79.54%；建设期利息804.68万元，占项目总投资的1.73%；流动资金8714.12万元，占项目总投资的18.73%。（五）资金筹措项目总投资46523.24万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）30101.30万元

5、。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额16421.94万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（sp）：108400.00万元。2、年综合总成本费用（tc）：90811.73万元。3、项目达产年净利润（np）：12846.28万元。4、财务内部收益率（firr）：20.64%。5、全部投资回收期（pt）：5.97年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（bep）：44792.80万元（产值）。五、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积65333.00（折合约98.00亩），预计场区规划总建筑面积112466.68。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx有

6、限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx纸浆，预计年营业收入108400.00万元。六、 社会经济发展目标到2020年，力争实现以下发展目标：工业增加值年均增长8%左右，工业经济效益实现平稳增长。工业固定资产投资年均增长10%以上。战略新兴产业企业研发经费内部支出占主营业务收入比重达到3%以上，产业增加值占全区工业增加值比重达到20%以上。新产品产值率达到5%以上。园区工业增加值年均增长10%以上。到2020年，建成一批具有一定经济规模和较强竞争力的园区，创建一批新型工业化产业示范基地和“两化”融合试验区。其中年产值1000亿元以上的园区5个，500亿元园区5个，100亿元园区30个。信

7、息产业主营业务收入年均增长15%以上。两化融合指数达到68以上，“两化”融合贯标企业扩大到20家。规模以上万元增加值能耗年均降低3%，低碳技术广泛推广应用，节约用水水平明显提高。七、 劣势分析（w）（一）资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强自身的竞争力。（二）产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断

8、提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。八、 董事1、公司设董事会，对股东大会负责。2、董事会由5名董事组成，包括2名独立董事。董事会中设董事长1名，副董事长1名。3、董事会行使下列职权：（1）召集股东大会，并向股东大会报告工作；（2）执行股东大会的决议；（3）决定公司的经营计划和投资方案；（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（6）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案；（7）在

9、股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；（8）决定公司内部管理机构的设置；（9）聘任或者解聘公司总裁、董事会秘书；根据总裁的提名，聘任或者解聘公司副总裁、财务总监等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；（10）制订公司的基本管理制度；（11）制订本章程的修改方案；（12）管理公司信息披露事项；（13）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；（14）听取公司总裁的工作汇报并检查总裁的工作；（15）法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他职权。4、公司董事会应当就注册会计师对公司财务报告出具的非标准审计意见向股东大会作出

10、说明。5、董事会制定董事会议事规则，以确保董事会落实股东大会决议，提高工作效率，保证科学决策。6、董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。董事会可根据公司生产经营的实际情况，决定一年内公司最近一期经审计总资产30%以下的购买或出售资产，决定一年内公司最近一期经审计净资产的50%以下的对外投资、委托理财、资产抵押（不含对外担保）。决定一年内未达到本章程规定提交股东大会审议标准的对外担保。决定一年内公司最近一期经审计净资产1%至5%且交易金额在300万元至30

11、00万元的关联交易。7、董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。8、董事长行使下列职权：（1）主持股东大会和召集、主持董事会会议；（2）督促、检查董事会决议的执行；（3）签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的其他文件；（4）行使法定代表人的职权；（5）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和股东大会报告；（6）董事会授予的其他职权。9、公司副董事长协助董事长工作，董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长履行董事长职务；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事履行职务

12、。10、董事会每年至少召开两次会议，由董事长召集，于会议召开10日前以书面形式通知全体董事和监事。11、代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。12、董事会召开临时董事会会议的通知方式为：电话、传真、邮件等；通知时限为：3日。13、董事会会议通知包括以下内容：（1）会议日期和地点；（2）会议期限；（3）事由及议题；（4）发出通知的日期。14、董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，实行一人一票。15、董事与董事会会议决议事项所涉及的企业

13、有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足3人的，应将该事项提交股东大会审议。审议涉及关联交易的议案时，如选择反对或赞成的董事人数相等时，应将该提案提交公司股东大会审议。16、董事会决议表决方式为：举手表决或投票表决。董事会会议在保障董事充分表达意见的前提下，可以用通讯方式进行并以传真方式或其他书面方式作出决议，并由参会董事签字。17、董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明代理人的姓名，

14、代理事项、授权范围和有效期限，并由委托人签名或盖章。代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的权利。董事未出席董事会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。18、董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。董事会会议记录作为公司档案保存，保存期限10年。19、董事会会议记录包括以下内容：（1）会议召开的日期、地点和召集人姓名；（2）出席董事的姓名以及受他人委托出席董事会的董事（代理人）姓名；（3）会议议程；（4）董事发言要点；（5）每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应载明赞成、反对或弃权的票数）。九、 保障措施(一)明确责任分工，提高统

15、筹协调能力制定规划实施意见和工作方案，明确分工，落实责任。加强各相关部门之间的沟通协调，形成协调共商、齐抓共管、通力合作的工作机制。建立健全规划实施的考评、监测、评估和监督机制，加强对规划实施情况的跟踪分析，定期开展规划落实情况的监督检查，确保规划发展目标、任务措施、重大项目和重大工程如期完成。(二)改善行业管理完善运行监测体系，加强运行监测，定期发布行业信息，促进行业平稳运行。加强行业管理，注重发挥行业协会等中介组织在加强信息交流、行业自律、企业维权等方面的积极作用。(三)营造公平环境构建行业诚信体系,建立企业产品和服务标准自我声明公开和监督制度,产品全生命周期可追溯体系,发布失信企业黑名单

16、。保障各种所有制经济依法平等使用生产要素、公平参与竞争。加强知识产权保护,形成有利于“大众创业、万众创新”的良好环境。(四)做好人才引进服务依托高等院校，建立人才培训和职业教育基地，培养高素质、实用型管理、技术和蓝领人才队伍。加强与海内外人才合作，多种方式引进国内外专家，形成一批产业领军人才。设立博士后科研流动站和研究生工作站，为企业吸引和培养高端人才。(五)激发市场主体活力充分发挥市场在资源配置中的决定作用，建立公平开放透明的市场规则。推动各类市场主体参与产业发展。(六)加强督导检查有关部门要将本规划落实情况纳入年度工作重点，制定具体实施方案，分年度细化目标任务和工作措施，制定责任清单、目标

17、清单、措施清单，及时帮助协调解决企业转型升级过程中遇到的困难和问题。要建立协调、调度、督导和考核机制，加强对各部门工作开展情况进行督导检查。要适时开展规划中期评估，调整完善相关政策。十、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十一、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进

18、入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核

19、，合格者方可上岗操作。十二、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资46523.24万元，其中：建设投资37004.44万元，占项目总投资的79.54%；建设期利息804.68万元，占项目总投资的1.73%；流动资金8714.12万元，占项目总投资的18.73%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资46523.24100.00%1.1建设投资37004.4479.54%1.1.1工程费用32948.0170.82%1.1.1.1建筑工程费14232.2730.59%1.1.1.2设备购置费17648.2837.93%1.

20、1.1.3安装工程费1067.462.29%1.1.2工程建设其他费用2952.506.35%1.1.2.1土地出让金1279.722.75%1.1.2.2其他前期费用1672.783.60%1.2.3预备费1103.932.37%1.2.3.1基本预备费527.151.13%1.2.3.2涨价预备费576.781.24%1.2建设期利息804.681.73%1.3流动资金8714.1218.73%十三、 资金筹措与投资计划本期项目总投资46523.24万元，其中申请银行长期贷款16421.94万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资

21、46523.24100.00%1.1建设投资37004.4479.54%1.2建设期利息804.681.73%1.3流动资金8714.1218.73%2资金筹措46523.24100.00%2.1项目资本金30101.3064.70%2.1.1用于建设投资20582.5044.24%2.1.2用于建设期利息804.681.73%2.1.3用于流动资金8714.1218.73%2.2债务资金16421.9435.30%2.2.1用于建设投资16421.9435.30%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十四、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年

22、可实现营业收入108400.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=3832.37万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用90811.73万元

23、，其中：可变成本78425.90万元，固定成本12385.83万元。正常经营年份项目经营成本87949.98万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加459.89万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（pfo）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=17128.38（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额&#

24、215;税率=17128.38×25.00%=4282.10（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额17128.38万元，缴纳企业所得税4282.10万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=17128.38-4282.10=12846.28（万元）。十五、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（firr），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（firr）=20.64%。本期项目投资财务内部收益率20.64%，高于行业基准内部收益率，表明本期

25、项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（fnpv）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（fnpv）=13726.49（万元）。以上计算结果表明，财务净现值13726.49万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的

26、绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（pt）=5.97年。本期项目全部投资回收期5.97年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十六、 项目招标依据根据中华人民共和国招标投标法、工程建设项目招标范围和规模标准规定及地方有关工程招投标文件的规定，本工程建设应进行招投标，现拟定招标方案。十七、 总结1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅

27、助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经

28、济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程项目建设具有广泛的社会效益。十八、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积65333.00约98.00亩1.1总建筑面积112466.68容积率1.721.2基底面积38546.47建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩372.752总投资万元46523.242.1建设投资万元37004.442.1.1工程费用万元32948.012.1.2其他费用万元2952.502.1.3预备费万元1103.932.2建设期利息万元804.

29、682.3流动资金万元8714.123资金筹措万元46523.243.1自筹资金万元30101.303.2银行贷款万元16421.944营业收入万元108400.00正常运营年份5总成本费用万元90811.73""6利润总额万元17128.38""7净利润万元12846.28""8所得税万元4282.10""9增值税万元3832.37""10税金及附加万元459.89""11纳税总额万元8574.36""12工业增加值万元29119.54"&qu

30、ot;13盈亏平衡点万元44792.80产值14回收期年5.9715内部收益率20.64%所得税后16财务净现值万元13726.49所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用14232.2717648.281067.4632948.011.1建筑工程费14232.2714232.271.2设备购置费17648.2817648.281.3安装工程费1067.461067.462其他费用2952.502952.502.1土地出让金1279.721279.723预备费1103.931103.933.1基本预备费527.15527.153.2涨价预备费576

31、.78576.784投资合计37004.44建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息804.68201.17603.511.1.1期初借款余额8210.971.1.2当期借款16421.948210.978210.971.1.3当期应计利息804.68201.17603.511.1.4期末借款余额8210.9716421.941.2其他融资费用1.3小计804.68201.17603.512债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计804.68201.17603.

32、51固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用14232.2717648.281067.4632948.011.1建筑工程费14232.2714232.271.2设备购置费17648.2817648.281.3安装工程费1067.461067.462其他费用1672.781672.783预备费1103.931103.933.1基本预备费527.15527.153.2涨价预备费576.78576.784建设期利息804.68804.685合计36529.40流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0052840.8559

33、886.3070454.471.1应收账款0.0023778.3826948.8331704.511.2存货0.0018494.3020960.2024659.061.2.1原辅材料0.005548.296288.067397.721.2.2燃料动力0.00277.42314.41369.891.2.3在产品0.008507.389641.6911343.171.2.4产成品0.004161.224716.055548.291.3现金0.004227.274790.915636.361.4预付账款0.006340.917186.368454.542流动负债0.0046305.2652479.3

34、061740.352.1应付账款0.0016669.9018892.5522226.532.2预收账款0.0029635.3633586.7539513.823流动资金0.006535.597407.008714.124流动资金增加0.006535.59871.411307.125铺底流动资金0.0015852.2617965.8921136.34总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资46523.24100.00%1.1建设投资37004.4479.54%1.1.1工程费用32948.0170.82%1.1.1.1建筑工程费14232.2730.59%1.1.1.2设备购

35、置费17648.2837.93%1.1.1.3安装工程费1067.462.29%1.1.2工程建设其他费用2952.506.35%1.1.2.1土地出让金1279.722.75%1.1.2.2其他前期费用1672.783.60%1.2.3预备费1103.932.37%1.2.3.1基本预备费527.151.13%1.2.3.2涨价预备费576.781.24%1.2建设期利息804.681.73%1.3流动资金8714.1218.73%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资46523.24100.00%1.1建设投资37004.4479.54%1.2建设期利息

36、804.681.73%1.3流动资金8714.1218.73%2资金筹措46523.24100.00%2.1项目资本金30101.3064.70%2.1.1用于建设投资20582.5044.24%2.1.2用于建设期利息804.681.73%2.1.3用于流动资金8714.1218.73%2.2债务资金16421.9435.30%2.2.1用于建设投资16421.9435.30%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0081300.0092140.00108400.002增值税

37、0.003302.863743.243832.372.1销项税0.0010569.0011978.2014092.002.2进项税0.007266.148234.9610259.633税金及附加0.00396.35449.19459.893.1城建税0.00231.20262.03268.273.2教育费附加0.0099.09112.30114.973.3地方教育附加0.0066.0674.8676.65综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0055893.3963345.8474524.522工资及福利费0.003901.383901.383

38、901.383修理费0.00935.77935.77935.774其他费用0.008588.318588.318588.314.1其他制造费用0.00674.64674.64674.644.2其他管理费用0.00802.56802.56802.564.3其他营业费用0.007111.117111.117111.115经营成本0.0069318.8576771.3087949.986折旧费0.002031.482031.482031.487摊销费0.0025.5925.5925.598利息支出0.00804.68804.68804.689总成本费用0.0072180.6079633.0590811.739.1其中：固定成本0.0012385.8312385.8312385.839.2可变成本0.0059794.7767247.2278425.90利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0081300.0092140.00108400.002税金及附加0.00396.35449.19459.893总成