食品有限公司财务制度

1、食品有限公司财务制度食品有限司财务制度为适应司管理要求， 规范财务操作，根据司 财务工作现状，并结合司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下管理制度。一司各项财务收支管理原则司员工应本着高效节约的原则经办 各种事项，有计划有控制地安排各项开支。鉴于司目前处于初创阶段，各项财务支出，一律实行总经理审批 制度。在此基础上，司的各项开支，采取计划管理和定额管理相结合的 具体管理方式。各项工程款项材料设备款项业务款项， 必须由各职能部门每月按 项目编制详细的资金预算方案，报司审批，并按照用款情况纳入每月 资金用款计划。各项办费用，由司办室财务部共同核定月度费用额度， 报总经理 审批。办室在定额范围内按

2、月编制计划，并洛实到各部门财务部门按照审批后的有关计划安排资金。每月资金计划，由各部门按照以下具体要求编制，财务部门在综 合各部门计划的基础上，汇总编制司总的资金计划：工程款项应按工 程项目合同项目及施工单位列出明细，由工程部门和预算部门编制设 备和材料款项。应按合同单位工程项目等列出明细，由采购部门负责编制。办费用。包括办费水电费车辆费用等。工资。由人事部门会同财务部门统一编制。固定资产购置列出固定资产清单，并注明使用部门等。低值易耗品购置。同固定资产购置要求。业务招待费广告宣传费等其它费用。按专项费用单独填报和列支。预算报告的审批。由使用或管理部门提出详细的预算报告，经该部门主管认真核实。

3、财务部审核汇总。()报经总经理审批。()财务部安排资金和监督执行。司将另行单独制定预算管理办法二用款制度1已列入当月用款计划的款项按正常审批程序办理 审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前， 按照规定一 律先记入经办人的个人往，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭 证并及时报销冲帐。2计划外用款，需另补报告，报经司领导批准后按审批意见执行。3超过元的大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天 向财务部门提出申请，以便财务部门准备。三借款制度1借款要求按照用款规定办理有关手续。2借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。3借款在办理完有关业务后一周内到

4、财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。4前款不清，后帐不借。5确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给 一定额度的备用金。四差旅费制度1市外差旅费报销实行费用包干超支不补节约归 己的原则。1住宿费实行在标准范围内，凭有效发票，实报实销。2 ）伙食补助交通补助，按照定额标准据实发放。实行包干后，审批人员严格按 定任务定地点定人数定时间”的 四定”原则执行，如遇特殊情况，需经原负责人批准方可报销。各部门在安排出差任务时，在定任务定时间定人员的基础上，核 定费用额度和借款金额。2凡不宜实行总额包干的出差任务由司领导审定。3有关补助的具体规定：1自带车出差的不予发放交通

5、补助。2出差期间，如遇业务宴请，取消当天伙食补助市内交通费因市内办事，交通费用据实报销，并由财务部会同各部门负责人 严格审核把关。司机市内出车补助。有关差旅费的具体标准另行制定。五报帐制度一基本要求1各项费用报销， 必须取得合法的凭证主 要包括法定的发票收据等及相应的原始凭证附清单等。2各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。3报销时，各项手续必须齐全，各级部门必须严格按照各自的审 批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事 项，承担连带责任。4各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。二报销审批程序和要求1经办人员根据有关的发票单据及附

6、及 时填制报销凭证。对有关的业务内容数量金额单据张数等必须经核对后如实填写。2所属部门负责人审核，主要审核其经济业务的真实性有效性合理性。3到财务部门将有关单据交会计人员审核， 主要审核其有关单据的合法性合规性真实性，以及有关费用标准计划的执行情况。4报司财务主管人员审批。5报司总经理或分管副总审批。6最后，到财务部门交由会计人员报帐。三各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理。六各项资产管理一固定资产的管理1单位价值在 ，元，使用期限 在一年以上的资产，应列入固定资产的范畴2购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办 理。固定资产购置，原则上由指定部门统一采购。固定资产成批采

7、购或数额较大的，必须事先签订合同。合同中必须规定采购的品种规格数量交货时间交货地点交货方 式成交价格和结算方式。固定资产购置程序：1由有关使用部门提出申请，申请内容包括 所购固定资产的用途品种规格数量。2交由指定的采购部门审定。3办理有关的报批手续。4办妥有关的审批手续后，交由采购部门集中办理。采购部门必须遵循货比三家优质优价和经济适用的原则7固定资产使用的管理固定资产经资产管理部门登记后，由使用 部门办理领用手续，并接受资产管理部门监督管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用情况和完好情况。司另将制定专门的资产管理办法。二办用品等消耗品的管理。办用品，由办室安排专人进行登记，并按照标准

8、严格控制。办室应建立有关的台帐，登记各种办用品的购买和领用情况。司将定期对其登记和管理情况进行检查。购买办用品，由各部门提出申请，办室统一购买。事先要填制物品申购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。办用品实行定额到人的办法。司员工，在配齐有关办用具后，日常消耗性办用品按每人每月元 的标准执行。金额较大的办用品，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的， 应纳入低值易耗品，参照固 定资产管理办法进行管理。三低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。七工程付款的有关规定1工程部门应对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报经批准后执行。2凡须支付的工程款

9、项，乙方必须按合同，凭施工进度预算，填制 工程款支付会签单”，由甲方现场人员根据乙方所报进度，按施工 规范的质量要求，验证签字认可其质量数量。3经甲方现场负责人验证认可其质量和数量， 并扣除甲供材料及 代垫费用后，预算人员复核签字。4工程部对当月水电费核实后，在会签单上签字扣除，报工程部负责人审批。5乙方凭办好以上三项手续的资料，方可到财务办理有关付款手 续。八材料及设备采购的有关规定一购物申请询价及签订合同良好 的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应作好采购计划， 按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采 购效率。大宗工程材料和关键设备的购买申请， 需依照正常的生

10、产进度情 况及供货周期提出；其它物资的采购申请，一般每周可提出一次。采购申请单提交后，由有关部门安排人员询价。进行询价时，需进行 货比三家”的调查，并对多家供应商进行比 较。应尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。在此基础上，经司总经理审批同意后签订购货合同三到货验收购买货物到达司仓库后，各有关部门应对照申请单订 单合同验收货物，验收合格后，方可办理入库手续。若所到货物与订单不符，或质量不合要求，则应及时通知供应商 退货，并通知申请部门妥善处理。四付款申请报帐和付款申请时，须附上采购申请表，多家供应商 比较表如果需要合同以及有关批准等，以及仓库的验收入库手续。力争供应商在付款之前将发票开

11、出，在确认发票材料订单货运单 相互吻合后才能付款。应尽量争取先货后款。付款时间应尽量控制在合同规定的付款期限的最后时间， 在不影 响司信誉及经营的前提下，各部门应有意识的延迟资金的付出。同时注意合同签订应规范化。财务部门要认真核对合同预算及相关审批验收等手续。九其它规定一通讯费用的管理有关费用报销标准，由司统一制通讯费用标准批准后，批准交存财务部门一份，按照批准的标准, 按月凭发票在标准内实报实销。财务部门要按照规定标准严格把关，并实行登记备案制度。二车辆费用的管理规定1根据司有关规定，车辆管理维修和保 养，由办室统一负责安排。办室应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用 款计划，报

12、经审批后执行。日常车辆维护费用，经司核定标准后在标准范围内掌握使用。各种车辆保险费由司统一到指定的保险司投保。三业务招待费的管理业务招待费的使用， 一般应贯彻先申请审核 批准，后使用的原则。使用时，应按照必要合理和统筹安排的原则使用四广告宣传费的管理1广告宣传费用主要包括各种广告宣传费 设计制作费以及相关费用。2广告宣传费实行按单项广告项目单独预算专项管理的办法。3各项广告宣传，必须与承办单位签订合同。4由有关具体操作部门事先提出报告及项目预算用款计划，按程序报经司批准后执行。批准后有关合同批复报告预算计划交存财务部门一份，以便监督 执行。5当月的资金使用计划，应将当月实际需支付的广告宣传费用单 列，以便财务部门区别不同费用进行考核。五合同的管理司目前的经济合同主要有工程类采购供应类借款 合同及其它合同四大类，1按照司规定，各种合同，必须报经司法定 代表人签字批准，或经其书面授权同意签订方可有效。2财务部门对各项合同的合法性合理性经济性等， 应从财务分析的角度进行分析咨询和监督。对一些涉及司财务活动的经济合同， 有关部门在签订时，应当事 先征求财务部门的意见。3所有经济合同签订后