工作标准之财务部工作标准

1、qb广东省长潭水电厂企业标准q/155-3-05-2002 财务部工作标准 2002-03-18发布 2002-03-18实施 广东省长潭水电厂 发布q/155-3-05-2002前 言本标准是根据广东省长潭水电厂简称长潭水电厂加强科学管理、创立一流水电厂的总体规划安排，为了进一步标准根底管理工作而制订。 本标准内容包括?财务分部工作标准?、?财务主管工作标准?、?出纳工作标准?等三项管理标准。本标准由广东省长潭水电厂标准化工作委员会提出并归口。本标准由人事分部起草。本标准的主要起草人： 袁启坚 审 定： 林大洲 林大洲本标准由人事分部负责解释。广东省长潭水电厂企业标准q/155-3-05.0

2、9-2002财务分部工作标准1 范围1.1 本标准规定了长潭水电厂财务分部的职责、工作内容、要求与方法、检查与考核。1.2 本标准适用于长潭水电厂财务分部的工作，是检查和考核该部门工作的依据。2 职能2.1 财务分部在厂长的直接领导下,负责全厂有关款项和有价证券的收付、财物的收发、增减使用，债权债务的发生和结算，资本、基金的增减，收入、支出、费用、本钱的计算，财务成果的计算机处理以及其他需要办理会计手续进行核算的事项。2.2 严格执行财经纪律,按照有关规定维护所在单位合法经济利益。2.3 实事求是、廉洁奉公、不恂私情、监督把关。2.4 负责本单位有关职能部门的经济核算、本钱管理方面工作。3 工

3、作内容和要求3.1 按上级主管部门和本厂有关规定，制订和实施财务管理制度，保证会计工作的顺利开展和各项经济活动依法进行。3.2 建立和健全各项财务会计制度，传达、贯彻上级主管部门的财经政策，编制、执行资金使用的方案。3.3 标准财务管理，按国家统一的会计制度,设置会计科目和会计账簿，凡使用的软件及其生成的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料要符合上级规定的要求。3.4 建立财产清查制度,保证账簿记录与实物、款项相符。3.5 必须对原始凭证进行审核,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。3.6 办理现金收付和银行结算业务，妥善保管库存现金和各种有价证券。3.7 按期办理纳税申报、解缴和清算工作

4、。3.8 定期进行经济分析，总结经验，提出建议，改良经营管理。3.9 会计报表由厂长和财务主管人员签字或盖章,报送上级主管部门及其他经济管理部门。3.10 会计凭证、会计账簿、会计报表,以及其他会计资料按?会计档案管理方法?和本厂档案室的有关要求建立档案妥善保管。3.11 上级机关、财政、税务、银行等部门来本单位检查工作,应提供有关资料,并如实反映情况。3.12 完成厂领导临时交办的工作任务,及其他需要办理会计手续进行核算的经济业务。4 责任4.1 依照国家有关规定,接受财政、审计、税务机关的检查和监督,对厂的会计凭证、会计账簿、会制报表的合法性、真实性、准确性、完整性负责。4.2 对厂的货币

5、资金平安、完整负责；对会计档案的管理、平安负责。5 权限5.1 有权拒绝受理不真实、不合法的原始凭证。5.2 发现账簿记录与实物、款项不符,有权按照有关规定进行办理。5.3 对违法的收支不予办理,认为是违法的收支有权制止和纠正。5.4 有权监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用、财产保管、收发计量、检验等情况。广东省长潭水电厂2002-03-18批准 2002-03-18实施q/155-3-05.09-20025.5 有权审核财务收支工作、重大财务收支并报厂长审批。5.6 按照国家财经制度和厂的有关决定,有权修订有关财务管理制度并实施。5.7 有权参与厂的生产方案、大修、技改工程方案的审

6、编和对外、对内的经济合同的会签。5.8 有权对有关部门材料方案本钱的编制核定,以及参加库存材料的清查盘点和分析库存情况。5.9 有权参加厂的生产有关会议。6 检查与考核按厂的有关规定和考核方法由厂进行检查与考核。广东省长潭水电厂企业标准q/155-3-05.10-2002财务主管工作标准1 范围1.1 本标准规定了长潭水电厂财务主管岗位的职责、工作内容、要求与方法、检查与考核。1.2 本标准适用于长潭水电厂财务主管岗位的工作，是检查和考核该岗位人员工作的依据。2 职能2.1 在厂长的直接领导下，负责全厂的生产经营和业务管理中的一系列经济活动。业务直接受上级公司财务部和厂部的监督指导。2.2 严

7、格执行财经纪律、搞好增收节支，维护本单位的合法经济利益。2.3 负责本厂有关职能部门的经济核算，降低消耗、节约费用提高经济效益。2.4 负责组织本科人员进行业务学习，不断提高工作能力和业务水平。2.5 贯彻上级主管部门的有关财经政策、会计法规，严格执行粤电资产经营公司和本厂有关财务会计管理制度，进行会计核算和会计监督。3 工作内容和要求3.1 执行粤电资产经营公司和本厂的有关规定，制定厂财务会计管理控制制度。3.2 编制和执行本厂的资金方案和拟订资金的使用方案，有效地使用资金。3.3 负责进行本钱费用预测、方案、控制、分析和考核。3.4 建立和健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析

8、。3.5 对会计凭证、往来款项按厂财务审批程序进行审核、审批。3.6 遵守各项收入制度、费用开支范围和标准，分清资金渠道，合理使用资金，分析资金执行情况。3.7 主持本厂本钱费用报表编制。3.8 遵守、宣传、维护国家财政制度和财经纪律，保证会计工作的顺利开展和各项经济活动依法进行。3.9 依照国家有关规定，接受财政、审计、税务机关的监督，如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。3.10 承办厂领导临时交办的各项工作。4 责任4.1 对本厂的货币资金平安使用负责。4.2 对利用虚假的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料偷税，或者损害国家利益、社

9、会公共利益的、承当行政责任或法律责任。4.3 对违法的收支不予以制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的，承当责任。4.4 对保管的有关印章负责。4.5 对会计档案的保管负责。4.6 保证会计资料的合法性、真实性、准确性与完整性。5 权限5.1 对违反本厂财务会计制度，有可能在经济上造成浪费的行为，有权制止和纠正。5.2 对弄虚作假、营私舞弊欺骗上级等违法乱纪行为,有权拒绝执行，并向单位领导或上级机关、财务部门报告。广东省长潭水电厂2002-03-18批准 2002-03-18实施q/155-3-05.10-20025.3 有权监督、检查本单位有关部门的财产保管、计量、检验等情况。5.4 有

10、权审批财务收支工作，超权限范围的重大收支情况报厂长审批。5.5 按照职责范围和有关规定，对本科所管辖的业务范围内的工作有安排决定权。5.6 有权参与厂生产方案、大修、技改方案的资金安排审编和对外、对内的经济合同会签。5.7 有权平衡和调拨本单位的帐户资金，统一安排、合理使用。5.8 有权对本单位的材料物资方案单价的核定及对库存物资的盘点。6 检查与考核检查与考核按?广东省长潭水电厂财务主管岗位责任制考核方法?进行。广东省长潭水电厂企业标准q/155-3-05.11-2002出纳工作标准1 范围1.1 本标准规定了长潭水电厂出纳岗位的职责、工作内容、要求与方法、检查与考核。1.2 本标准适用于长

11、潭水电厂出纳岗位的工作，是检查和考核该岗位人员工作的依据。2 职能2.1 在财务主管直接领导下，负责全厂的工资、奖金、补贴、有关款项和有价证券的收付、差旅费、医药费报销等现金支付工作。2.2 有关票据支票、汇票、本票、印章的保管。3 工作内容与要求3.1 掌握财经政策、执行上级及有关财务规定，搞好现金管理。3.2 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度，办理好现金收支和银行结算。3.3 库存现金不得超过银行核定的限额，严禁签发空白支票。3.4 所有放款凭证必须经财务主管审核后再进行收、付结算工作。3.5 根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行日记帐，每日结出余额，核对库存现金要相符。3.6 按季度编制银行存款的细表，如实反映收、支、存情况，定期与银行对账单核对，月末编制银行存款余额调节表，核对相符。3.7 保管库存现金和各种有价证券。3.8 保管有关印章和空白支票，专设空白支票记簿，认真办理领用和注销手续。3.9 所有收、付、转凭证要顺号整理，原始凭证和有关附件要折合整齐。3.10 完成领导交办的其他工作。4 责任4.1 对保管的库存现金和有价证券负责。4.2 对保管的有