证券从业资格考试真题回顾：基础知识(1)

1、证券从业资格考试真题回顾：基础知识（1）以下是“中国证券业协会真题回顾基础知识”，帮助考生锻炼解题思路，查漏补缺。一、单选题（本大题共60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的 4 选项中，只有一项最符合题目要求。）1. 全国银行间同业拆借中心接受（）监管。a.财政部b.银监会c.中国人民银行d.证券会答案 c解析：中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心于1994年4 月成立，中国人民银行为交易中心的主管部门。2. 证券市场是指（）。a。证券投资者博弈的场所b.证券发行与交易的市场c.证券交易市场d.证券发行市场答案 b解析：证券市场由发行市场和交易市场构成，发行市场和

2、交易市场两者紧密联系，不可分割。3. 证券公司直接为投资者开立（）。a。清算账户b.银行账户c.证券账户d.资金结算账户答案 d4. 金融期货交易结算所实行的每日清算制度是一种（）。a。有资产的结算制度b.无资产的结算制度c.无负债的结算制度d.有负债的结算制度答案 c解析：金融期货交易所实行当日无负债结算制度。期货交易所应当在当日及时将结算结果通知会员。期货公司根据期货交易所的结算结果对客户进行结算，并应当将结算结果按照与客户约定的方式及时通知客户。客户应当及时查询并妥善处理自己的交易持仓。5. 一般来说，当市场利率提高时，债券的市场价格将（）。a。不变b.不确定c.下跌d.上涨答案 c解析

3、：市场利率水平是债券市场价格变化最主要的因素。市场利率水平的变化必然导致债券投资所要求的必要投资收益率随之变化，如果市场利率上升，债券投资所要求的投资收益率也会上升，而利息是不变的，所以债券的市场价格就会下跌; 反之，如果市场利率下降，债券的市场价格就会上升。6. 我国的代办股份转让系统撮合交易的方式是（）。a。议价方式b.连续报价c.集合竞价d.公开竞价答案 c7. 申请从事证券、期货投资咨询业务的机构，要求至少有（）万元人民币以上的注册资本。a.500b.100c.300d.200答案 b解析：根据证券、期货投资咨询管理暂行办法第六条规定，申请证券、期货投资咨询从业资格的机构，应当具备的条

4、件之一就是有 100万元人。民币以上的注册资本。8. 优先股股东可优先于普通股股东分配公司的剩余资产，但一般、是按优先股的（）清偿。a。市值b.份额c.面值d.固定股息率答案 d9. 指数型 etf能否成功发行与（）的选择有密切关系。a。成分股票b.基础指数c.受托人d.投资人答案 b解析：指数型 etf能否发行成功与基础指数的选择有密切关系。基础指数应该是有大量的市场参与者广泛使用的指数，以体现它的代表性和流动性，同时基础指数的调整频率不宜过于频繁，以免影响指数股票组合与基础指数间的关联性。10. 证券服务机构的虚假陈述采取过错推定，由（）举证其无过错。a。证券服务机构b.上市公司c.发行人

5、d.证券投资者答案 a11. 负债基金的具体投资操作和日常管理的机构是（）。a。基金受益人b.基金发起人c.基金管理人d.基金托管人答案 c解析：基金管理人是指负责基金具体投资操作和日常管理的机构。12. 债券票面收益率是年利息收入与债券面额之比率，又称为（）。a。持有期收益率b.名义收益率c.到期收益率d.实际收益率答案 b解析：债券票面收益率又称名义收益率或票息率，是债券票面上的固定利率，即年利息收入与债券面额之比率。13. 欧洲债券票面所使用的货币最主要的是（）。a。美元b.欧元c.特别提款权d.英镑答案 a14. 向少数特定的投资者发行、审查条件相对较松、不采用公示制度的证券是（）。a

6、。国际证券b.特定证券c.私募证券d.固定收益证券答案 c解析：按募集方式不同，有价证券分为公募证券和私募证券。公募证券采取公示制度，私募证券不采用公示制度。15. 我国银行间债券市场的现券交易品种目前有（）。a。国债和公司债b.国债和可转债c.国债和政策性金融债d.国债和权证答案 c16. 证券公司合规管理的基本制度，经（）审议通过后实施。a。董事会b.监事会c.股东大会d.高级管理人员答案 a17. 扬基债券所吸收的主要是（）。a。第三国资金b.美国资金c.国际金融机构资金d.国际资金答案 b解析：美国债券是指在美国发行的外国债券，亦称为扬基债券，是非美国居民在美国国内市场发行的，吸收美元

7、资金的债券。18. 资产证券化的有关当事人中，证券化基础资产的原始所有者是证券化产品的（）。a。特定目的受托人b.信用增级机构c.资金和资产存管机构d.发起人答案 d19. 北平证券交易所作为中国人自主创办的第一家证券交易所，创办于（）年。a.1914b.1918c.1872d.1920答案 b解析：中国人自己创办的第一家证券交易所是1918年夏天成立的“北平证券交易所”。20. 我国现行的证券法规定了对证券公司（）进行管理。a。分为创新类和规范类b.按照业务类型c.分为综合类和经纪类d.按照规模不同答案 b中国证券业协会： 2015年 5 月证券交易真题2020 年注册会计师考试税法知识点：

8、征收管理2018 年注册会计师考试税法知识点：征收管理(一) 纳税义务发生时间 ( 掌握)纳税义务发生时间涉及增值税“当期销项税”的“当期”问题，非常重要。1. 基本规定 (91 页)(1) 销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天 ; 先开具发票的，为开具发票的当天。(2) 进口货物，为报关进口的当天。(3) 增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。增值税由税务机关征收，进口货物的增值税由海关代征。2. 具体规定(1) 采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天;(2) 采取托收承付和委托银行收款方式销售货

9、物，为发出货物并办妥托收手续的当天 ;(3) 采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天 ;(4) 采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过 12 个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天;(5) 委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满 180 天的当天 ;(6) 销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天 ;(7) 纳税人发生视同销售货物

10、行为，为货物移送的当天。【例题】税法规定的增值税纳税义务发生时间有() 。a.以预收款方式销售货物的，为收到货款当天b.委托他人代销货物的，为货物发出当天c.采用赊销方式销售货物的，为合同约定的收款日期的当天d.纳税人发生视同销售货物行为，为货物移送的当天 答案cd【例题】企业委托其他纳税人代销货物，对于发出代销货物超过180天仍未收到代销清单及贷款的，视同销售实现，一律征收增值税。()(2006 年) 答案 解析 符合对代销货物超期付款的征税制约规定。(二) 纳税期限增值税的纳税期限分别为1 日、3 日、5 日、10日、15 日、1 个月或者 1 个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关

11、根据纳税人应纳税额的大小分别核定; 不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。纳税人以 1 个月或者 1 个季度为 1 个纳税期的，自期满之日起15 日内申报纳税 ; 以 1 日、3 日、5 日、10 日或者 15 日为 1 个纳税期的，自期满之日起5 日内预缴税款，于次月1 日起 15 日内申报纳税并结清上月应纳税款。扣缴义务人解缴税款的期限，依照前两款规定执行。以 1 个季度为纳税期限的规定仅适用于小规模纳税人。小规模纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据其应纳税额的大小分别核定。【特别提示】以1 个季度为纳税期限的规定仅适用于小规模纳税人。但是小规模纳税人的纳税期限并不全是一个季度。(三)

12、 纳税地点1. 固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县(市) 的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税 ; 经国务院财政、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。2. 固定业户到外县 (市) 销售货物或者应税劳务，应当向其机构所在地的主管税务机关申请开具外出经营活动税收管理证明，并向其机构所在地的主管税务机关申报纳税; 未开具证明的，应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税; 未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的，由其机构所在地的主管税务机关补征税款。3. 非固定业户销售货

13、物或者应税劳务，应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税; 未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的，由其机构所在地或者居住地的主管税务机关补征税款。4. 进口货物，应当向报关地海关申报纳税。扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报缴纳其扣缴的税款。职称计算机考试知识讲解2017 年职称计算机考试知识讲解说明：以下文件名及文件夹名均不区分大小写，而且所有字母和数字都是英文半角字符。打开 winkt 文件夹，在 winkt 文件夹中进行如下操作：1、在 foldera 文件夹下建立如下的文件夹结构：foldera 文件夹 4文件夹 3| 文件夹 1| 文件夹 22

14、、将 files文件夹 (含子文件夹 )中文件名第 3 个字符是“ t ”的所有文件复制到 folderc 文件夹中。 (注：全对才能得分 )3、将 foldere 文件夹改名为 china。4、将 files文件夹中的 “演示文稿 2.ppt ”删除。5、将 folderb 文件夹复制到 folderf 文件夹中。6、在 folderd 文件夹中创建名为“ mother”的声音文件 ( 注意：扩展名默认 )。7、在 folderg 文件夹中为 files文件夹中的“ flower.wps ”创建快捷方式，快捷方式名为“美丽的花”(注意：不含扩展名 ) 。方法与步骤 :1、打开 foldera

15、 文件夹右击连续新建三个文件夹文件夹 4、文件夹 1 和文件夹 2打开文件夹 4右击新建文件夹 3。2、打开 files文件夹搜索输入 ?t*.* 立即搜索将搜索结果中的文件夹全部复制到folderc 文件夹中。3、右击或连击 foldere 文件夹重命名或粘贴china。4、打开 files文件夹右击演示文稿2.ppt 删除。5、右击 folderb 文件夹复制打开folderf 文件夹右击粘贴。6、打开 folderd 文件夹开始所有程序附件娱乐录音机文件另存为找到并打开folderd 文件夹在文件名处输入mother保存关闭。7、打开 folderg 文件夹右击新建快捷方式点浏览选择 c

16、:czktwinktfilesflower.wps下一步输入快捷方式名为“美丽的花”点完成。小升初数学考试易错知识点2017 小升初数学考试易错知识点汇总一、线、角1、直线没有端点，没有长度，可以无限延伸。2、射线只有一个端点，没有长度，射线可以无限延伸，并且射线有方向。3、在一条直线上的一个点可以引出两条射线。4、线段有两个端点，可以测量长度。圆的半径、直径都是线段。5、角的两边是射线，角的大小与射线的长度没有关系，而是跟角的两边叉开的大小有关，叉得越大角就越大。6、几个易错的角边关系：(1) 平角的两边是射线，平角不是直线。(2) 三角形、四边形中的角的两边是线段。(3) 圆心角的两边是线

17、段。7、两条直线相交成直角时，这两条直线叫做互相垂直。其中一条直线叫做另一条直线的垂线，这两条直线的交点叫做垂足。8、从直线外一点到这条直线所画的垂直线段的长度叫做点到直线的距离。9、在同一个平面上不相交的两条直线叫做平行线。二、class 三角形1、任何三角形内角和都是180度。2、三角形具有稳定的特性，三角形两边之和大于第三边，三角形两边之差小于第三边。3、任何三角形都有三条高。4、直角三角形两个锐角的. 和是 90 度。5、两个三角形等底等高，则它们面积相等。6、面积相等的两个三角形，形状不一定相同。三、正方形面积1、正方形面积：边长边长2、正方形面积：两条对角线长度的积2四、三角形、四边形的关系两个完全一样的三角形能组成一个平行四边形。两个完全一样的直角三角形能组成一个长方形。两个完全一样的等腰直角三角形能组成一个正方形。两个完全一样的梯形能组成一个平行四边形。五、圆1、把一个圆割成一个近似的长方形，割拼成的长方形的长相当于圆周长的一半，宽相当于圆的半径。则长方形的面积等于圆的面积，长方形的周长比圆的周长增加r2。2、半圆的周长等于圆的周长的一半加直径。3、半圆的周长公式： c=d?2+d或 c=pr+2r4、半圆面积 =圆的面积 /25、在同一个圆里，半径扩大或缩小多少倍，直径和周长也扩大或缩小相同的倍数。而面积扩大或缩小以上倍数的平方倍。六、圆柱、圆锥1、把圆