总账业务用友会计电算化

1、L o g oL o g o会计会计 电算化电算化 教程教程主讲：赵序海：214 (14001218)4 4总账业务总账业务课程结构课程结构 用友安装1系统管理2基础设置3总账业务4 UFO报表54 4总账业务总账业务4 4 总账系统总账系统总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、对账以及结账入和处理各种记账凭证，完成记账、对账以及结账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。辅助账。4 4总账业务总账业务4.4.本章知识体系本章知识体系5. 报表4.1系统初始

2、化4.1.1录入期初余额4.1.2选项4.2凭证处理4.2.1增加修改凭证4.2.2删除冲销凭证4.2.3出纳签字4.2.4审核凭证4.2.5记账反记账4.3出纳管理4.3.1查询日记账4.3.2资金日报表4.3.3支票登记簿4.3.4银行对账单4.4账簿管理4.4.1账簿设置4.4.2往来管理4.4.3部门管理4.4.4项目管理4.5期末处理4.5.1定义转帐分录4.5.2生成记账凭证4.5.3对账、结账4.5.4反记账反结账4 4总账业务总账业务4.1 4.1 总账初始化总账初始化4.1.1 4.1.1 录入期初余额录入期初余额 录入期初余额并试算平衡是总账日常业务的开始。如果把录入期初余

3、额录入期初余额并试算平衡是总账日常业务的开始。如果把录入期初余额看成一个标志，那么看成一个标志，那么 -常用凭证）常用凭证）操作步骤操作步骤: :凭证凭证常用凭证常用凭证增加增加编码编码“1”“1”、说明、说明“结转制造费用结转制造费用”、凭证类别凭证类别“转帐凭证转帐凭证”详细详细 4 4总账业务总账业务经济业务经济业务12 12 结算制造费用结算制造费用（2 2）生成常用凭证）生成常用凭证 （凭证（凭证 - -常用凭证）常用凭证）操作步骤操作步骤: :详细详细增加增加摘要、科目编码（数据如右图，摘要、科目编码（数据如右图，4101010441010104，项目，项目选择选择A A产品）产品

4、）退出退出凭证调用常用凭证凭证调用常用凭证选择代号选择代号选入选入输入常用凭证金额输入常用凭证金额保存保存 4 4总账业务总账业务经济业务经济业务12 12 结算制造费用（常用凭证）结算制造费用（常用凭证）4 4总账业务总账业务经济业务经济业务13 13 产品完工入库产品完工入库附件附件1 120925.0052 600.0039 400.00234 000.00172 000.002340143.33 32.83 52.620.932088517.40307525.00307.5232285.00193.574 4总账业务总账业务经济业务经济业务13 13 产品完工入库产品完工入库附件附件2

5、 2307525.00232285.00539810.00193.571307.5254 4总账业务总账业务经济业务经济业务13 13 产品完工入库产品完工入库转字转字7 7号凭证号凭证分录分录1 1：借：库存商品产品借：库存商品产品 307525.00 307525.00 （307.525307.525元元 * *10001000台）台）贷：生产成本贷：生产成本- -基本生产成本产品基本生产成本产品- -直接人工直接人工234000234000 - -直接材料直接材料5260052600 - -制造费用制造费用20925209254 4总账业务总账业务经济业务经济业务13 13 产品完工入库

6、产品完工入库转字转字8 8号凭证号凭证分录分录2 2：借：库存商品借：库存商品 产品产品 232285.00 232285.00 （193.57083193.57083元元* *12001200台）台）贷：生产成本贷：生产成本- -基本生产成本产品基本生产成本产品- -直接人工直接人工172 000.00172 000.00 - -直接材料直接材料39 400.0039 400.00 - -制造费用制造费用20885.0020885.004 4总账业务总账业务核对科目汇总表核对科目汇总表( (前前1313笔分录笔分录) )操作步骤操作步骤: :凭证凭证科目汇总科目汇总选择月份选择月份汇总汇总

7、4 4总账业务总账业务自定义期末转帐生成自定义期末转帐生成1.1.在做转帐生成之前在做转帐生成之前, ,首先将未完成结帐的月份结帐首先将未完成结帐的月份结帐. .结帐操作步骤结帐操作步骤: :操作步骤操作步骤: :期末期末结帐结帐勾选勾选“未结账未结账”月份月份 结帐成功结帐成功2.2.将之前制单的凭证审核、出纳签字将之前制单的凭证审核、出纳签字3 3、将审核、出纳签字后的业务凭证记帐、将审核、出纳签字后的业务凭证记帐: :操作步骤操作步骤: :凭证凭证记帐记帐下一步下一步下一步下一步记帐记帐确定确定4.4.转帐生成转帐生成: :操作步骤：期末操作步骤：期末转帐生成转帐生成选择自定义转帐选择自

8、定义转帐是否结是否结转转“Y” “Y” 生成凭证（有两笔凭证）生成凭证（有两笔凭证）保存保存更换具有更换具有审核权限的操作员审核权限的操作员将所生成凭证审核将所生成凭证审核将所生成凭证将所生成凭证记账记账4 4总账业务总账业务经济业务经济业务14 14 结转销售成本（参考经济业务结转销售成本（参考经济业务3 3）转字转字9 9号凭证：附件号凭证：附件1 1 出库采用加权平均法核算出库采用加权平均法核算20020062811.9040483.46106000.00314.0595202.417314 4总账业务总账业务经济业务经济业务14 14 结转销售成本（参考经济业务结转销售成本（参考经济业

9、务3 3）转字转字9 9号凭证：附件号凭证：附件1 1 出库采用加权平均法核算出库采用加权平均法核算分录：分录：借：主营业务成本产品借：主营业务成本产品 62811.90 62811.90 产品产品 40483.46 40483.46贷：贷： 库存商品产品库存商品产品 62811.90 62811.90 产品产品 40483.46 40483.46思考：思考：1.1.若采用先进先出法核算销售成本，应如何做分若采用先进先出法核算销售成本，应如何做分录？录？2.2.根据根据1 1，怎样做期末自动结转计算加权平均成本。，怎样做期末自动结转计算加权平均成本。建议：在做完建议：在做完1313笔业务之后，

10、在审核、出纳签字之前先笔业务之后，在审核、出纳签字之前先做好备份，以免再以后发现凭证输错后，再取消审核、做好备份，以免再以后发现凭证输错后，再取消审核、取消出纳签字。取消出纳签字。4 4总账业务总账业务经济业务经济业务14 14 结转销售成本（参考经济业务结转销售成本（参考经济业务3 3）2.2.销售成本自动结转方法销售成本自动结转方法销售成本结转就是按照一定的成本结转方法销售成本结转就是按照一定的成本结转方法( (如加权平均法如加权平均法) )做如下做如下分录分录: :借借: :主营业务成本主营业务成本 贷贷: :库存商品库存商品操作步骤：操作步骤：期末期末转账定义转账定义销售成本结转销售成

11、本结转输入凭证类别输入凭证类别( (转帐凭证转帐凭证) )选择选择库存商品科目、销售收入科目、销售成本科目库存商品科目、销售收入科目、销售成本科目选择按照商品销售选择按照商品销售贷方数量结转贷方数量结转确定确定期末期末转帐生成转帐生成选择销售成本结转选择销售成本结转确定确定（如果还有未记账凭证，请记完账再做此步骤）（如果还有未记账凭证，请记完账再做此步骤）保存生成凭证保存生成凭证实验任务：对经济业务第实验任务：对经济业务第1414笔业务进行销售成本结转笔业务进行销售成本结转: : 62811.90 40483.46202.41731314.05952002004 4总账业务总账业务销售成本结转

12、设置销售成本结转设置1405600164014 4总账业务总账业务转帐生成（转帐生成（1 1）4 4总账业务总账业务转帐生成（转帐生成（2 2）4 4总账业务总账业务经济业务经济业务15 15 计提税金及附加（勿手工输入）计提税金及附加（勿手工输入）附件附件1 113600.0013600.00408.00952.003060.004 4总账业务总账业务经济业务经济业务15 15 计提税金及附加（勿手工输入）计提税金及附加（勿手工输入）转字转字1010号凭证（参考经济业务号凭证（参考经济业务3 3）分录：分录：借：主营业务税金及附加借：主营业务税金及附加 1360 1360 贷：应交税费贷：应

13、交税费- -应交教育费附加应交教育费附加 408 408 （30600-17000)30600-17000)* *34083408） - -应交城建税应交城建税 952 952 （30600-17000)30600-17000)* *79527952）4 4总账业务总账业务经济业务经济业务15 15 计提税金及附加（勿手工输入）计提税金及附加（勿手工输入）操作步骤：期末操作步骤：期末转账定义转账定义自定义结转自定义结转增加增加输入转账输入转账序号：序号：0001,0001,、转账说明：为计提税金及附加、凭证类别：、转账说明：为计提税金及附加、凭证类别：转帐凭证转帐凭证确定确定增行增行转帐分录信

14、息（见下张）转帐分录信息（见下张）保存保存4 4总账业务总账业务自定义设置自定义设置1 1定义转帐分录信息：定义转帐分录信息：摘要摘要 科目编码科目编码 方向方向 金额公式金额公式 公式注释公式注释计提增值税随征计提增值税随征 6403 6403 借借 （）（） 取对方科目金额结果取对方科目金额结果计提城建税计提城建税 22104 22104 贷贷 (222102, (222102,月月) )* *0.070.07计提教育费附加计提教育费附加 22103 22103 贷贷 (222102, (222102,月月) )* *0.030.03公式注释：公式注释：表示期末余额；表示本期发生额表示期末

15、余额；表示本期发生额 (222102,(222102,月月) )表示取应交税费表示取应交税费- -应交增值税应交增值税 当月净发生额当月净发生额640322103221044 4总账业务总账业务经济业务经济业务16 16 转出未交增值税转出未交增值税( (勿手工输入）勿手工输入）转字转字1111号凭证（此业务运用期末自动结转）号凭证（此业务运用期末自动结转）当月未交增值税，将其转出当月未交增值税，将其转出借：应交税费借：应交税费- -应交增值税（转出未交增值税）应交增值税（转出未交增值税） 30600-17000=13600 30600-17000=13600 贷：应交税金贷：应交税金- -未

16、交增值税未交增值税 13600.00 13600.00思考：若是当月缴纳了增值税，应如何做分录？思考：若是当月缴纳了增值税，应如何做分录？提示：借：应交税费提示：借：应交税费- -应交增值税（已交税金）应交增值税（已交税金） 贷：？贷：？4 4总账业务总账业务期末自动结转之期末自动结转之11自定义转帐凭证（自定义转帐凭证（2 2）增加第二笔自定义转帐增加第二笔自定义转帐. .将当月未交的增值税从将当月未交的增值税从“应交税费应交税费- -应交增值税应交增值税（转出未交增值税）（转出未交增值税）”中转出到中转出到”应交税费应交税费- -未交未交增值税增值税”科目中科目中2221020322210

17、54 4总账业务总账业务转帐生成凭证转帐生成凭证11计提税金及附加计提税金及附加期末期末转账定义转账定义转帐生成转帐生成选择选择“自定义转帐自定义转帐”全选全选(Y) (Y) 确确定（如果还有未记账凭证，如未记账凭证不影响此凭证生成数据定（如果还有未记账凭证，如未记账凭证不影响此凭证生成数据, ,可可以忽略）以忽略）保存保存4 4总账业务总账业务凭证生成凭证凭证生成凭证22转出未交增值税转出未交增值税4 4总账业务总账业务经济业务经济业务17 17 结转损益结转损益( (勿手工输入）勿手工输入）转字转字1212号凭证（此业务运用期末自动结转）号凭证（此业务运用期末自动结转）步骤：步骤：借：主营

18、业务收入借：主营业务收入 180 000 180 000 贷：主营业务成本贷：主营业务成本 103 295.36 103 295.36 主营税金及附加主营税金及附加 1 360 1 360 管理费用管理费用 25 832 25 832 本年利润本年利润 49512.64 49512.64 4 4总账业务总账业务 期末自定义转帐期末自定义转帐22损益结转损益结转3.“3.“税前利润税前利润”损益结转损益结转在做税前利润损益结转之前必须作完在做税前利润损益结转之前必须作完: :完成实验资料完成实验资料1 1至至1616笔业务审核并且全部记账笔业务审核并且全部记账. .损益结转是在月末把收入类科目和

19、支出类科目损益结转是在月末把收入类科目和支出类科目( (除所得除所得税外）结转到税外）结转到“本年利润本年利润”中去，以计算出税前利润。中去，以计算出税前利润。步骤步骤: :期末期末转帐定义转帐定义期间损益期间损益凭证类别选择凭证类别选择“转转帐凭证帐凭证”，本年利润科目选择，本年利润科目选择“3131” “3131” 确定确定4 4总账业务总账业务损益结转凭证生成损益结转凭证生成1.1.将之前制单的凭证审核、出纳签字将之前制单的凭证审核、出纳签字2 2、将审核、出纳签字后的业务凭证记帐、将审核、出纳签字后的业务凭证记帐: :操作步骤操作步骤: :凭证凭证记帐记帐下一步下一步下一步下一步记帐记

20、帐确定确定3.3.转帐生成转帐生成: :操作步骤：期末操作步骤：期末转帐生成转帐生成选择损益结转选择损益结转全全选选确定确定生成凭证（有两笔凭证）生成凭证（有两笔凭证）保存保存更更换具有审核权限的操作员换具有审核权限的操作员将所生成凭证审核将所生成凭证审核将所生成凭证记账将所生成凭证记账4 4总账业务总账业务损益结转凭证损益结转凭证1/31/3生成生成4 4总账业务总账业务损益结转凭证损益结转凭证2/32/3生成生成4 4总账业务总账业务损益结转凭证损益结转凭证3/33/3生成生成4 4总账业务总账业务经济业务经济业务18 18 计提所得税计提所得税( (手工输入）手工输入）转字转字1313号

21、凭证号凭证步骤：步骤：借：所得税费用借：所得税费用 12378.16 12378.16 贷：应交税费贷：应交税费- -应交所得税应交所得税12378.1612378.164 4总账业务总账业务计提所得税费用凭证示例计提所得税费用凭证示例4 4总账业务总账业务经济业务经济业务19 19 结转所得税结转所得税( (手工输入）手工输入）转字转字1414号凭证号凭证步骤：步骤：借：本年利润借：本年利润 12378.16 12378.16 贷：所得税费用贷：所得税费用 12378.16 12378.16 4 4总账业务总账业务4.3 4.3 出纳管理出纳管理出纳管理包括四个方面的内容：出纳管理包括四个方

22、面的内容：4.3.1 4.3.1 查询日记查询日记4.3.2 4.3.2 资金日报资金日报4.3.3 4.3.3 支票登记簿支票登记簿4.3.4 4.3.4 银行对账单银行对账单 实验任务：实验任务：根据银行对帐单，编制银行余额调节表根据银行对帐单，编制银行余额调节表 4 4总账业务总账业务4.4 4.4 账簿管理账簿管理4.4.14.4.1账簿设置账簿设置4.4.24.4.2往来管理往来管理4.4.34.4.3部门管理部门管理4.4.44.4.4项目管理项目管理实验任务：实验任务：1.1.将管理费用、生产成本将管理费用、生产成本- -基本生产成本产品、应交税费基本生产成本产品、应交税费- -

23、应交增值税设置生成应交增值税设置生成为多栏式明细账，原材料为多栏式明细账，原材料- -甲材料生成为数量金额式。甲材料生成为数量金额式。（1 1）管理费用多栏式生成步骤：）管理费用多栏式生成步骤：总帐总帐账表账表科目账科目账多栏账多栏账增加（科目：管理费用）增加（科目：管理费用）自动编制自动编制确定确定 4 4总账业务总账业务4.4 4.4 账簿管理账簿管理4.4.14.4.1账簿设置账簿设置管理费用多栏式明细帐管理费用多栏式明细帐确认确认 注：如果未记账，在包含未记账凭证处注：如果未记账，在包含未记账凭证处“打钩打钩”确定确定4 4总账业务总账业务4.4 4.4 账簿管理账簿管理 4.4.1

24、4.4.1账簿设置账簿设置(2) (2) 生产成本生产成本- -基本生产成本产品账簿设置基本生产成本产品账簿设置操作步骤：操作步骤：总帐总帐账表账表项目辅助账项目辅助账项目明细账项目明细账项目多栏式明细账项目多栏式明细账确定确定选择科目：基本生产成本选择科目：基本生产成本项目：项目：A A产品产品确认确认 4 4总账业务总账业务4.4 4.4 账簿管理账簿管理 4.4.1 4.4.1账簿设置账簿设置（3 3）设置应交税费）设置应交税费- -应交增值税帐簿应交增值税帐簿操作步骤：操作步骤：总帐总帐账表账表科目账科目账多栏账多栏账增加（科目：管理费增加（科目：管理费用）用）自动编制自动编制确定确定

25、4 4总账业务总账业务4.4 4.4 账簿管理账簿管理 4.4.1 4.4.1账簿设置账簿设置（3 3）设置应交税费）设置应交税费- -应交增值税帐簿应交增值税帐簿操作步骤：操作步骤：选项选项分析栏目前置分析栏目前置将进项税额、已交税金将进项税额、已交税金- -转出转出未交增值税、减免税款方向改为未交增值税、减免税款方向改为“借借”方方确定确定4 4总账业务总账业务4.4 4.4 账簿管理账簿管理 4.4.1 4.4.1账簿设置账簿设置（3 3）设置应交税费）设置应交税费- -应交增值税帐簿应交增值税帐簿操作步骤：操作步骤：管理费用多栏式明细帐管理费用多栏式明细帐确认确认 注：如果未记账，在包

26、含未记账凭证处注：如果未记账，在包含未记账凭证处“打钩打钩”确定确定4 4总账业务总账业务4.4 4.4 账簿管理账簿管理 4.4.1 4.4.1账簿设置账簿设置(4)(4)原材料原材料- -甲材料账簿设置甲材料账簿设置操作步骤：总帐操作步骤：总帐账表账表项目明细账项目明细账项目明细账项目明细账选择项选择项目大类：存货核算，目大类：存货核算，项目：甲材料项目：甲材料 将科目范围只保留将科目范围只保留“原材料原材料”，其他选入，其他选入左边左边确定确定数量金额式数量金额式( (右上角）右上角）4 4总账业务总账业务4.4 4.4 账簿管理账簿管理2.2.查询【客户查询【客户- -海城市机电商场】

27、欠款、开发票情况海城市机电商场】欠款、开发票情况3.3.查询收到【供应商查询收到【供应商- -海城市电子器材厂】抵扣联情况海城市电子器材厂】抵扣联情况4.4.查询本期【杨玲华】所经办往来业务。查询本期【杨玲华】所经办往来业务。5.5.生成年度现金流量表生成年度现金流量表4 4总账业务总账业务4.5. 4.5. 期末处理期末处理4.3.1 4.3.1 对账与结帐对账与结帐在会计期末，除了对收入、费用类帐户余额进行结转外，在会计期末，除了对收入、费用类帐户余额进行结转外，还要进行对账、结帐，并在结帐之前进行试算平衡。还要进行对账、结帐，并在结帐之前进行试算平衡。对账是对账簿数据进行核对，以检查记账

28、是否正确，以对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。账与辅助账数据来完成账账核对。试算平衡就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会试算平衡就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式计平衡公式“借方余额借方余额= =贷方余额贷方余额”来进行平衡检验，并来进行平衡检验，并输出科目余额表以及是否平衡信息。输出科目余额表以及是否平衡信息。每月月底都要进行结帐。结帐是计算和结转个账簿的本每月月底都要进行结帐。结帐是计算和结转个账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期

29、的帐务处理工作。期发生额和期末余额，并终止本期的帐务处理工作。在电算化下，对账和结帐由计算机自动完成，比手工账在电算化下，对账和结帐由计算机自动完成，比手工账方便很多。方便很多。4 4总账业务总账业务4.3 4.3 期末处理期末处理4.3 4.3 对账与结帐对账与结帐操作步骤：操作步骤：总账总账期末期末结帐（按照向导操作：结帐（按照向导操作：1.1.开始结帐开始结帐 2. 2.核对账簿核对账簿 3. 3.生成月度工作报表生成月度工作报表 4. 4.完成结帐）完成结帐）实验任务：实验任务：对实验资料中对实验资料中1212月份经济业务进行对账、结帐月份经济业务进行对账、结帐要点提示：要点提示：1.

30、1.已结帐月份不能再填制凭证已结帐月份不能再填制凭证2.2.还有未记账的凭证不能结帐还有未记账的凭证不能结帐3.3.年底结帐前先做好数据备份再结帐年底结帐前先做好数据备份再结帐难点答疑：如何反结帐？难点答疑：如何反结帐？结帐后，如果出现非法操作或计算机病毒等原因造成数据破坏结帐后，如果出现非法操作或计算机病毒等原因造成数据破坏的情况，可使用反结账功能，取消结帐。的情况，可使用反结账功能，取消结帐。操作步骤为：总账操作步骤为：总账期末期末结帐结帐向导指向向导指向“1.“1.开始结帐开始结帐”时时选择要反结帐的月份，按选择要反结帐的月份，按66键即可取消结帐。键即可取消结帐。 L o g oL o g o 课后练习课后练习不定项选择不定项选择 : :1.2.3.4.4 4总账业务总账业务1 1在进行处理凭证日常业务时，我们应遵循的方法为：在进行处理凭证日常业务时，我们应遵循的方法为：A. A. 采用序时控制时凭证日期应采用序时控制时凭证日期应 大于或等于上笔业务日期。大于或等于上笔业务日期。B. B.