XX房地产开发有限公司企业管理手册

1、企业管理手册（第一版）1、为规范企业内部各项管理，奠定企业制度化、流程化、规范化管理基础，通过努 力，汇总和编辑本管理手册。2、本手册为山东xx房地产开发公司日常精细化管理集锦（第一版），仅供企业内部 fi常管理应用。3、木手册内容为企业日常管理制度标准、流程、表单工具（部分管理制度、流程及 表单尚未收集），各相关岗位任职人员务必熟练掌握。4、本手册中各有关文件中涉及数据或金额未定之处，公司将另行确定发布。5、内部员工在使用过程中发现有关内容存在错误或需改进之处，请及时将修改意见 提交至您的上级主管或行政部，以便修止和完善。6、木手册为企业自主开发编制的精细化管理工具，具有企业知识产权，不得翻

2、印、 外借或外传，员工离职时收回。第一章组织结构与责权1.1企业组织结构图11.2部门职责与权限21.2. 1计财部责权21.2.2行政部责权31.2.3工程部责权41.2.4开发部责权61.2.5营销部责权7第二章岗位说明书2. 1高层管理岗位说明书 82. 1.1总经理岗位说明书82.1.2副总经理岗位说明书92.1.3总工程师岗位说明书102.2财务管理岗位说明书 112. 2.1计财经理岗位说明书112.3行政管理岗位说明书122. 3. 1行政部经理岗位说明书122.4工程管理岗位说明书 132. 4. 1工程部经理岗位说明书132. 5开发岗位说明书142. 5. 1开发部经理岗位

3、说明书1426营销岗位说明书152. 6. 1营销部经理岗位说明书15第三章财务管理1财务管理规范161.1财务管理基础制度161.2固定资产管理办法201. 3出纳作业处理准则2414会计档案管理办法261. 5会计核算基础工作规定281.6内部借款和各项费用开支标准及审批程序311. 7费用报销管理办法351. 8工程付款审批管理办法38q盼夂替頂t佐弟曲413.1付款（费用报销）审批单413. 2借款单413.3固定资产登记卡413.4固定资产增加单4235固定资产转移单42第四章行政管理（行政、人力资源、后勤管理）1行政管理规范 431. 1行政管理制度431. 1. 1业务审批权限管

4、理办法981. 1. 2周工作计划与工作周报管理办法 1051. 1.3会议管理办法1081. 1.4公章使用管理办法 1101. 15项目部印章管理办法 1121. 16文件资料管理办法 11312人力资源管理制度611.2.1招聘与聘用管理办法 611.2.2考勤管理办法 651.2.3培训管理办法 1354. 1.2.4薪酬管理办法 1414. 1.2.5绩效考评管理办法 1414. 1.2.6异动管理办法1454. 1.2.7差旅管理办法 1494. 1.2.8奖惩管理办法 1514. 1.2.9劳动合同管理办法 1604. 1.2. 10离职管理办法1634. 1. 3后勤保障管理制

5、度 884. 1. 3. 1车辆管理办法 1664. 1.3.2驾驶员工作守则 1694. 1.3.3宿舍管理办法 1704. 1.3. 4食堂管理办法 1714. 1.3.5办公用品管理办法 1734. 3行政管理工作表单964. 3. 1行政管理工作表单 964. 3. 1. 1主管周工作计划与工作周报 1854. 3. 1.2员工工作周报 1874. 3.2人力资源管理工作表单 1884. 3. 2.1人员需求审批表 1884. 3. 2.2面试评估及聘用试用审批表 1894. 3. 2.3薪酬审批表 1904. 3. 2.4培训申请表1914. 3. 2.5培训记录表 1924. 3.

6、 2.6试用考评表 1934. 3. 2.7异动审批表 1944. 3. 2.8出差审批表 1954. 3. 2.9 请假单1964. 3. 2.10考勤异常统计表1964. 3.2.11绩效考评表1974. 3.2.12奖惩审批表1984. 3. 2. 13劳动合同续签意见征询表1994.3.2. 14离（辞）职审批表2004. 3.2. 15离（转）职工作移交清单2014. 3. 2. 16离（转）职物品清还单2024. 3.2. 17离职通知单2034. 3. 2. 18离职证明2044. 3.3后勤保障服务工作表单（略）第一章组织结构与权责1.1xx地产公司组织结构图组织结构图相关说明

7、编制人员审核人员批准人员编制日期审核ii期批准日期12部门职责与权限1. 2.1计财部组织结构与责权部门计财部部门负资人经理頁属领导副总经理部门组织结构图部门编制经理级3人职员级6人1、财务管理；2、预算管理；3、资金管理；4、成本核算；职责 5、税务管理；6、财务报表管理；7、工程造价预算、决算；8、工程、设备、材料的招标；9、与财务、资金、成本、税务管理等相关的其它事项。1、对各部门涉及财务管理工作的协调处理权；2、企业经营决策的知情权；权力 3、对企业财务文书、工程项目等工作过程的跟踪管理权;4、对工程合同等业务文件资料及财务资料审核权；5、对本部门员工聘任、提请奖惩、解聘的建议权。相关

8、说明编制人数另泄编制人员审核人员批准人员编制口期审核口期批准口期1. 2. 2行政部组织结构与责权部门行政部部门负责人经理直屈领导副总经理部门组织结构图部门编制行政部经理经理级1人职员级20人行政部副经理1 >行政部副经理丿行政部副经理r人爭接待文员保安司机jj保油报建专员 物业管理职责1、协助总经理综合、协调各部门工作和处理h常事务；2、承担企业行政管理（印章、文件、目标、计划、总结、制度、流程、会议、 大型活动等）；3、承担人力资源管理（人力资源规划、招聘与配置、培训与开发、绩效管理、 薪酬福利、劳动关系）；4、召集企业办公会议和其他有关会议，记录和撰写会议纪要，并检查督促会议 决议

9、的贯彻实施；5、承担后勤保障服务（车辆、食堂、宿舍、办公场地与用品、档案、低值易耗 品、固定资产等）；6、企业品牌建设与维护；7、文宣与企业发展前期工作；8、企业资质的申办与维护；9、承担企业与各级主管部门的联络工作；10、协办工程项目报建手续；11、与行政后勤、人力资源、企业发展等相关的其它事项。权力1、对各部门工作的协调处理权；2、企业经营决策的参与权、知情权；3、对企业证照、印章、行政文书、工程项目等工作过程的跟踪管理权；4、对工程资料、图纸、合同等文件资料的收集、归档与管理权；5、对本部门员工聘任、提请奖惩、解聘的建议权。相关说明编制人数另定编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准

10、日期1.2.31程部组织结构与责权部门工程管理部部门负责人经理百属领导总工程师部门编制经理级1人部门组织结构图1、根据工程承包合同，审核工程项目施工组织设计、施工专项方案；2、为工程项目提供施工专业技术指导与支持；3、审核重大设计变更管理；4、监督工程项目施工质量、内业资料管理；5、审核工程进度款；6、组织工程竣工验收前的自检，督促项目部移交完整装订成册的工程竣工资料，跟进业主 组织项目竣工验收；7、工程竣工的回访，工程保修服务，顾客投诉的处理；8、工程建设信息数据汇总管理；9、工程项目施工的质量监督；工程项目的安全管理工作10、参与工程承包项目的风险评估、商务谈判及合同会签、工程项目部组建；

11、11、参与施工图会审；12、参与审查施工单位资质、综合实力；13、参与工程项目的分部、分项工程的验收；14、与工程进度、质量、成本管理监督相关的其它事项。1、对工程项目部的组建建议权2、对项目施工组织设计、施工方案、施工计划的建议权和审核权3、对工程项目施工的组织、进度、质量、成本、内业资料管理的监督权职员级8人权力4、对工程竣工验收及工程整改建议权 5、对本部门人员的人事异动建议权、考核评价权和奖惩建议权相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期1.2.4.开发部组织结构与责权部门开发部部门负责人经理直属领导副总经理部门组织结构图部门编制开发部经理1经理级1人专员级0人投资分析

12、专员前期手续办理职员级2人职责1、市场调研；2、编制可行性报告3、前期手续办理；4、相关文件的起草；5、商务谈判及与相关业务主管部门的沟通；6、参与项目营销方案的审核。权力1、新项目的参与权、知情权；2、对相关业务的建议权；3、对本部门人员的人事异动建议权、考核评价权和奖惩建议权。和关说明编制人数另定编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期1.2.5营销部组织结构与责权部门营销部部门负责人经理直属领导副总经理部门组织结构图中心编制营销部经理、经理级1人职员级5人ii1市场调研专员策划专员_产品设计专员销售员vy厂售后服务专员'职责1、收集、分析市场行情；2、针对市场设计户型产品

13、；3、制订营销方案，策划、组织营销活动；4、组织整合推广的商务谈判；5、组织楼盘的销售；6、房产售后手续和证件的办理；7、客户关系管理；8、销售款回笼的计划和执行；9、与物业管理公司的协调；10、与营销、策划等经营相关的其它事项。权力1、房产销售定价的建议权；2、策划活动的审核权；3、整合推广审核权；4、销售策略的制订权；5、销售优惠政策的审批权；6、对本部门人员的人事异动建议权、考核评价权和奖惩建议权。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期第二章岗位说明书2. 1高层管理岗位说明书2. 1.1总经理岗位说明书职位名称总经理所属部门总经办直接上级董事长直接下级副总、总工任职资

14、格1、大学本科以上，具有企业管理、战略管理、市场开发管理、人力资源管理、 财务管理和建筑工程施工管理等相关专业知识，具有中高级专业技术职务任职资 格。2、十年以上房地产行业工作经验，五年以上企业经营管理经验，具有五年以上 大型房地产企业或相关知名企业相关工作经验者优先。职责概要领导、实施企业的屮长期战略规划，组织制订木企业的年度经营管理计划， 主持企业的日常经营管理工作，负责组织与培养高效的管理团队和项目团队，保 障企业经营管理0标和发展0标的顺利实现。岗位职责1、组织制定企业中长期发展战略及经营目标，经公司股东会审批后组织实施， 并进行监督。2、根据企业发展战略，制订企业各阶段经营管理计划，

15、并对计划执行情况予以 监督3、负责与公司股东会沟通，保证企业各项经营计划得到顺利实施4、授权各分管副总组织实施各项经营计划，确保年度经营目标得到全面落实5、负责企业投资项目管理、财务管理、人力资源管理的决策，并监督实施6、主持召开总经理办公会议，听収各分管副总汇报工作，监督、检查企业经营 计划的执行情况和财务收支计划的执行结果7、出席企业重要公关活动，建立、维护与相关部门、媒体机构、重要客户的良 好关系8、负责企业高层管理人员、高级专业技术职务人员的聘任、培训和考核工作9、其它与企业经营管理相关的重大事项或董事会交办的事项相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准11期2.1.2副总

16、经理岗位说明书职位名称副总经理所属部门副总经理室直接上级总经理直接下级计财部、行政部、营销部、法务部、工程部、开发部任职资格1、大学本科以上，具有企业管理等相关专业知识，具有中级专业技术职务任职 资格2、八年以上大中型房地产、施工企业中高层管理工作经验，具有丰富的工程招 投标管理、房地产营销管理经验以及资深的工程施工项目经营管理实战经验，熟 悉房地产、施工行业的政策法规职责概要全面负责公司项li的经营规划、市场拓展及工程造价的控制，对项li能够做出准确的分析、预测岗位职责1、参与制订企业经营发展规划及年度经营计划和预算方案，参与工程承包项目 的投标风险评估与决策2、拟订经营管理屮心的年度工作目

17、标计划和预算方案并监督实施3、审批或组织编制和修订与企业内部经营管理相关各项工作流程与标准，并监督执行4、指导工程承包项目的招投标、商务谈判工作5、指导工程项目造价预算、成本控制、结算工作6、审批投标文件及工程造价预、结算文件7、指导开展对政府部门的公关工作8、对所辖部门人员的工作进行指导、监督、培训、考核与协调9、完成总经理交办的其他工作相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期2.1.3总工程师岗位说明书职位名称总工程师所属部门总工办直接上级总经理直接下级任职资格1、大学本科以上，具有工业与民用建筑、建筑结构、企业管理、项目管理、工 程质量管理、工程成本控制及其他相关专业知识

18、，具高级专业技术职务任职资格。2、八年以上本行业相关工作经验，具有五年以上行业内知名企业相关工作经验 者优先。职责概要全面负责项目规划、工程技术管理、施工质量进度管理等工作。岗位职责1、组织制定并审核工程项目管理的各项规章制度，监督、检查制度的执行情况；2、审定项目规划方案，审批基层上报的施工组织设计和技术文件；3、审核、签批相关工程技术文件；4、监督各项工程的施工质量，及时协调解决施工中的重大问题；5、参与工程投标管理，签审投标文件，并对投标工作予以技术指导；6、负责对工程管理方面员工的工作进行指导、监督、培训、考核与协调；7、总经理交办的事项。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日

19、期批准日期22财务管理岗位说明书2. 2.1计财部经理岗位说明书职位名称计财部经理所属部门计财部直接上级副总经理直接下级计财部副经理（财务、造价）任职资格1、本科及以上学历，财务管理、财会等相关专业，具有全面的财务管理、企业管理 等专业知识，持有会计师资格证书。2、五年以上财务管理工作经验，至少三年以上同类岗位任职经历。职责概要在副总经理的领导下，承担企业资金管理、财务预算、成本控制等财务管理工作。岗位职责1、编制/修订财务管理等相关规章制度，并组织或监督实施；2、组织编制企业各项财务计划与预算，并对其实施情况进行监督；3、组织企业资金管理；4、组织财务凭证管理；5、付款审核，费用报销审核（具

20、体根据财务审批权限确定）；6、工程及设备招标，工程造价审核；7、相关内外关系协调；8、对财务管理各项规章制度的执行情况进行检查；9、对所属下级岗位员工的工作调配、评价及培训；10、配合企业融资管理；11、其它交办事项。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准fi期23行政管理岗位说明书2. 3.1行政部经理岗位说明书职位名称行政部经理所属部门行政部直接上级副总经理直接下级行政部副经理任职资格1、本科及以上学历，具有企业管理、人力资源管理、公共关系、法律等相关专业知识2、五年以上行政、人力资源部门经理以上职位工作经骗，三年房地产行业工作经验职责概要提供企业经营与发展所需要的综合行政管

21、理支持与服务，统筹行政管理屮心的 各项工作岗位职责1、参与企业发展规划的拟订、年度经营计划的编制和企业重大决策事项的讨论；2、协助企业目标与计划管理，并汇总、分析目标计划管理执行情况；3、协助召集或组织企业办公会议和其他有关会议；4、协助工程报建工作；4、统筹企业人力资源管理；5、统筹企业后勤保障服务；6、组织规划和实施企业形象宣传与品牌建设；7、承担企业发展前期相关工作；协调企业与上级主管部门的关系及组织提供有关法律保障与咨询支持；9、对所属下级岗位员工的工作调配、评价及培训；10、完成总经理交办的其他工作。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期24工程管理岗位说明书2.

22、4.1工程部经理岗位说明书职位名称工程部经理所属部门工程管理部直接上级副总经理直接下级土建、水电、设备、暖通、景观工程师任职资格1、本科及以上学历，建筑工程等相关专业，具有全面的工程管理等专业知识，持有 工程师资格证书2、五年以上工程管理工作经验，至少三年以上同类岗位任职经历职责概要承担企业有工程项fi的工程进度、质量等工程监督管理及捉供专业技术支持等工作岗位职责1、审核工程项目施工组织设计、施工专项方案2、审核工程项目施工计划，监督项目施工进度、质量、成本控制3、为工程项目部提供专业技术指导与支持4、工程项目重大设计变更的审核5、监督检查工程项目内业资料管理6、监替替促组织工程施工整改和工程

23、维修7、对所属下级岗位员工的工作调配、评价及培训8、协助工程项目报建手续办理9、参与工程项目竣工验收10、协助工程项目前期开展及后期收尾工作11、其它交办事项相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期25开发岗位说明书2. 5.1开发部经理岗位说明书职位名称开发部经理所属部门开发部直接上级副总经理直接下级投资分析员，前期手续办理任职资格1、本科及以上学历，房地产、经济相关专业，具有全而的房地产投资相关的专业知 识。2、五年以上房地产开发工作经验，至少三年以上同类岗位任职经历职责概要承担开发项目的市场调研、可行性分析、前期手续办理等工作岗位职责1、根据公司年度计划，制订部门年度、季

24、、月工作计划；2、组织新项目的市场调研，编制项目投资可行性分析报告；3、商务洽谈;4、协调与政府相关业务主管部门的关系；5、参与项目营销方案的审核；6、落实对所属下级岗位员工的工作调配、评价及培训；7、工程项目报建手续办理；8、完成领导交办的其他事项。相关说明编制人员审核人员批准人员编制口期审核日期批准日期26营销岗位说明书2. 6.1营销部经理岗位说明书职位名称营销部经理所属部门营销部直接上级副总经理直接下级营销部副经理任职资格1、本科及以上学历，具有营销管理、房地产等相关专业知识；2、五年以上房地产行业工作经验，三年以上同岗位工作经验。职责概要承担营销部的计划、组织、领导、控制等相关工作。

25、岗位职责1、根据公司年度计划，制订部门年度、季、月工作计划；2、组织市场调研，制订项目定位报告；3、制订营销方案；4、组建营销团队；5、参与项目规划方案审查；6、负责营销人员的岗位培训；7、协助财务部门做好资金回收计划等相关工作；8、配合相关部门，协调好与客房之间的关系9、协调企业与上级主管部门的关系及组织提供有关法律保障与咨询支持；10、落实对所属下级岗位员工的工作调配、评价及培训；11、完成领导交办的其他工作。相关说明编制人员审核人员批准人员编制口期审核日期批准日期第三章财务管理3.1财务管理规范3.1.1财务管理基础制度文件名称财务管理基础制度版本第一版文件类别一般文件密级机密极机密文件

26、编号03-08-001执行部门计财部主导部门计财部监督部门总经理办公室第一章总则第一条为加强公司的财务管理工作，更好地发挥财务会计职能在公司经营管理和提高经济效益中第二条 公司财务部门的职能是：1. 认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务管理制度。2. 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强会计核算管理，反映、分析财务计划 的运行状况，检查监督财务纪律的执行情况。3. 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得更好的经济效益。4. 厉行节约，合理使用资金。5. 合理分配公司收入，及时申报缴纳需要上交的各种税费。6. 积极主动加强与财

27、政、税务、银行等有关机构的沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规 范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。7. 配合相关部门，积极完成集团公司交给的其他各项工作。第三条公司实行财务人员统一管理、资金统一调配、各分公司子公司独立核算的体系，计财部由 财务经理、会计、出纳、造价预决算及其他财务人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本制度。第二章财务工作管理第五条第六条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度 的规定。第七条财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核后的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，必须在记帐凭证上签字。第

28、八条财务人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第九条 财务人员应根据帐簿记录按月编制会计报表，会计报表由会计编制，财务经理审核，报经 财务总监签阅后上报总经理，并按相关要求报送有关部门。第十条 财务人员对本公司的各项经济行为实行会计监籽，对不真实、不合法的原始凭证，不了受 理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十一条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向主管副总经理或总经理书面 报告，并请求查明原因，作出处理意见。财务人员对上述事项无权白行作出处理。第十二条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计监察工作。不相容的业务必须分离， 出

29、纳人员不得兼管会计稽核、会计档案保管以及收入费用、债权债务帐目的登记管理工作。第十三条财务审计每季至少一次。审计人员根据审计事项要求实行审计，并做出审计报告，报送 总经理。第十四条 财务人员工作调动或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手 续，应由其直接上级主管负责监交。第三章支票管理第十五条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票严格意义上不允许外借，特殊情况下需领 用支票时须有“支票领用审批单”，经总经理批准签字后，由支票保管人按批准金额在支票上封 头，加盖印章、填写h期、用途、登记支票号码，由领用人在支票领用簿上签字备查。第十六条待支票付款后，凭支票存根及经审核审批后

30、的发票，完成相应的费用报销流程后，将支 票存根及发票交冋出纳人员报帐，并由出纳员在原“支票领用审批单”及其登记簿上注销。第十七条支票领用人应在签发支票之日起五个工作日内向财务结清，且不得跨月保留，否则由财 务人员月底清帐时凭“支票领用审批单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资 扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第十八条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。 凡个人累计借款超过10000元或单笔借款超过个人工资两倍以上者，会计或出纳人员应文字性报 告财务经理。第四章现金管理第十九条公司可以在下列范围内使用现金

31、：职员工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；总经理批准的其他开支。前款结算起点依人民银行对现金管理的有关规定执行。第二十条 除本规定第十九条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票 支付，确需全额支付现金的，经财务经理审核，报总经理批准后方可支付。第二十一条公司固定资产、原辅料、办公用品、劳保福利用品的采购以及车辆保管维修、代办费 用必须采収转帐结算方式，不得使用现金。第二十二条出纳库存现金限额为20000元。超额部分应存入银行。第二十三条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额屮支付或从银行存款屮提取，不得从现 金收入中直接坐支

32、。因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。第二十四条出纳从银行提取备用金，应当参照支票管理规定执行。第二十五条公司职员因工作需要借用现金，盂填写借款单，按借款审批程序第二条执行。超第二十六条符合本规定第十九条的，凭发票、工资单、差旅费报销单及公司认可的有效报销或领 款凭证，经审批后可由出纳支付现金。第二十七条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误后填制记帐 凭证。第二十八条工资单由财务人员依据行政人事部及各部门每月提供的核发工资资料（考勤、调动等 信息），代理编制职员工资表，经人事部负责人签字后交财务经理、副总经理及总经理签字，由 财务人员按时提款，按期发放，填

33、制记帐凭证，进行帐务处理。第二十九条差旅费及各种补助单，由部门经理签字，会计审核并报财务经理复核后，送副总经理 及总经理签字后，交出纳员付款，填制凭证，办理会计核算手续。第三十条无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部门经理、财务经 理、副总经理（总工程师）、总经理、董事长签字。会汁审核有关凭证。第三十一条出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当口清月结，做到帐款相符。第五章会计档案管理第三十二条凡是木公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料， 均应归档。第三十三条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、

34、季度、年，起止号数、单据 张数，由会计及有关人员签名盖章，由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第三十四条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。 第三十五条 会计档案不得携带外岀，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。（会计档案管理详见会计档案管理制度）第六章处罚办法第三十六条出现下列情况之一的，视情况对相关责任人员予以警告并可扣发本人月薪13倍：1超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；2. 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；4. 利用帐户替英他单位和个人套取现金的；5. 未经批准坐支或未按

35、批准的坐支范围和限额坐支现金的；6. 未经允许保留帐外款项或将公司款项以个人储蓄方式存入银行的；7. 违反本规定条款认定应了以处罚的。第三十七条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。1. 违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；2. 拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；3. 伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；4利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；5弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄蘇秘密及贪污挪用公司款项的；6. 在工作范围内发生严重失误或由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；7. 有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。第七章相关文件文件一.出纳作业处理

36、准则文件二.会计核算基础工作规范文件三.内部借款及各项费用开支标准审批程序文件四.固定资产管理制度文件五.会计档案管理制度第三十八条 本规定由公司财务管理部负责解释。编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期3.1.2固定资产管理办法文件名称固定资产管理办法版本第一版文件类别一般文件密级机密极机密文件编号03-08-002执行部门计财部主导部门计财部监督部门总经理办公室第一条目的为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本办法。第二条范围本办法所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、电子仪器仪表、工具、什项设备（由财务管理中心区分事务性什项设备及机电性什项设备）等。第三条会计

37、科目列帐原则前项固定资产，耐用年数在二年以下，不具生产性，未超过一定金额者应以费用科目列帐，而不 得以固定资产科目列帐。第四条管理部门固定资产按下列类别，由各公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由各公司管理部门会同使用部门自行制定之。（一）土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由行政部负责管理。（二）机械设备、电子仪器仪表、机电性什项设备由使用部门负责管理，但得视实际需要归由性质 相关部门管理。（三）大型工具由工程管理中心材料设备部负责管理。第五条编号固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类 编号并贴粘样签。第六条移交人员移交时，对于固定资产

38、应依人事管理规则的规定详列清册办理移交。第七条增减报告财务管理部应于次月15日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项 目编制“固定资产增置表” 一式三联送管理部门核对，并填列异常或更正内容后，第一联管理部 门留存，第二联送返财务管理部自存，第三联送使用部门留存。第八条盘点固定资产管理部门应会同财务管理部、使用部门每年盘点一次。另应于每季就固定资产的项目中 根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造“盘存单”一式三份注明盈亏原因，一份 自存，两份呈报总经理核决后一份送财务管理部，一份送行政管理中心备查。管理部门对于盘盈 或盘亏除应专案叙明原因呈核外，并应依增置或减损

39、的规定办理手续。第九条增置、修缮处理固定资产的增置、修缮应分別依照集团公司的相关规定办理。第十条增置手续土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使用部 门（土地、房屋及建筑物由行政管理中心）应即填写“固定资产增加单” 一式三联经会管理部门签 章后，送财务管理部填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部门转记入“固定资产 登记卡”，第二联由财务管理部自存转记入“固定资产登记卡”，第三联送使用部门留存。财务 管理部应每月与管理部门核对“固定资产登记卡”的记载事项，如有缺漏事项应即通知补正。第十一条受赠处理固定资产因其他公司拨入，捐赠而取得者，应填明价格，

40、如原价无法查得或根本无原价者，得rh 管理部门会同会计部门予以估列，并按第十条之固定资产增置手续办理。第十二条登记土地、房屋及建筑物等不动产取得所有权后，由行政管理中心统一办理产权登记后，转记入“房 屋、土地登记卡”，变更时亦同。第十三条保险固定资产应依照有关规定及公司制度要求办理保险。第十四条资产移转处理土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产在公司内相互拨转时，应由移出部门填写“固定资产移转单” 一式四联会管理部门签章后，送移入部门签认（管理部门不 同时，要加印一联会移入管理部门同时签认），第一联送管理部门（管理部门不同者，复印件送移 入管理部门转记入'&#

41、39;固定资产登记卡”），第二联送计财部，笫三联送移入部门，第四联送移出部 门。第十五条出租或外借处理固定资产出租或外借，管理部门应先会同财务管理部后按序呈总经理核准后始得办理，并应制定 相关出租或外借合同，副本送财务管理部以备核对，合同内容应包括修缮保养及税费负担、租金、 运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等。第十六条减损处理土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备因减损拟报废者，应由使用部门填 具“固定资产减损单” 一式四联，注明减损原因，送管理部门及财务管理部签注处理意见后呈报 总经理，经核准后，第一联送管理部门转记入“固定资产登记卡”，第二、三联依处理意见办理 后连

42、同该废品送资材仓库签收（盘亏部分免办缴库），笫二联连同有关资料送财务管理部据以向主 管机关办理报备，抵押权变更及解除保险等手续，第三联自存。无法缴库而决定出售时，其处理第十七条闲置固定资产处理固定资产的管理部门至少每三个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，填具“闲 置固定资产明细表”，拟定处理意见后呈报总经理，经核定出售者须按下列规定办理：（一）管理部门应即按“闲置固定资产明细表”所列经批示计售部分开具“固定资产让售比价单” 一式三联由总经理指派专人或由采购部门负责招商比价，并将比价结果转记于“标售比价单”后, 第三联自存，第一、二联呈总经理核决后，由经办人将第二联送计财部以凭核

43、对，第一联送管理（二）提货出公司后管理部门应即填具“固定资产减损单”一-式三联，第一-联自存转记入“固定资 产登记第十八条 抵押资产的减损出租、外借处理经提供抵押借款的固定资产如有发生减损、出租或外借时，财务管理部应事先备函写明抵押编号 及资产名称、数量，向财务总监报备，由财务管理部向贷款及抵押权登记机械办理标的物增减变 更手续。第十九条（一）本项资产经验收后使用部门应每件填具“固定资产增加单”加盖“附屈设备管理”章（马达或 仪表如附属于机械中验收时，除比照笫十条的规定外，仍应按本规定办理），第一联送管理部门转 记入“固定资产登记卡”（马达、仪表专用卡自订），第二联送财务管理部，第三联使用部门

44、自存。（二）移转时通知管理部门于“固定资产登记卡”上记载移转情况。（三）其保养细则由管理部门会同使用部门自行制定z。（四）每年必须全面盘点一次，其闲置部分应比照第十七条的规定办理。（五）减损的部分比照第十七条的规定办理，减损单位应盖“附属设备管理”章以资区别。第二十条（一）本项资产的购置需全部经由材料设备部收料，未领用前由仓库保管，归入物料帐。（二）（三）本资产列为个人保管时应依个人（共同使用者以部门别设立，部门经理为当然保管人，得指定专人负责实际保管工作）（四）领用时，由领用人开具“材料领料单”，连同部门留存的卡片向仓库领料，并在“财产保管（五）领用木项资产时，如系新领或追加领料单须经总经理

45、核准，如系以旧换新者，凭分管副总核（六）移交时有关本项资产的保管清册须增写一份送管理部门据以转记“财产保管卡”。第二十一条（一）本项资产的购置勿需经由物料帐处理，于验收后直接以设备或费用列（二）木项资产各公司应列出品别，于请购时由资材仓库在请购单上盖“列入财产管理”章并会管理部门后办理请购。于办理验收后“请购单”的会计联及仓库联同送财务管理部整理付款，仓库（三）本项资产列为个人保管吋，应依个人设立“财产保管卡”。其余均以部门分别设立“财产保 管卡”，部门经理为当然保管人，得指定专人负责实际保管工作。（四）对于非消耗性文具用品的保持期限及对彖，超过保持期限时免办报废或缴还。（五）移交时有关本资产

46、的移交清册须一份送管理部门，据以转记于“财产保管卡”。于不用或报 废吋，得编制保管清册经呈总经理核准（得视情况转呈）后，送交管理部门点收（报废部分免办点收） 及转记于“财产保管卡”。第二十二条 本办法经呈总经理审批通过后颁布实施，修改时亦同。第二十三条附表1. 固定资产登记卡 （财务一行政部）2. 固定资产移转单（移入一移出一财务一行政）3. 固定资产增减表（财务一行政一使用人）4. 移转交运单编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期3.1. 3出纳作业处理准则文件名称出纳作业处理准则版本第一版文件类别一般文件密级机密极机密文件编号03-08-003执行部门计财部主导部门计财部监督部门

47、总经理办公室第一条本处理准则包括现金及银行存款收入与支出等作业。第二条 为了便于零星支付起见，可设备用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其备用金由岀 纳经管。第三条出纳办理现金、票据的支付，登记及移转等业务的依据是付款审批单据，并在办理业务前 复核各项信息。第四条 除提取备用金外，所有支出凭证应由会计严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人 的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后出纳方能支付。第五条凡一次支付未超过1000元者径由公司备用金支付外，其余一律以支票等银行转账支付。第六条出纳人员対各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或供应商，本公司人员 不得代领，如因特殊原因必需由本公

48、司人员代领者，需经受款人授权或财务经理核准。第七条 公司一切支付，应以处理合法、合规的发票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。第八条支付款项应在传票上签署领款人印鉴，付吃后加盖付讫章及经手人戳记。第九条本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。1. 国内釆购、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、设备的验收单并 附请购单，经部门主管签章证明及核准。2. 预付、暂付款项：应根据合同或相关协议文件，由经办人员填具借款单，注明合同文件 字号，经部门主管签章证明及核准。3. -般费用：应根据发票、收据或内部凭证，由经办人员填具付款凭证，经部门主管签章 证明及核准。4.

49、 审核后的原始凭证必须送分管会计、财务经理审核、报副总经理、总经理和董事长审批 后，送交出纳开具支票、汇票或直接付款。5. 会计审核传票时，应先审核原始凭证是否符合税法要求及公司相关制度规定。6. 会计应负责审核原始凭证的各项经济内容是否按照相关合同执行，对不能确定的事项报 财务经理审核。第十条 本公司各项支出的付款h期如下：1. 国内采购货品的付款，每月25日集中付款一次，但以原始凭证经核准后于付款日前5日送达 财务部门为限。2般费用的付款：经常发生的费用，参照前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原 始凭证齐全并经核准者为限。3. 薪金工资的付款：全体员工当月工资于次月15日前支付。过

50、节费在节日前一周内，补贴在月 底支付或并入当月工资支付。4. 因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈财务经理转呈副总经理、总经理及董事长 批准后，再予以支付。第十一条出纳支付款项若有扣缴事项时，应将代扣款项于次月10日前填具有关机构规定的扣缴 书屮报缴纳，凡有扣缴税款等屮报事项者，出纳有义务将扣缴情况向各纳税义务人说明。第十二条薪金工资的支付，应ftl行政部根据考勤表会同财务部编制“工资表”，于付款期限前一 周内送交出纳。第十三条业务部门收到货款后，应将英中所收货款如数解缴出纳，出纳应将解缴凭证送交会计据 以编制记帐凭证。业务部门收到汇款通知时，及时送交出纳，以便及早落实回款来源。第十四

51、条凡依法及公司规定，应扣缴的个人税费，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、短扣、短报等以致遭受处罚者，其滞纳金及罚金应由相关责任人承担。编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期3.1.4会计档案管理办法文件名称会计档案管理办法版本第一版文件类别一般文件密级机密极机密文件编号03-08-004执行部门计财部主导部门计财部监督部门总经理办公室第一条为加强会计管理，特制定本管理办法。第二条 企业的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、会计报告、查帐报告、验资报告、财务会 计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其它重要文件，如合同、章程、董事会决议纪要等各 种会计资料。第三条计财部应有专人负责保存会

52、计档案，定期将财务管理部归档的会计资料，按顺序立卷登记有效。会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类，具体详见附表。会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查、总经理批 准，报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由计财 部有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。第四条1财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须公司内各部门若因公需要查阅会计档案时，必须经本部门领导批准证明，经财务经理同意，方能 由档案管理人员接待查阅。外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经总经理同意后，方能由档案管理人 员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及 查阅理由。会计档案一般不得带出室外，如特殊情况需带出室外复制，必须经财务部经理批准，并限期归还。第五条由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并 由监交人、移交人、接收人签字或盖章。第六条本办法适用于本公司。会计档案保管期限档案名称保管期限（一）会计凭证类1原始凭证、记帐凭证15年其屮：涉及外来和对私改造的会计凭证永久2. 银行存款余额调节