备付金管理(2014版)

1、一、判断题1、支付机构终止支付业务的，按照非金融机构支付服务管理办法规定提交的客户权益保障方案中，说明备付金银行账户撤销事项即可。（） 答案：错误。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第二十条。2、支付机构和备付金合作银行应当在备付金银行账户开立、变更、撤销次日分别书面告知备付金存管银行或其授权分支机构。（） 答案：错误。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第二十一条，应为“当日”。3、不同支付机构的备付金银行之间不得办理客户备付金的划转。（）答案：正确。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第

2、三章第二十七条。4、支付机构因办理客户备付金划转产生的手续费费用，可以使用客户备付金支付。（）答案：错误。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第三章第三十一条，应为“不得使用客户备付金支付”。5、支付机构在备付金银行账户中存放客户备付金以外资金的，可以在计算相关计提比例时，向所在地中国人民银行分支机构申请扣减。（）答案：正确。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第三章第三十七条。6、支付机构只能选择一家商业银行作为备付金合作银行。（ ） 答案：错误。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第八条。7、备

3、付金协议应当约定支付机构从备付金银行划转客户备付金的支付指令，以及客户备付金发生损失时双方应当承担的偿付责任和相关偿付方式。（ ） 答案：正确。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第九条。8、支付机构拟变更备付金存管银行并撤销全部备付金存管账户的，应当提前3 个工作日向所在地中国人民银行分支机构报告变更理由、时间安排、变更后的备付金存管银行以及承接账户信息等事项。（） 答案：错误。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第十九条，“应当提前5 个工作日”。9、支付机构以非活期存款形式存放客户备付金的，应当将备付金存管账户或备付

4、金收付账户内的客户备付金转存至支付机构在同一开户银行开立的银行账户。( ) 答案：正确。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第十六条。10、支付机构在备付金合作银行开立的备付金收付账户，可以通过跨行资金划转的方式直接为客户办理支取业务。（ ） 答案：错误。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第十三条。11、支付机构的分支机构不得以自身的名义开立备付金银行账户。（）答案：正确。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第十七条。12、支付机构的备付金专用存款账户应当与自有资金账户分户管理，可以办

5、理现金支取。（ ） 答案：错误。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第十一条。13、支付机构按规定为客户办理备付金赎回的，应当通过备付金专用存款账户划转资金，不得使用现金。（）答案：正确。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第三章第二十八条。14、支付机构应当在收到客户备付金或客户划转客户备付金不可撤销的支付指令后，办理客户委托的支付业务，不得提前办理。（ ） 答案：正确。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第三章第二十三条。15、支付机构因以现金形式为客户办理备付金赎回、结转支付业务手续费收入等涉

6、及的自有资金账户，应当在备付金存管银行开立的自有资金账户中确定，且一家支付机构只能确定一个自有资金账户。（） 答案：正确。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第三章第三十二条。16、支付机构和备付金存管银行应当自自有资金账户确定之日起3 个工作日内，分别向支付机构所在地中国人民银行分支机构报备。（）答案：错误。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第三章第三十二条。二、填空题1、支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号） 适用于客户备付金的存放、划转等存管活动。答案：归集；使用。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人

7、民银行2013第6号）第一章第二条。2、支付机构和备付金银行应当按照法律法规、支付机构客户备付金存管办法以及双方协议约定，开展客户，保障客户, 维护客户。 答案：备付金存管业务；备付金安全完整；合法权益。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第一章第五条。3、支付机构终止支付业务的，应当在按照非金融机构支付服务管理办法规定提交的中，说明撤销事项，并根据批复办理手续。答案：客户权益保障方案；备付金银行账户；销户。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第二十条。4、支付机构和备付金银行应当妥善保管_信息，保障安全和安全。答案：备付金银行

8、账户；客户信息；交易。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第二十二条。5、支付机构的支付业务手续费收人划转至客户备付金专用存款账户的，应当通过备付金存管银行或结转至。答案：支付机构；其授权分支机构；自有资金账户。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第三章第三十条。6、备付金银行与支付机构不在同一省（自治区、直辖市、计划单列市）的，备付金银行向中国人民银行分支机构报送各类信息、材料时，还应当抄送中国人民银行分支机构。答案：支付机构所在地；其所在地。 解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第四章第四十条。

9、7、支付机构每月在备付金存管银行存放的客户备付金日终余额合计数，不得低于上月所有备付金银行账户日终余额合计数的。 答案：50%。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第三章第二十五条。8、支付机构在满足办理日常支付业务需要后，可以以、或中国人民银行认可的其他形式存放客户备付金。答案：单位定期存款；单位通知存款；协定存款。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第十六条。9、支付机构通过备付金收付账户转存的非活期存款，存放期限不得超过个月。 答案：12。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第十六条。1

10、0、备付金存管账户是支付机构在备付金存管银行开立的，可以以现金形式接收客户备付金、以银行转账方式办理客户备付金和业务的专用存款账户。答案：收取；支取。 解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第十二条。11、备付金专用存款账户的名称应当标明和“”字样。答案：支付机构名称；客户备付金。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第十五条。12、支付机构在备付金合作银行存放的客户备付金，不得跨行划转至之外的商业银行。答案：备付金存管银行。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第三章第二十六条。13、支付机构按规

11、定可以现金形式为客户办理备付金赎回的，应当先通过账户办理，再从其将相应额度的客户备付金划转至自有资金账户。 答案：自有资金；备付金存管账户。 解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第三章第二十八条。14、支付机构拟撤销部分备付金存管账户的，承接账户为支付机构在或其开立的。 支付机构拟撤销备付金收付账户的，承接账户为；拟撤销备付金汇缴账户的，承接账户为支付机构的备付金账户或在同一备付金合作银行开立的备付金账户。答案：备付金存管银行；授权分支机构；备付金存管账户；备付金存管账户；存管；收付。 解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第十八

12、条。15、支付机构与备付金银行或其授权分支机构应当自备付金协议签订之日起个工作日内，分别向支付机构所在地中国人民银行分支机构报备。答案：5。 解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第十条。16、有权根据监管需要，调阅支付机构和备付金银行相关交易、会计处理和档案资料，要求支付机构对其客户备付金等相关项目进行外部专项审计。答案：中国人民银行及其分支机构。 解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第四章第三十五条。17、支付机构备付金存管办法适度考虑支付机构与多家银行收付款项的需求，引人备付金合作银行的概念，规定可为支付机构办理客户委托的跨

13、行收付业务，仅为支付机构办理客户备付金的收取和本行支取业务。答案：备付金存管银行；备付金合作银行。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第八条。18、支付机构按规定可以以现金形式接收的客户备付金，应当在收讫日起个工作日内全额缴存备付金专用存款账户。答案：2。解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第三章第二十四条。三、单选题1、支付机构和备付金银行应当在备付金银行账户开立起个工作日内、变更或撤销起个工作日内，向支付机构所在地中国人民银行分支机构报备。（） A.5;2; B.5;3; C.2;5; D.3;5; 答案：A 解析：参考支付

14、机构客户备付金存管办法(中国人民银行2013第6号)第二章第二十一条。2、支付机构或备付金银行违反支付机构客户备付金存管办法的，中国人民银行及其分支机构依据（）的相关规定进行处罚。A.支付机构客户备付金存管暂行办法；B.支付业务风险提示；C.非金融机构支付服务管理办法；D.银行卡收单业务管理办法；答案：C 解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第四章第四十二条。3、备付金协议内容发生变更的，支付机构与备付金银行或其授权分支机构应当及时办理备付金协议变更手续，并自变更发生之日起（）个工作日内，向所在地中国人民银行分支机构报备变更事项。A.15;B.3;C.5;D.10

15、;答案：C 解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第十条。4、下列关于备付金专用存款账户叙述错误的是（）。A.支付机构在同一备付金合作银行或其授权的分支机构可以开立多个备付金收付账户；B.支付机构在备付金合作银行开立的专用存款账户，为备付金收付账户或汇缴账户；C.支付机构可以通过备付金汇缴账户将客户备付金直接退回至原资金转出账户；D.备付金银行应当于每日营业终了前，将备付金汇缴账户内的资金全额划转至支付机构的备付金存管账户或在同一备付金合作银行开立的备付金收付账户；答案：A解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第十三、十四条。

16、5、下列哪些资金属于客户备付金？（） A.预收待付但未实际收到的资金； B.实际收到的预收待付的资金； C.尚未收到的在途资金； D.自有资金； 答案：B 解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第一章第二条。6、支付机构应当按（）计提风险准备金，存放在（）开立的风险准备金专用存款账户，用于弥补客户备付金特定损失以及中国人民银行规定的其他用途。A.月 备付金存管银行或其授权分支机构；B.季 备付金存管银行或其授权分支机构；C.半年 备付金存管银行或合作银行；D.年 备付金存管银行或合作银行；答案：B解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第三

17、章第二十九条。7、风险准备金按照（）利息总额的一定比例计提，支付机构开立备付金收付账户的合作银行少于4家（含）时，计提比例为（）。A.备付金活期存款账户 10%；B.备付金定期存款账户 20%；C.所有备付金银行账户 10%；D.备付金存管账户 10%；答案：C解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第三章第二十九条。四、多选题1、关于客户备付金，下列说法正确的是（）。A.支付机构接收的客户备付金必须全额缴存至支付机构在备付金银行开立的备付金专用存款账户；B.客户备付金只能用于办理客户委托的支付业务和支付机构客户备付金存管办法规定的情形；C.备付金专用存款账户，是指支

18、付机构在备付金银行开立的专户存放客户备付金的活期存款账户；D.中国人民银行及其分支机构对支付机构和备付金银行的客户备付金存管业务活动进行监督管理；答案：ABCD解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第一章第三、四、六条。2、下列关于开立备付金存款账户叙述正确的是（）。A.支付机构在同一个省（自治区、直辖市、计划单列市），可以开立多个备付金存管账户；B.支付机构在同一个省（自治区、直辖市、计划单列市），只能开立一个备付金存管账户； C.支付机构应当在备付金存管银行开立至少一个自有资金账户；D.支付机构的备付金专用存款账户应当与自有资金账户分户管理，不得办理现金支取；答

19、案：BCD解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第十一、十二条。3、关于风险准备金，下列说法错误的是（）。A.支付机构增加开立备付金汇缴账户的合作银行的，计提比例动态提高；B.支付机构开立备付金收付账户的合作银行少于4 家（含）时，计提比例为20%; C.支付机构的风险准备金用于弥补客户备付金特定损失以及中国人民银行规定的其他用途；D.支付机构增加开立备付金收付账户的合作银行的，计提比例动态降低；答案：ABD解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第三章第二十九条，A项为备付金收付账户；B 项应为10% , D项应为计提比例动态提高。

20、4、支付机构开立备付金专用存款账户应当提供哪些材料。（） A. 支付机构开立基本存款账户规定的证明文件；B. 基本存款账户开户登记证； C. 支付业务许可证（副本）;D. 备付金协议；答案：ABCD解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第二章第十五条。5、下列关于客户备付金的内容，哪一项是正确的？ （）A.支付机构应当按照备付金协议约定向备付金银行提交支付指令，并确保相关资金划转事项的真实性、合规性；B.备付金银行应当对支付指令审核无误后，办理资金划转，必要时可以要求支付机构提交相应的证明文件； C.备付金银行无权拒绝执行支付机构未按约定发送的支付指令；D.支付机构

21、和备付金银行应当建立客户备付金信息核对机制，逐日核对客户备付金的存放、使用、划转等信息，并保存核对记录；答案：ABD解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第三章第三十三、三十四条。C 项错误，“备付金银行有权拒绝执行支付机构未按约定发送的支付指令”。6、列关于备付金监管的描述，正确的有（）。A.中国人民银行及其分支机构依法对支付机构和备付金银行的客户备付金存管业务活动实施非现场监管以及现场检查； B.中国人民银行及其分支机构有权根据监管需要，调阅支付机构和备付金银行相关交易、会计处理和档案资料，要求支付机构对其客户备付金等相关项目进行外部专项审计；C.中国人民银行建

22、立支付机构客户备付金信息统计监测、核对校验制度，组织建设相关系统；D.中国银监会对支付机构客户备付金存管业务活动进行自律管理；答案：ABC解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第四章第三十五、三十六条。D 项错误，应为“中国支付清算协会”。7、中国人民银行及其分支机构根据非金融机构支付服务管理办法和支付机构客户备付金存管办法监督管理哪几种资金存放比例？（） A.支付机构实缴货币资本与客户备付金日均余额比例；B.备付金存管银行的客户备付金存放比例；C.风险准备金计提比例；D.备付金合作银行的客户备付金利息计提比例；答案：ABC 解析：参考支付机构客户备付金存管办法（中国人民银行2013第6号）第四章第三十七条。8、支付机构和备付金银行符合下列哪项条件的，支付机构可以向中国人民银行申请适当调整计提比例：( )。 A. 支付机构的支付业务能够被备付金银行实时监测；B.支付机构和备付金银行能够逐日逐笔核对客户备付金交易明细；C.支付机构能通过备付金银行为客户提供备付金信息查询；D.支付机构的公司治理规范、风险管理制度健全、客户备付金安全保障措施有效，以及能够主动配合备付金