论国企改制中的职工身份置换、经济补偿和人员安置

1、2008年1月总第151期陕西建筑2008年1月总笫1S1期法律顾问信箱论国企改制中的职工身份置换、经济补偿和人员安置梁开业2008年1月总第151期2008年1月总第151期职工身份置换和经济补偿以及对非在岗人员的安 置，是国有企业改制中必须面对的基本问題之一，也是 国企改制工作中的难点和热点问题。依法对国有企业 职工进行身份置换并按照国家有关政策给予经济补 偿,同时妥善安置好非在岗职工,是关系到国有企业改 制能否顺利进行，改制成果能否得到维护，改制后的企 业能否全面协调可持续发展，以及社会是否稳定的大 问题。因此，从中央到地方的各级党组织和人民政府 都十分重视国企改制中涉及职工的一系列问题

2、，并出 台了一系列优惠政策以保障职工的根本利益,促进国 企改制工作的健康发展。笔者就国企改制中的职工身 份鱼换和经济补偿以及对非在岗人员的安置冋题进行 探讨,以期能对企业改制工作有所裨益。1 关于国有企业改制中的职工身份置换在国有企业改制中必须实现“两个置换"。一是 通过产权转让，将企业性质从原来的全民所有制置换 为由企业内部员工或外部投资者持股的产权多元化 的民营企业，解除改制后的企业对政府的依赖关系， 以实现“国退民进”的改制目的；二是通过给予职工一 定的经济补偿方式，将原企业职工的全民身份置换成 与改制后企业间的市场化的劳动关系，解除职工对原 企业的依赖关系。后者即所谓的“职工

3、身份冑换"c在国企改制中贯彻执行职工身份量换的政策，是 推进国企改制的一项重大举措，也是我国探索国企改 制道路上的一次重要思想飞跃。实施职工身份置换 的本质意义在于，对国家而言，通过赎买（即给予职工 适当的经济补偿）手段，解除国家对国有企业职工承 担的“全方位的无限责任”；对职工而言，因接受了一 定的经济补偿，在身份置换后而解除了对国有企业 （实质为国家）原存在的依赖性的劳动关系，放弃了原 由政府承担的就业保障和相关待遇的权利。为什么国家要以赎买的方式实施对职工的身份置 换？因为，自新中国诞生以来，为加快经济建设，长期 实行“髙积累低工资”的方针，将国有企业产生的利润 的绝大部分用于

4、了国家建设,仅享受低工资的职工，其 医疗、住房、养老等生活必须全依赖企业（国家）解决。按照市场经济的要求，国家需要摆脱国企的依 赖，企业也需要煙脱职工的依赖。这就应当由企业 （或国家）向职工支付过去由职工创造的但未获经济 回报的剩余价值（如国有资产）,以此作为在职工解除 依赖关系后的基本保障。早期的企业改制工作，因不 实施赎买的政策，职工们出于生存的客观需要，往往 抵制甚至反对国企改革，使国企改制步履维艰，充满 了矛盾，引发了不少纠纷,这也是不难理解的。所谓“置换”，就是将改制企业的净资产（含企业 工业知识产权和国有土地使用权等无形资产）纳入改 制企业的财产进行处理,从中划拨出一部分净资产用

5、以冲抵进行职工身份置换应给予职工的经济补偿金， 或直接用现金支付给职工，或折算成职工在改制后的 企业中职工占有的股份或持有的股票C2 关于国有企业改制中职工身份畫换的经济补 偿关于国有企业改制中职工身份置换的经济补偿, 涉及到经济补偿的标准和经济补偿金的来源及使用 两方面的问题。2. 1 经济补偿标准的确定依据，包括国家标准 和地方标准。2. 1. 1确定经济补偿国家标准的现行依据有以 下三个文件：（1）1995年1月1日施行的中华人民共和国劳 动法第二十八条规定：“用人单位依据本法规定解 除劳动合同的，应当依照国家有关规定给予经济补（2）劳动部关于印发（违反和解除劳动合同的 经济补偿办法）的

6、通知（劳部发1994481号）。该 “经济补偿办法”规定了违反和解除劳动合同对劳动 者的经济补偿标准。（3）2002年7月27日财政部关于印发 < 企业 公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规 定的通知（财企2002J313号）。该“暂行规定” 已明确：“（企业改建过程中）企业支付的经济补偿 金，所有地县级以上人民政府有规定标准的，按规定 执行；没有规定标准的，按照原劳动部印发的违反和 解除劳动关系的经济补偿办法（劳部发1994481 号）规定的标准执行”。2.1.2 经济补偿的地方标准，散见于全国各省、 直辖市、自治区地方人大及其大中城市地方人民政府 先后制定的关于企业与职工解除

7、劳动关系给予职工 经济补偿的有关规定。全国性的法律法规制定的经济补偿标准往往是 保护劳动者利益的最低标准。为了加快本地国企改 革的步伐,近些年，许多地方制定了较之中央更为宽 松的优惠政策，扩大了对职工的经济补偿标准。各地 的经济补偿金的计算标准具体拿握在各地政府的手 中，且有一定的变化余地。实践中，在同一地方，不同 行业、不同企业在国企改制中企业给予职工的经济补 偿标准也不尽相同，有的甚至差异较大。但总的说 来.地方标准均具有两个共同点：一是重点考虑了职 工参加工作的时间（多数以1986年10月1日为界 限）和工龄的长短因索，而对其他因索基本未予考虑； 二是地方的补偿标准均参考了上述原劳动部制

8、发的 1994J481号文件，而略有浮动，适当提高了补偿金。2.2经济补偿金的来源及使用国企改制首先要清理改制企业的资产，并对资产 性质予以产权界定，在对国有资产的评估后，从中扣 除原企业尚欠的债务，剩余的应该是国有净资产。对 职工身份置换的经济补偿金，就采源于国有净资产 中。对于离开改制企业另谋出路的职工，其应得的经 济补偿金应当从原企业国有净资产中以现金方式支付 之。对于不离开改制企业，仍留在改制后企业中就业 的职工，通常的做法是：可以考虑以改制后企业的股权 或股票方式作为职工身份置换的补偿。这样做，一方 面可以大大滅轻改制后企业流动资金的压力，有利于 企业的整合发展，另一方面又能使职工持

9、有的数量不 多的经济补偿发挥较大的作用，利于职工参股就业。 为了鼓励职工将应得的补偿金转为对改制后企业的出 资（持股），企之还可以再给予一定的优惠（如采取配股 和适当送股的方式）。当然，无论采取何种方式处置经 济不储金，都一定要冋职工协商一致，绝刘禁止在企业 改制中强行推行股权或股票代替职工的经济补偿，甚 至强迫职工接受打折后的现金补偿，否则就构成了对 职工财产权的侵害，一旦职工向人民法院提起侵权诉 讼，企业（或政府）必然面临败诉的风险。当然，完全可以兼顾企业和职工双方的利益，鼓 励职工持股,把企业改制为包括职工在内的多元化投 资主体的股份制公司，甚至直接改制为仅由原企业绝 大部分职工持股的股

10、份合作制企业，实现企业内部型 产权多元化。在中小型企业（含集体所有制企业）中， 动员企业内部的全体职工参加改制，采取股份合作制 的改制方案，即凡是企业经营者（管理层）和有一定 出资能力的职工，不但将自己身份置换的经济补偿金 转为对改制后企业的出资，而且再拿出部分积蓄增加 出资；即使出资能力差的职工，也尽fit不提取经济补 偿金.而是转为对改制后企业的投资.这样做保证了 改制后的企业法人财产不至于滅少甚至会有一定程 度的增加，不仅有利于职工的就业保障，还能极大地 提高广大职工主人翁的责任感和工作积极性,对改制 后企业的长远发展也有着深远的积极意义。2.3履行法律手续维护国企改制成果陕西建筑改制企

11、业在向职工支付经济补偿金或安置费用 的同时，应当由双方签订职工身份置换补偿协议书 (有的又称之为解除劳动关系经济补偿协议书)或 职工安置协议书。职工在改制后的企业就业上岗，同样要邀新签订 有关劳动合同或协议，履行这些书面签章手续，有利 于确定双方的民事劳动关系，保障双方的合法权益， 维护企业改制的成果，滅少或避免纠纷，为改制后企 业的健康发展奠定良好的基础。3关于国有企业改制后非在岗人员的安3.1需要另行安置的人员所谓非在岗人员的安置，是指在国企改制中除了 以国有净资产对接受经济补偿、身份进行了置换的职 工之外的企业其他有关人员的经济安置。“其他有关人员”，主要包括以下几类人员：1)离 休、退

12、休职工;2)内退职工；3)距离法定退休年龄仅有 5年或少于S年的现在岗职工;4)巳下岗职工；5)工 伤职工和精神病患者;6)死亡职工的遗属；7)其他需 要安置的人员，等。以上几类人员不适合也不可能参加国有企业的 改制，但却需要政府和企业在改制工作中进行优先安 排，以确保他们的基本生活条件。对这些人员安置的 成功与否，也直接关系到企业改制能否顺利进行，以 及社会的稳定和谐大局。当然，对以上几类人员的安 置同样要严格遵照政府的有关政策规定执行。3.2安置内容及安置费用的标准对以上几类人员进行安置，需要考虑以下13种 情形下的基本安置费用：(1) 对在职员工的安置费，包括:员工服兵役期 间优待金;解

13、除劳动关系协议的公证费;档案寄 存费等。(2) 对托管职工(包括距法定退休年龄5年内的 员工和关闭破产企业因病或非因病致残，经劳动鉴定 为完全丧失劳动能力且乂未达到规定病退年龄的人) 的安置费,包括:基本养老保险费；医疗保险费； 生活费;死亡一次性困难补助费；档案寄存费 等。59(3) 对伤病残职工、因工伤残职工的安置费用，包 括-次性伤残就业安置费;离岗休养生活费; 未参加工伤保险企业的员工的伤残抚恤费等。(4) 对关闭破产企业因工或非因工致残，经劳动 鉴定为大部或部分丧失劳动能力的职工的医疗补助 费。(5 )对职业病职工的各项开支费用。(6)对伤残军人的医疗费。(7 )对因病或非因工死亡职

14、工遗属的补助费。(8) 对离休干部的安置费，包括:生活费、医疗 费;死亡离休干部一次性困难补助等。(9) 对退休职工(包括具备退休条件的工伤和病 残职工)的安置费，包括:医疗保险费;建国前参 加革命工作的老工人补贴;死亡职工一次性困难补 助等。(10) 对建国前参加革命工作，建国后退职的职工 的生活补助费。(11) 对高级专业技术人员和建国初期参加工作 的厂级领导的补贴。(12) 对各级劳动模范的劳模津贴。(13) 其他必须的安置费用。以上安置费用的标准，改制企业应当严格依照国 家有关部门和本省、本市人民政府的具体规定的标准 执行,并存入改制后企业的财务中，以便按有关规定 及时支付。除上述职工身份置换的经济补偿金和应安置人 员的