代兑旅行支票现场检查方法与技巧

1、代兑旅行支票业务说明代兑旅行支票业务是指代兑行收取旅行支票的同时，支付一定的款项给持票人， 并向旅行支票发行机构收回款项的业务。代兑旅行支票业务能满足携带旅行支票的客户方便、快捷地把旅行支票兑换成现 金的需要，适用于个人客户和公司客户。业务操作流程审核客户要求兑换旅行支票时，代兑行经办人员必须认真审核旅行支票，对于有疑问 的或不熟悉的旅行支票，应向客户说明，为其按托收方式处理。1 审查客户提示的旅行支票是否有初签。对于没有初签的空白旅行支票，一般 不沖兑换，但如果客户能提供护照等有效身份证件、购买合约，经办人员核对客户姓 名、照片、旅行支票号码相符，同时向旅行支票发行机构取得了授权号加以证实后

2、， 方可让客户补初签。补签应与购买合约、护照或其他有效身份证明上的签字相符。2. 要求客户当血复签。3. 仔细核对复签与初签是否相符。4. 确定旅行支票初复签相符后，仔细审查旅行支票的真伪。兑换1 旅行支票核对无谋后，应将护照的签字联复印留底。如杲旅行支票发行机构 捉供了授权号，应在旅行支票背面注明。同时，按照旅行支票发行机构的要求，在其 屮一张旅行支票背面注明客户姓名、国籍、护照号码、兑换口期。2. 代兑银行兑换旅行支票应按有关规定收取贴息，根据客户要求办理本外币取 现、转存或外币兑换业务，应严格遵循国家外汇管理局的相关政策规定。清算代兑行兑入旅行支票后，应在每张旅行支票正而空白处加盖划线章

3、，背而加盖票 据托收章，采用“立即贷记”的方式办理托收。内部控制制度的建设与执行内部控制制度1. 检查方法： 査阅现有代兑旅行支票业务各项规章制度； 查阅岗位责任制，查看各岗位的分工情况； 将现有各项代兑旅行支票业务的内部管理制度与国家金融法律法规政策和监 管当局的要求进行比较。2. 风险提不： 未建立代兑旅行支票业务管理办法和操作规程； 未建立健全的代兑旅行支票业务岗位责任制； 岗位分工不合理； 现有代兑旅行支票业务内部管理制度与国家金融法规政策规定和监管当局的 要求不相符； 未及时修改和完善代兑旅行支票业务内部管理制度。授权管理1. 检查方法：杳阅银行机构各级授权开办代兑旅行支票业务的文件

4、。2. 风险捉示： 未经上级行授权开办代兑旅行支票业务； 超越授权范围经营业务。业务操作1. 检查方法：査看代兑旅行支票业务档案和相关传票。2. 风险提示：未坚持业务操作、审批和会计核算“三分离”制度。基础工作1. 检查方法：杏看代兑旅行支票业务档案资料。2. 风险提示： 代兑旅行支票业务手续不完备； 代兑旅行支票业务档案资料不齐全； 有关代兑旅行支票业务账务核算不及时。风险管理风险识别1. 检査方法：查阅代兑旅行支票业务的相关档案资料，与有关业务人员座谈;2. 风险提示： 为不符合要求的客户办理代兑旅行支票业务； 为提供资料不符合规定的客户办理代兑旅行支票业务。风险控制1. 检查方法: 与有

5、关业务人员座谈、查阅内部管理制度；0）查阅部门职责及员工岗位责任制； 查阅职工休假登记表和工作交接登记簿，与职工座谈。2. 风险提不： 未建立风险责任制，明确各个部门、岗位的风险责任； 对亜要岗位人员未实行定期或不定期轮换和强制休假制度。风险评估1. 检査方法：查阅代兑旅行支票业务的相关档案资料，与有关业务人员座谈。2. 风险提示：未建立代兑旅行支票业务风险预案。合规性对业务合规性的审查1. 检杏方法：调阅代兑旅行支票业务档案，审查各项留存的材料。2. 风险提示：客八提供材料不符合国家外汇管理局的政策规龙； 违反国家外汇管理局的管理规定办理代兑旅行支票业务项下的提取外币现钞、 外币兑换及转存等

6、业务； 未认真履行审核职责，未认真鉴别旅行支票的真伪，兑付了假的、已挂失的旅 行支票； 未认真核对客户的初签与复签是否相符。会计核算情况1. 检查方法：调阅代兑旅行支票业务相关的总账、分户账、台账和相关会计凭 证等。2. 风险提示： 未将代兑旅行支票业务纳入全行统一会汁核算； 总账、分户账、台账没有定期核对，账账不符； 对代兑旅行支票贴息的收取不及时、不足额，核算不止确。监督检查1. 检查方法：查阅内部审计及业务管理部门对代兑旅行支票业务的检查报告及 有关整改报告。2. 风险提示： 未建立定期检查制度； 内部审计的审计范围、频率及深度不够充分； 对检查岀的问题没有及时处理； 对审计、检杏建议的

7、落实整改不够及时。检查依据1. 中华人民共和国银行业监督管理法（2006年修正）2. 中华人民共和国商业银行法（2006年修正）3. 中华人民共和国票据法（中华人民共和国主席令（1995） 49号）4. 商业银行中间业务暂行规定（中国人民银行令（2001）第5号）5. 中华人民共和国外汇管理条例（国务院1996年第193号令）6. 结汇、售汇及付汇管理规定（银发（1996） 210号）7. 国家外汇管理局关于外币旅行支票代售管理等有关问题的通知（汇发（2004） 15号）8. 个人外汇管理办法（中国人民银行令（2006）第3号）9. 国家外汇管理局关于印发v个人外汇管理办法实施细则 的通知（汇发（2007） 1号）10. 支付结算办法（银发（1997） 393号）11. 票据管理实施办法（中国人民银行令（1997）第2号）12. 企业会计准则（财政部令（2006） 33号）13. 金融企业会计制度（财会（2001） 49号）14. 商业银行内部控制指引（银监会令（2007） 6号）15. 商业银行授权、授信管理暂行办法（银发（1996403号）16. 商业银行信息披露办法（银监会令（2007） 7号）17. 商业银行操作风险管理指引（银监发（2007） 42号）18. 中国银行业监督管理委员会行政处罚办法（银监令20075号）银行机构涉及