KV应收款管理培训学习教案

1、会计学1KV应收款管理应收款管理(gunl)培训培训第一页，共55页。P2n报表n期末处理第1页/共54页第二页，共55页。P3应用应用(yngyng)价价值概述值概述n 应用价值n 保证所有应收款项完整记录，保证企业资产的完整性；n 准确把握应收款项的账龄，方便企业跟踪催款，同时方便企业根据客户信用状况及账龄分别计提坏账准备；n 为客户及时提供清晰的对账资料，保证总账与应收系统(xtng)数据的一致性；n 为企业提供比较准确的资金流入预算数据；第2页/共54页第三页，共55页。P4n报表n期末处理第3页/共54页第四页，共55页。P5重要的系统重要的系统(xtng)(xtng)参数参数坏账计

2、提方法坏账计提方法(fngf)直接转销法直接转销法备抵法：包括销货百备抵法：包括销货百分比法、应收账款百分比法、应收账款百分比法、账龄分析法分比法、账龄分析法、账龄分析法、账龄分析法+个别个别认定法认定法基础(jch)设置系统参数坏账计提第4页/共54页第五页，共55页。P6重要的系统重要的系统(xtng)(xtng)参数参数科目设置科目设置设置单据类型科目设置单据类型科目设置核算项目设置核算项目(xingm)类别类别基础设置系统(xtng)参数科目设置第5页/共54页第六页，共55页。P7重要的系统重要的系统(xtng)(xtng)参数参数核销控制核销控制审核审核(shnh)后自动后自动核销

3、：与应收类单据核销：与应收类单据存在关联关系的实收存在关联关系的实收类单据在审核类单据在审核(shnh)后自动按关后自动按关联关系核销。核销日联关系核销。核销日期取收款单财务日期期取收款单财务日期。基础设置(shzh)系统参数核销控制第6页/共54页第七页，共55页。P8重要重要(zhngyo)(zhngyo)的的系统参数系统参数期末处理期末处理勾选勾选“启用对账与调启用对账与调汇汇”选项，以保证选项，以保证(bozhng)应收系统应收系统与总账科目对账数据与总账科目对账数据的一致性的一致性“启用对账与调汇启用对账与调汇”后的控制流程后的控制流程基础设置(shzh)系统参数期末处理第7页/共5

4、4页第八页，共55页。P9基础资料基础资料(zlio)(zlio)设置设置收款条件收款条件结算方式为结算方式为 “信用信用(xnyng)天数结算天数结算”时时，只能使用，只能使用“信用信用(xnyng)天数计算天数计算”结算方式为结算方式为 “信用信用(xnyng)天数结算天数结算”时时，只能使用，只能使用“信用信用(xnyng)天数计算天数计算”企业使用固定信用企业使用固定信用(xnyng)天数或月结方天数或月结方式收款时，可以在录入式收款时，可以在录入单据时自动携带准确的单据时自动携带准确的应收日期应收日期基础(jch)设置基础(jch)资料设置收款条件第8页/共54页第九页，共55页。P

5、10基础基础(jch)(jch)资资料设置料设置系统系统(xtng)预设凭证预设凭证模板不可删除。用户可模板不可删除。用户可通过凭证模板快速生成通过凭证模板快速生成凭证凭证当不使用凭证模板方式当不使用凭证模板方式生成凭证时，系统生成凭证时，系统(xtng)自动取系统自动取系统(xtng)模板的科目，如模板的科目，如果在凭证生成界面指定果在凭证生成界面指定了对方科目，则优先使了对方科目，则优先使用指定的对方科目。用指定的对方科目。基础设置基础资料(zlio)设置凭证模板第9页/共54页第十页，共55页。P11n报表n期末处理第10页/共54页第十一页，共55页。P12初始化数据初始化数据(shj

6、)(shj)的录入的录入财务日期的限制：财财务日期的限制：财务日期不能小于单据日务日期不能小于单据日期。同时不能大于账套期。同时不能大于账套启用期间，系统默认取启用期间，系统默认取账套启用期间前一月份账套启用期间前一月份的最后的最后(zuhu)一天。一天。关于关于“本年本年”：勾选：勾选本年选项后，系统控制本年选项后，系统控制 “发生额本年收款额发生额本年收款额应收款余额应收款余额”初始化阶段发票(fpio)录入第11页/共54页第十二页，共55页。P13初始化阶段初始化阶段(jidun)(jidun)的重的重点功能点功能初始化阶段(jidun)其他应收单录入财务日期的限制财务日期的限制(xi

7、nzh)：财务日期不能小于单据日：财务日期不能小于单据日期。同时不能大于账套启用期。同时不能大于账套启用期间，系统默认取账套启用期间，系统默认取账套启用期间前一月份的最后一天。期间前一月份的最后一天。关于关于“本年本年”：勾选本年：勾选本年选项后，系统控制选项后，系统控制 “发生额发生额本年收款额应收款余额本年收款额应收款余额”第12页/共54页第十三页，共55页。P14初始化阶段的重初始化阶段的重点点(zhngdin)(zhngdin)功能功能初始化阶段预收(y shu)单录入财务日期的限制：财务财务日期的限制：财务日期不能小于单据日期日期不能小于单据日期。同时不能大于账套启。同时不能大于账

8、套启用期间，系统用期间，系统(xtng)默默认取账套启用期间前一认取账套启用期间前一月份的最后一天。月份的最后一天。关于关于“本年本年”：勾选本：勾选本年选项后，系统年选项后，系统(xtng)控制控制 “发生额本年收发生额本年收款额应收款余额款额应收款余额”第13页/共54页第十四页，共55页。P15初始化阶段初始化阶段(jidun)(jidun)的重的重点功能点功能初始化阶段(jidun)应收票据财务日期的限制财务日期的限制(xinzh)：财务日期不能：财务日期不能小于单据日期。同时不能小于单据日期。同时不能大于账套启用期间，系统大于账套启用期间，系统默认取账套启用期间前一默认取账套启用期间

9、前一月份的最后一天。月份的最后一天。到期日期可以在初始化到期日期可以在初始化日期之后日期之后第14页/共54页第十五页，共55页。P16初始化阶段的重初始化阶段的重点点(zhngdin)(zhngdin)功能功能初始化阶段(jidun)期初坏账初始化结束初始化结束(jish)后仍后仍然可以录入期初坏账准备然可以录入期初坏账准备第一期结账后不可以再第一期结账后不可以再录入期初换张准备录入期初换张准备第15页/共54页第十六页，共55页。P17初始化阶段的重初始化阶段的重点点(zhngdin)(zhngdin)功能功能单据单据(dnj)头、单据头、单据(dnj)体、收款计划分体、收款计划分开录入，

10、以内码串连，文开录入，以内码串连，文件类型支持件类型支持xls和和txt文件文件系统无预设模板系统无预设模板引出引出模模板板通过引入模版进通过引入模版进行数据引入操作行数据引入操作初始化阶段数据(shj)引入引出第16页/共54页第十七页，共55页。P18初始化阶段的重点初始化阶段的重点(zhngdin)(zhngdin)功能功能初始化数据从总账引入到初始化数据从总账引入到应收应付应收应付一个会计科目对应一种单一个会计科目对应一种单据据(dnj)类型；类型；会计科目必须下挂核算项会计科目必须下挂核算项目；目；采用覆盖式引入采用覆盖式引入初始化阶段(jidun)从总账引入第17页/共54页第十八

11、页，共55页。P19初始化阶段初始化阶段(jidun)(jidun)的重的重点功能点功能初始化数据从应收应付初始化数据从应收应付(yng f)引出到总账引出到总账会计科目会计科目+核算项目进行引核算项目进行引出；出；单据上必须有往来科目；单据上必须有往来科目；往来科目必须下挂核算项往来科目必须下挂核算项目目初始化阶段(jidun)引出到总账第18页/共54页第十九页，共55页。P20初始化阶段的重初始化阶段的重点点(zhngdin)(zhngdin)功能功能初始化对账初始化对账结束结束(jish)初始化，如果初始化，如果启用了对账与调汇，则在结启用了对账与调汇，则在结束束(jish)初始化前，

12、系统会初始化前，系统会提示建议进行初始化对账提示建议进行初始化对账初始化阶段(jidun)结束初始化第19页/共54页第二十页，共55页。P21n报表n期末处理第20页/共54页第二十一页，共55页。P22应收（付）单据应收（付）单据(dnj)(dnj)普通发票普通发票增值税发票增值税发票其他应收单其他应收单*支持支持(zhch)红字红字单据操作单据操作日常业务(yw)处理应收单据第21页/共54页第二十二页，共55页。P23单据转换单据转换(zhunhun)(zhunhun)流流程程应收单据应收单据(dnj)的上游单据的上游单据(dnj)红单操作红单操作应收单据的下游应收单据的下游(xiyu

13、)单单据据 收款单收款单 退款单退款单 红单操作红单操作日常业务处理应收单据流转第22页/共54页第二十三页，共55页。P24收（付）款单据收（付）款单据(dnj)(dnj)收款单收款单退款退款(tu kun)单单预收款单预收款单应收票据应收票据日常(rchng)业务处理收款单据第23页/共54页第二十四页，共55页。P25单据转换单据转换(zhunhun)(zhunhun)流程流程收款单收款单订单（老）订单（老）预预收收(y shu)单单应收退款单应收退款单日常业务处理(chl)收款单据流转第24页/共54页第二十五页，共55页。P26现金现金(xinjn)管理系统管理系统应收管理系统应收管

14、理系统 现金现金(xinjn)日记账日记账银行日记账银行日记账收款凭证收款凭证(pngzhng)银行银行AR出纳出纳结算结算收款单（现金系统）收款单（现金系统）收款单收款单发票发票日常业务处理与现金系统的接口第25页/共54页第二十六页，共55页。P27与现金与现金(xinjn)(xinjn)系系统的接口统的接口现金系统通过【发送现金系统通过【发送(f sn)】将单据传递到应】将单据传递到应收系统收系统应收通过【确认】接收应收通过【确认】接收现金的收款单，确认后为现金的收款单，确认后为未审核未核销状态，支持未审核未核销状态，支持进行选单操作进行选单操作日常业务处理(chl)与现金系统的接口第2

15、6页/共54页第二十七页，共55页。P28应收票据应收票据(pio j)(pio j)处理流程处理流程票据票据(pio j)审核审核票据票据(pio j)背书背书票据票据(pio j)贴现贴现票据票据(pio j)转出转出票据票据(pio j)退回退回票据票据(pio j)收款收款日常(rchng)业务处理应收票据第27页/共54页第二十八页，共55页。P29审核审核(shnh)(shnh)生成收款单的后续生成收款单的后续操作操作日常业务(yw)处理应收票据第28页/共54页第二十九页，共55页。P30审核生成审核生成(shn(shn chn chn) )收款单的背书收款单的背书操作操作日常业

16、务(yw)处理应收票据审核审核(shnh)(shnh)生成收款单的背书生成收款单的背书操作操作第29页/共54页第三十页，共55页。P31审核生成审核生成(shn(shn chn chn) )预收单的后续预收单的后续操作操作日常业务(yw)处理应收票据第30页/共54页第三十一页，共55页。P32审核生成预收审核生成预收(y shu)(y shu)单单的背书操作的背书操作日常业务(yw)处理应收票据第31页/共54页第三十二页，共55页。P33应收票据应收票据(pio (pio j)j)处理流程处理流程票据审核票据审核票据背书票据背书票据贴现票据贴现(tixin)票据转出票据转出票据退回票据退

17、回票据收款票据收款日常业务(yw)处理应收票据第32页/共54页第三十三页，共55页。P34核销核销(h xio)(h xio)核销类型（七种）核销类型（七种）到款结算、预收冲应收、应收冲应付、应收款转销、预收款转销、收款冲付到款结算、预收冲应收、应收冲应付、应收款转销、预收款转销、收款冲付款、预收冲预付款、预收冲预付核销方式核销方式(fngsh)(fngsh)（三种）（三种）1 1、单据：所有结算类型、单据：所有结算类型2 2、存货数量：到款结算、预收冲应收、应收冲应付、存货数量：到款结算、预收冲应收、应收冲应付3 3、关联关系：到款结算、关联关系：到款结算核销处理模式（两种）核销处理模式（

18、两种）1 1、按指定内容进行核销、按指定内容进行核销2 2、自动核销，按单据日期的先后顺序系统依次自动核销（先进先出原则）、自动核销，按单据日期的先后顺序系统依次自动核销（先进先出原则）日常业务处理(chl)核销第33页/共54页第三十四页，共55页。P35核销核销(h xio)(h xio)类型类型到款结算预收冲应收应收冲应付(yng f)应收款转销预收款转销收款冲付款预收冲预付业务场景：最为普遍的应用，例如：开出发票业务场景：最为普遍的应用，例如：开出发票3000，收到货款收到货款3000后，录入收款单，再将收款单与发票核后，录入收款单，再将收款单与发票核销。销。核销单据主要核销单据主要(

19、zhyo)为：发票、其他应收单与收款为：发票、其他应收单与收款单。如果发生预收款退款，预收单下推退款单，也可以单。如果发生预收款退款，预收单下推退款单，也可以在此通过关联关系核销。在此通过关联关系核销。日常业务处理核销核销类型第34页/共54页第三十五页，共55页。P36核销核销(h xio)(h xio)类类型型到款结算(ji sun)预收冲应收应收冲应付应收款转销预收款转销收款冲付款预收冲预付日常业务(yw)处理核销核销类型第35页/共54页第三十六页，共55页。P37核销核销(h xio)(h xio)类型类型到款结算(ji sun)预收冲应收应收冲应付应收款转销预收款转销收款冲付款预收

20、冲预付业务场景业务场景(chng jng)：货品预收部分货：货品预收部分货款再发货。款再发货。核销单据主要为：发票、其他应收单与预核销单据主要为：发票、其他应收单与预收单收单日常业务处理核销核销类型第36页/共54页第三十七页，共55页。P38核销核销(h xio)(h xio)类类型型到款结算预收冲应收应收冲应付(yng f)应收款转销预收款转销收款冲付款预收冲预付日常业务(yw)处理核销核销类型第37页/共54页第三十八页，共55页。P39核销核销(h xio)(h xio)类型类型到款结算预收冲应收应收冲应付应收款转销预收款转销收款冲付款(f kun)预收冲预付业务场景：应收客户业务场景

21、：应收客户A1000元，应付元，应付(yng f)客户客户B1000元，客元，客A直接将直接将1000元代付元代付给了客给了客B .核销单据主要为：销售发票、其他应收单核销单据主要为：销售发票、其他应收单与采购发票、其他应付与采购发票、其他应付(yng f)单单日常业务处理核销核销类型第38页/共54页第三十九页，共55页。P40核销核销(h xio)(h xio)类类型型到款结算(ji sun)预收冲应收应收冲应付应收款转销预收款转销收款冲付款预收冲预付日常(rchng)业务处理核销核销类型第39页/共54页第四十页，共55页。P41核销核销(h xio)(h xio)类型类型到款结算预收冲

22、应收应收冲应付应收款转销预收款转销收款冲付款(f kun)预收冲预付业务场景：将客户业务场景：将客户(k h)A的应收款的应收款1000元转元转为向为向 客户客户(k h)B收取收取核销单据主要为：销售发票、其他应收单核销单据主要为：销售发票、其他应收单日常业务处理核销核销类型第40页/共54页第四十一页，共55页。P42核销核销(h xio)(h xio)类类型型到款结算(ji sun)预收冲应收应收冲应付应收款转销预收款转销收款冲付款预收冲预付日常(rchng)业务处理核销核销类型第41页/共54页第四十二页，共55页。P43核销核销(h xio)(h xio)类型类型到款结算预收冲应收应

23、收冲应付(yng f)应收款转销预收款转销收款冲付款预收冲预付业务场景：预收客业务场景：预收客A100元，客元，客A将商品的定购将商品的定购(dn u)权转移给了客权转移给了客B并向客并向客B收回了收回了100元元。核销单据主要为：预收单核销单据主要为：预收单日常业务处理核销核销类型第42页/共54页第四十三页，共55页。P44核销核销(h xio)(h xio)类类型型到款结算预收(y shu)冲应收应收冲应付应收款转销预收(y shu)款转销收款冲付款预收(y shu)冲预付日常业务处理核销(h xio)核销(h xio)类型第43页/共54页第四十四页，共55页。P45核销核销(h xi

24、o)(h xio)类型类型到款结算预收冲应收应收冲应付应收款转销预收款转销收款冲付款(f kun)预收冲预付业务场景：销售货物给客业务场景：销售货物给客A ，货款已收，货款已收，同时采购了客同时采购了客A的货物，货款已付。双方生的货物，货款已付。双方生产计划产计划(jhu)发生了变化，需进行退货处发生了变化，需进行退货处理。通过此业务类型可以，退货后将收款理。通过此业务类型可以，退货后将收款与付款核销，只退还余额。与付款核销，只退还余额。核销单据主要为：收款单、付款单核销单据主要为：收款单、付款单日常业务处理核销核销类型第44页/共54页第四十五页，共55页。P46核销核销(h xio)(h

25、xio)类类型型到款结算(ji sun)预收冲应收应收冲应付应收款转销预收款转销收款冲付款预收冲预付日常业务处理核销(h xio)核销(h xio)类型第45页/共54页第四十六页，共55页。P47核销核销(h xio)(h xio)类型类型到款结算(ji sun)预收冲应收应收冲应付应收款转销预收款转销收款冲付款预收冲预付业务业务(yw)场景：同，区别为货未发，取消交易场景：同，区别为货未发，取消交易核销单据主要为：预付单、预收单核销单据主要为：预付单、预收单日常业务处理核销核销类型第46页/共54页第四十七页，共55页。P48核销核销(h xio)(h xio)类型类型到款结算预收(y shu)冲应收应收冲应付应收款转销预收(y shu)款转销收款冲付款预收(y shu)冲预付日常(rchng)业务处理核销核销类型第47页/共54页第四十八页，共55页。P49坏账坏账(hui (hui zhnzhn) )处理处理坏账坏账(hui zhn)计计提方法的选择提方法的选择坏账坏账(hui zhn)计计提提坏账坏账(hui zhn)损损失的确认失的确认坏