保险公司大讲坛发言材料选择运用赔付率评价财险公司运营

1、选择运用赔付率 评价财险公司运营中华的兄弟姐妹们：下午好！赔付率指标众多，统计口径不尽相同，反映内容各有差异，此次将经营中涉及赔付率的主要指标及含义与大家共同探讨，为大家选择运用赔付率指标，正确评价财险公司运营提供参考。不尽之处，请大家批评，或事后探讨。一、赔付率指标介绍1、历年制赔付率 历年制赔付率是指统计区间内实际赔款与对应的满期保费之比，反映即时赔偿能力及经营业绩状况。保单统计范围包括在统计区间内起保和统计区间前起保的保单 其公式表示为： 历年制赔付率=(统计区间的已决赔款+统计区间未决赔款变化)/统计区间满期保费。 统计区间未决赔案变化指：统计区间末未决赔款-统计区间初未决赔款。 从以

2、上公式看出，历年制赔付率不仅可用于一年中月度赔付率计算，也能用于年度及跨年的赔付率分析，当应用于年度统计时，公式变为：(当年已决赔款+当年度末未决赔款-当年初未决赔款)/当年度满期保费 评析：1、统计时间与财务年度口径一致，数据资料较易获取，可以在一定程度上反映各承保年度保单在核算期内的满期保费和赔付情况，可与会计年度配合使用。粗略反映各承保年度保单在核算期内的满期保费和赔付情况以及统计期内的经营效益2、采用历年制赔付率能及时了解不考虑未分摊营业费用、税金及分保因素的承保情况，可以大体判断统计期内的经营效益。 3、赔款和保费在保单方面并不完全对应，故难以据此判断承保业务的质量。4、历年制核算体

3、系下，其最大的缺陷是保费、赔款的时间匹配性较差，与承保年制和事故年制相比，不够精确。 2、综合赔付率 综合赔付率是指在统计区间内发生的综合赔款与相应的已赚保费的比率。 综合赔付率实质为统计区间内自留赔款与所有保单(包括统计区间内起保和统计区间前起保的保单)自留保费在统计区间内生成的满期保费的比率。 公式 综合赔付率=（已报告赔款+统计区间末未决-统计区间初未决）/已赚保费*100% 综合赔付率主要用于财务年度的核算、考核包含已发生未报告案件对应的赔款责任（IBNR），能真实、全面和及时的反映统计区间整体赔付状况，是受到监管机构、评级机构和投资人普遍关注的核心综合指标。根据保监会和证监会的相关规

4、定，保险公司应定期上报或公开披露该指标。 具体可表述：综合赔付率（赔付支出摊回分保赔款分保赔款保险责任准备金提转差-赔款支出中的间接理赔费用）/(保费收入分保费收入分出保费提取未到期责任准备金) 评析：1、与承保利润直接相关，受关注程度高。 2、是国内同业普遍采用的指标，便于比较。 3、从财务角度出发，采用会计年度制，无法反映不同承保年度的业务经营结果。 4、所涉及方面多，计算较复杂。 5、受会计核算细分层次限制，难以在产品线等角度细分，无法满足深层次业务分析的需要。3、承保年度制赔付率（终极赔付率）承保年度制赔付率是某一年度保单下的赔款和其保费收入的比值。保单统计范围仅包括统计期内起保的保单

5、，不包括统计期前起保的保单。 承保年度制赔付率可应用于分析期间业务承保质量，分析险种承保利润。 其公式表示为： 承保年度制赔付率=(某年保单的已决赔款+某年保单的未决赔款)/某年保单保费收入 与历年制赔付率公式的根本差异是把赔款和保费收入都按保单年度分类统计，从计算精确而言，保单向下的未决赔款除了包括常用的已出险已核实并已录入电脑的未决赔款外，还包括已出险已报案但未核实，以及已出险但未报案的未决赔款，在此我们从电脑数据管理角度，不妨将后两种情况认定为赔款责任（IBNR），因此承保年度制(满期)赔付率公式表示为：(某保单年度的已决赔款+未决赔款+IBNR)/某保单年度满期保费。 评析1、在承保年

6、制核算中，保费资料与损失资料完全来自于同一保险单，两者的匹配程度最佳，因此使用该方法对保险业务的核算最为准确。 2、使用承保年制核算方法的最大缺点是时效性差，由于承保年制的已发生损失随评估日期的不同而变化，因此只有在较晚的时间点方可获得较为完整的资料。 （与估损关联）3、此赔付率对应的保费是该时间段内起保保单在该时间段内生成的满期保费，并非该时间段内的所有保单的满期保费，所以不能用于核算该时间段内的经营效益。 4、事故年度制满期赔付率 事故年度制满期赔付率也叫意外年度制赔付率，是按出险时间口径统计已决、未决赔款的赔付率，是一个时间段内所有出险的赔案的已决、未决赔款的合计数与所有保单(包括统计区

7、间内起保和统计区间前起保的保单)在该时间段内产生的满期保费。 事故年度制满期赔付率的公式 具体计算公式为： 事故年度制满期赔付率=( 当年保单项下发生的已决赔款+未决赔款(含IBNR)/当年保单项下的满期保费 事故年度制满期赔付率应用于评价当年有效保单的承保质量，为保险产品的纯费率厘定提供数据参考。如果所有当期出险的案件全部在当期准确立案，那么事故年度制满期赔付率将等于历年制赔付率。 评析 1、事故年度制满期赔付率能准确及时地反映当年保单的承保质量，国际上常用来作监控指标。 2、事故年度制满期赔付率考虑了在统计区间内出险，但未在统计区间内立案确认的未决赔款。由于对损失数据的考虑充分，所以此种赔

8、付率有利于及时准确地对损失数据进行分析，从而分析业务质量和拟定纯费率。 3、事故年制核算方法的保费与损失资料的匹配程度不如承保年制方法。 4、赔款和保费在保单方面并不完全对应，故难以据此判断承保业务的质量。5、满期赔付率 满期赔付率是指在统计区间内的保单发生的赔案（已决金额与统计区间末的未决金额之和）与相应的满期保费的比率。 满期赔付率考虑了尚未结案的案件在未来转化为最终赔款的可能性，反映业务年度承保业务的质量。中国精算师协会已将满期赔付率作为关键分析指标 ，在业内推广。 其计算公式为： 满期赔付率（业务年度已决赔款业务年度已发生已报案未决赔款准备金）/业务年度满期保费*100% 满期赔付率是

9、反映保单质量的重要赔付率指标之一，但是没有考虑已发生未报告案件对应的赔款责任（IBNR）。在反映统计区间的综合赔付水平时依然存在一定程度的滞后，且短期波动大，建议谨慎使用。 评析1、考虑未结案案件的未来走势，及时反映业务质量；数据灵活性强，可从不同角度进行统计，满足各层级用户的分析需求。 2、未考虑已发生未报案案件对应的赔款责任，在反映业务质量时存在一定的滞后性。 6、其它赔付率：简单赔付率等二、运用评价1、历年制赔付率、综合赔付率可以大体判断一定期间的经营效益，但是不够精确。近年来，历年制赔付率在行业中多数经营主体使用，有的将其作为经营考核的KPI指标。综合赔付率是财务报表的重要科目，是各家

10、主体用以评价年度经营成果的主要指标，是保险机构比对经营效益的重要依据。2、承保年度制赔付率可以衡量、评价期间业务承保质量（同一保险单），分析险种承保利润，可以作为承保政策制定的参考依据。但应注意该指标受估损准确性影响，且不能反映期间的经营效益。承保年度制赔付率在加入IBNR部分即是终极赔付率，终极赔付率考虑了系统外风险，更能准确反映业务或某一种险种的承保质量，目前，我司精算评估引入该指标进行评价。3、事故年度制满期赔付率也可以大概当年衡量、评价期间业务承保质量，但精确度略差于承保年度制赔付率。主要是应用于产品研发、费率厘定。4、满期赔付率可以反映保单质量，但存在滞后性，且未考虑IBNR,趋势波

11、动较大。三、对各级理赔客服管理人员的建议1、把握指标内涵，强化数据意识。数据反映一种现象、问题基本面，抓管理应着眼于基本面，入手于关键点。才能优化指标，改善经营。2、抽检监督，规范操作。以总公司理赔手册为学习大纲，组织员工学习；以抽查检验为手段，监督要求落实；以KPI指标为管理主线，围绕目标工作。尤其是对于明显落后的指标，应予重点抽查、检验，每日一查，每日一反馈，必要时提出奖惩措施。3、善于分析，注重做法。对于存在问题应调查研究、深入分析，了解形成原因，症结所在。善于动员员工参与思考，出思路，想办法，形成具有可操作性、具体的做法、措施解决问题。切忌闭门造车，听不进意见，防止只讲理论、方向性抽象的言论。4、围绕服务，推动业务。理赔客服工作的中心任务就是围绕客户需求提供服务，服务是保险企业持续发展的重要手段，失去服务或怠