突出计划管控强化考核机制实现管理提升

1、=再苦再累，只要坚持往前走，属于你的风景终会出现=突出计划管控强化考核机制全面提升各项管理工作亚泰集团哈尔滨水泥有限公司曾艳平为全面实现年度经营指标，亚泰水泥哈尔滨公司以突出计划控制 强化计划执行为重点，充分发挥最小经营核算单位的管理作用， 突出 指标日常跟踪，实行“日控制、旬分析、月考核，月兑现”制度，创 新考核机制，以保障各项指标的运行都在计划控制范畴内，达到“以 日保旬，以旬保月，以月保季，以季保年”的控制目标。（一）以年度总目标为依据，做好计划编制及指标分解1、根据集团公司计划编制总体要求，部署和编制公司年度经营 工作计划。计划指标以最小经营核算单位为基础，本着自下而上、上 下结合的原

2、则进行编制，力求指标科学合理并达到集团公司指标增长 要求。计划编制前，公司提前制定并下发年度经营工作计划编审工作 方案，明确计划编制原则、编制要求、责任分工、进度安排等内容。 同时对各级核算相关人员进行相关内容的培训， 责任部门随时对各单 位计划编制情况进行跟踪、指导，保证了计划编制质量及进度。2、年度计划指标按照职责分工进行细化、分解，落实到各生产 车间（部门）、班组、机台。对公司效益影响较大的个性化管理指标 分解到辅助部门及重点岗位责任人员，可控费用指标分解到核算节点（机台）。指标分解的同时明确管理标准及考核兑现办法，并逐级签 订责任书。（二）以管理标准为依据，强化工作执行力=再苦再累，只

3、要坚持往前走，属于你的风景终会出现= 公司各级经营核算单位均按照“日报表、旬分析、月总结”的管理模式，围绕生产组织、质量控制、设备管理、安全生产、物资供 应、节约挖潜等工作，对产量、质量、销量、成本、费用、收入、利 润、消耗等重点指标执行情况进行跟踪，对照管理标准认真分析总结。 对指标偏离趋势进行分析，及时采取有效的预防或补救措施， 避免与 计划指标产生较大偏离。对于连续3天未完成指标计划，公司将组织 相关部门召开指标专题会议，分析查找原因，制定解决办法。（三）突出计划管控，实现增产、提质、降耗目标1、强化生产组织：加强生产组织调度与协调，保证产销衔接顺 畅高效；强化各项消耗指标管理，落实管理

4、责任，严格执行计划指标 与薪酬挂钩考核制度；严格控制计划外用工，减少劳务费支出；充分 利用现有资源，合理安排冬储（水泥和混合材）工作，为水泥销售淡 季提高产量创造有利条件。2、优化工艺操作：不断优化工艺操作，稳定生产系统工况，提 高水泥窑、磨主机台时能力；合理使用耐火、耐磨材料，降低工艺消 耗及工艺事故率，水泥窑工艺停车控制在 1 %以内；加强工艺纪律检 查、抽查工作，对配料方案、混合材掺用、工艺操作、运转率和台时 能力的稳定与提高、操作规程执行情况等进行监督和考核。3、追求最佳质量成本：通过采取稳定原材料质量、优化配料方 案、提高篦冷机冷却效率等措施，稳步提高熟料实物质量；在保证水 泥质量的

5、前提下，通过利用水泥助磨剂，最大限度地提高混合材掺量（普通水泥达到20%复合水泥达到45%,降低水泥综合成本。不是因为有希望才去努力，而是努力了，才能看到希望。=再苦再累，只要坚持往前走，属于你的风景终会出现=4、加强设备管理：不断提高设备巡检质量，超前控制设备故障， 降低设备维修成本；进一步抓好烘干机的维护和保养，保证设备的正 常运转，提高运转率，最大限度的发挥其产能，彻底解决湿混合材影 响掺量的瓶颈问题；制定科学、合理的检修计划及检修方案，加强检 修进度、检修质量的过程监督检查、控制检修费用，外委项目管理严 格执行两级审批制度，有效控制外委项目发生，减少外委费用。5、降低采购成本：发挥好集

6、中采购的优势，追求物资最佳性价 比，努力降低采购成本；按月跟踪做好进厂大宗原燃材料质量考核工 作；制定粉煤灰采购量考核办法，促进其最大限度的组织粉煤灰进厂； 通过共储、预定等方式，联合供应商冬储粉煤灰10万吨，加大厂内炉底灰、水渣的冬储，弥补夏季粉煤灰不足的缺口，有效降低采购成 本。6、节约挖潜：重点抓好 2#窑高压变频节能改造工作，利用春 检进行安装和调试；每月监督、检查能源使用情况，不断加强能源计 量管理；进一步完善躲峰生产管理，生料立磨、煤粉立磨等全年计划 躲峰节电110万kwh,实现节电效益41万元；积极开展各种修旧利 废、提合理化建议和创新工程活动。7、综合利用：加大各种工业废渣的综

7、合利用，2010年计划生产免税水泥158万吨以上，实现补贴收入2450万元；410月份采用 脱硫石膏部分代替天然石膏生产普通水泥， 计划使用1.2万吨脱硫石 膏，创效益153万元；进一步加大炉底灰、水渣采购量，减少炉渣采 购量，尽量避免开启烘干机增加成本；继续推进石化企业废碱液的焚不是因为有希望才去努力，而是努力了，才能看到希望。=再苦再累，只要坚持往前走，属于你的风景终会出现= 烧处理，全年计划焚烧1000吨，创效益56万元。（四）强化管理责任，创新考核机制1、修订完善年度工资分配方案、月份工资联挂考核标准、 单项奖励方案等分配管理制度，从考核方式上，突出加大可控成 本联挂比例，使成本考核显

8、性化；对熟料质量考核采用以质定价，增 强烧成车间员工的质量意识。在考核内容上增加运转率、混合材掺加 量、粉煤灰采购量等考核指标。充分利用工资分配的杠杆作用，调动 广大员工节约挖潜的积极性，增强员工成本意识。2、修订完善员工考核办法，强化对管理人员及后备的考核和 监督；对中级管理人员实行阶段性（每季度）和年度总结性考核相结 合、定量考核和定性考核相结合的方法；对后备人员采取日跟踪、月 总结、季评定和年度综合考核评价相结合的方式，对一般管理人员和工程技术人员的考核一般采取日记载、 月自评、月考核与年度综合评 价相结合方式进行，从工作态度、工作能力、工作绩效等三个方面进 行考核。通过考核，调动各类人

9、员的工作积极性，提高团队和员工个 人的工作质量和执行力。3、修订完善企业管理考核细则，充分发挥专业管理部门的管 理监督作用，做到综合管理与专业管理有机结合； 严格执行生产车间 及辅助生产部门班前（班后）会议及岗后签到制，加强生产经营工作 检查力度，形成经营管理长效考核机制。4、实行月份管理专题制度。根据不同生产经营阶段特点，结合 企业管理中存在的问题，每月提出一个管理专题，包括安全管理、质=再苦再累，只要坚持往前走，属于你的风景终会出现=量管理和设备管理等。对每月确定的管理专题，从制度完善、制度执 行、制度考核等方面查找存在的问题，并制定解决措施，做到日常管 理和重点提升相结合，从而达到效益、

10、管理全面提升。2009年10月17日3 、通过活动，使学生养成博览群书的好 > 习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。VC采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。XC采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。VC成本报表是对外报告的会计报表。XC成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。XC成本会计的对象是指成本核算。xC成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。VC成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损

11、失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。xD定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。xF “废品损失”账户月末没有余额。VF废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。XF分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。（V）G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。（乂）G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。（，）J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。（X ）J简化分批法是不分批计算在产品

12、成本的方法。对J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。VJ接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。XP品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。XQ企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。XQ企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。XS生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。XS适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。（X）W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y “预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X丫以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。XY运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差 异，因此更换各因索替换