信贷培训讲义1

1、信贷培训讲义 1信贷业务操作流程、风险识不与防范二 0 一一年九月目录第一章信贷风险的种类 3-6 页第二章 一样贷款业务 6-17页第三章信用贷款 17-20页第四章保证贷款 20-23页第五章抵押贷款 23-30页第六章质押贷款 30-36页* 农村信用合作联社“信贷业务操作流程、风险识不与防范”培训讲义第一章 信贷风险的种类农村信用社经营中面临着各式各样的风险，归纳起来要紧是信用风险、 操作风险、法律风险、流淌风险、市场风险，而这些风险差不多上与信贷 经营紧密联系的，同时是农村信用社风险治理的重要组成部分。如何完善 信贷风险识不、风险评估、风险监测和风险操纵是实现信贷资金安全、防 范和操

2、纵信贷风险的有效途径，是信用社生存和进展的全然保证。一、信用风险：是导致潜在缺失的最要紧因素。信用风险也称“对家 风险”，指借款人、 担保人不履行或无力履行的义务， 而引发缺失的可能性。 借款人、担保人不按期偿还贷款本息或无法履行担保的责任，都会产生信 用风险。信用风险通常也包括客户信用等级下降的风险，这种风险并不等 同于违约，但它意味着违约可能性的增加。信贷风险的根源在于借款人信 用风险，因而防范和化解信用风险是信用社信贷风险治理的要紧任务。导致信用风险的要紧缘故是：（一）没有足够的现金流量，不能按期偿还贷款，具体体现在：1、产品或服务市场发生变化， 市场萎缩或消逝， 致使销售减少、 停止、

3、 或销售价格下降，导致授信、用信对象销售收入减少，现金流量减少；或 者虽有销售收入但销售条件如付款方式等对授信对象不利，如采取赊销等 方式，在财务报表上表现为应收帐款增加，同样会减少现金流量。2、经营成本和费用增大，如原料价格上涨、人力或治理费用增加等， 导致现金流量减少。3、盲目扩张，可用来还款的现金流量被挪用。4、新建项目超支或建设期延长，贷款到期后仍未投产，没有能够用来 还款的收入来源，这是固定资产贷款所面临的要紧风险。5、账户被查封，不能动用资金还款。即借款人在贷款到期时因各种缘 故被法庭冻结账户，不能提取资金还款，或在贷款到期前因各种缘故被清 盘，正常的运营被停止，没有足够的现金流量

4、来还款。（二）没有还款意愿，有能力还款但不愿还款。这种情形在法制及社 会征信体制不健全的环境下经常发生。一样来讲，借款人不愿还款有以下 缘故：1、借款人将还款资金挪作他用。2、借款人有欺诈行为，携款出逃等。二、操作风险：是指信用社在处理业务时操作失误或操作不当而造成 缺失的可能性。信贷业务的操作风险产生于：（一）做出授信决策所依据的资料和信息不完整或不真实，不能有效 地识不、量度和操纵授信风险。信用社在做出授信决定前，必须对授信对 象本身及其周边环境进行充分的调查了解，包括其资产负债状况、经营治 理情形、进展前景、与本社及其他金融机构的往来记录等，以判定授信对 象有无完备的借款资格、足够的还款

5、能力和充分的还款意愿，这是授信业 务风险防范的基础。必须建立严密的授信业务操作规程，保证授信决策所 依据信息资料的真实、准确和完备。（二）职职员作能力和责任心差，导致工作失误或疏忽，或为了个人 私利，对信用社进行欺诈，如向上级提供关于授信对象的虚假信息、非法 或越权授信等。（三）内部工作程序因故被打断或停顿，如电脑系统、内部操纵系统 发生故障等三、法律风险：是指交易合同（即贷款）不能得到法律爱护的可能性。 要紧体现在：（一）合法债权得不到法律爱护1、立法空白。立法落后于经济进展，使债权人在寻求法律爱护时，没 有适用的法律。我国社会主义市场经济体制建立时刻不长，立法落后于实 践，企业借改制之机逃

6、废信用社债务的现象十分普遍，这在专门大程度上 是由于没有适用的法律来爱护信用社的债权。2、执法不力和司法不公。信用社面临的最大的法律风险，是有些地点 的司法部门执法不力或司法不公。由于主观和客观的缘故，许多地点司法 当局对信用社合法债权的爱护远远落后于对本地企业的法律爱护，表现在 信用社正当的债权诉讼不能得到公平和及时的受理，或虽有公平的审判但 没有实际有效的法庭执行等。（二）法律变更。法律变更，使在变更之前签署的在变更后仍未到期 的信贷协议及其他法律文件变为无效或不完备的文件，得不到变更后的法 律的爱护。如：在担保法实施之前，以房地产、土地、交通工具等财 产设定的抵押，无须办理抵押登记， 担

7、保法出台后，要求以上述财产设 定抵押权必须进行登记，否则抵押无效。在这种情形下，如果借款人不配 合信用社去办理抵押登记，信用社原先持有的抵押就没有任何意义。（三）法律文件不完备。信用社在办理信贷业务时，没有按法律规定 的要求，与授信、用信对象签署完备的法律文件，致使债权不完整，不能 得到法律的充分爱护。如财产抵押，不但需要抵押与受押双方签订合法的 完备的抵押协议，而且需要到有关部门办理抵押协议登记，缺任何一项都 不能得到法律的爱护。（四）交易对方授权不足即交易对方签署借款合同的代表没有得到合 法的充分的授权，如没有全体董事签字的董事会授权书或财产共有人的签 字的授权书等。（五）明知借款人使用信

8、贷资金从事非法活动而放款，使银行信贷资 产得不到法律爱护。四、流淌性风险：也是信用社的一种要紧风险。流淌性风险是指短期 资产不足以用于支付短期负债或额外的资金流出，即两者不匹配导致的风 险。通常体现为筹集短期资金，贷出长期资金，因此资产和负债之间会存 在期限缺口，这种期限的不匹配会导致流淌性风险增加和流淌性成本上升。五、市场风险：是指因市场变化而导致财务状况发生不利变化的可能 性。对信用社来讲，市场风险指市场变化给信用社带来财务缺失的可能性。 因市场变化导致借款人财务处境困难而不能按期偿还信用社贷款的，对信 用社来讲仍旧是一种信用风险，而不是市场风险。信用社经营信贷业务面 临的市场风险要紧是利

9、率风险。第二章 一样贷款业务贷款业务的一样流程为：信用等级评定统一授信贷款申请与受理贷前调查贷款审查贷款审批签订贷款合同审核提款条件贷款发放与支付贷后治理贷款收回。一、信用等级评定、统一授信（一）要紧风险点：客户评级资料、评级结果调整、授信。（二）风险表现：1、客户提供虚假评级资料、财务报表，骗取授信。性。3、授信工作人员未按有关规定实行关系人4、未按规定对关联企业、集团客户实施统，人为调整评级结果。回避，阻碍评级的真实信，导致借款人通过多头开户、多头贷款、相互担保，造成对关联企业、集团客户授信失控取银行 （信用社 ）信贷资金 图 1 一样贷款流程，套（三）防控措施1、严格审核企业财务报表，

10、加大与财政、 税务及工商部门的联系， 定期将客户提供的财务报表与有关部门进行核对，确定其合法性、完整性 和真实性。2、严格按照有关规定实行关系人回避制度，有关人员不得参与对 关系人的评级、授信。3、对单一客户提供的贷款、承兑、贴现、信用证等表内外业务要 全部纳入授信范畴，实行综合授信治理。4、中小金融机构对辖内同一法人客户的授信，由法人客户所在地 分支机构一家办理，幸免多头授信。5、对关联企业、集团客户加大统一授信治理。二、贷款申请与受理（一）要紧风险点：客户身份、贷款申请资料（二）风险表现1、不具备借款主体资格的法人类客户与信用社工作人员相互勾结，伪造资料，受理借款用途不合规、借款人一辈子产

11、经营活动不合法、借款人 没有合法的还款来源、借款人有重大不良行为记录等不符合贷款条件借款 人的贷款申请。2、信用社经办人员按照机构负责人授意，受理不具备借款主体资格的 法人类客户贷款申请。3、受理不具有完全民事行为能力、贷款用途不明确不合法、借款人不 具备还款意愿和还款能力、贷款申请的数额和期限不合理、借款人信用状 况差、有重大不良信用记录的个人贷款申请。4、信用社工作人员本人或与他人勾结，伪造资料，或假冒他人名义办 理贷款申请。（三）防控措施1、严格按照规定对申请贷款的条件进行审核， 对不具备贷款主体资格、 提供虚假资料、生产经营和贷款用途不合法、还款来源不足或不具备还款 能力、具有不良信用

12、记录等不符合贷款条件的，不得受理。2、对内部人员介绍专门是领导介绍 （授意 ）受理的贷款应登记留存记录。对明显违规，抵制无效的，信用社经办人员要向上级机构或监管部门报告。三、贷前调查（一）要紧风险点1、借款人及担保人的主体资格。2、法定代表人和经营治理团队的资信情形。3、贷款的真有用途。4、借款人还款来源及还款能力。5、担保人的担保能力。6、借款人和担保人的还款与担保意愿。7、中介机构等出具的有关文件资料。（二）风险表现1、借款人和担保人不具备民事行为能力，经营范畴超过法定注册 登记的范畴，经营期限超过工商治理部门登记期限，未进行年检登记，导 致民事行为无效或可撤销。2、借款人从事特许经营行业

13、，但未取得特许经营行业许可或伪造 特许经营许可证，导致借款人不具备贷款条件猎取信贷资金。3、调查人员与借款人内外勾结，编造虚假信贷资料或对发觉的重 大咨询题有意隐瞒不报，导致借款人非法猎取信贷资金。4、借款人虚构贷款用途骗取信贷资金。5、担保人无代偿能力或代偿意愿。6、评估机构出具虚假评估报告。7、借款人不良信用记录未被揭示。8、具有关联关系的集团客户在多家金融机构多头取得贷款，以及 相互提供保证担保，导致贷款担保虚化。（三）防控措施1、贷前调查应配备专职调查人员，坚持双人实地调查，属关系人 的应予以回避。2、信贷调查人员应准确了解借款人信息，真实反映借款人真实情 形，调查人员要对贷前调查的真

14、实性负责。3、通过人民银行征信系统或其他渠道查询借款人、担保人、共同 还款责任人 （配偶 ）以及关联企业的信用记录。 全面了解借款人、 担保人目前 的负债和对外担保情形，把握借款人、担保人授信履约能力和现状，了解 把握集团客户在多家金融机构多头融资和交叉担保的情形。4、通过查阅借款人和担保人的资产负债表、损益表、现金流量表 等，对客户的资产、负债、所有者权益、收入、成本、利润等情形进行分 析，对账账、账表、账实进行核对，调查其生产经营的合法性、收入来源 的稳固性，了解借款人第一还款来源是否充足，核实担保人的担保能力。5、将企业是否涉入兼并 （被兼并 ）、合资、分立、重大诉讼、破产 等事项，列入

15、调查内容。6、对内部人员介绍专门是领导授意受理的贷款应严格调查程序。专门关注贷款企业法人及股东、高管人员的社会关系和资信状况，防止违 规向关系人发放贷款或发放借、冒名贷款。四、贷款审查（一）要紧风险点1、审查和调查岗位设置。2、审查程序。3、贷款资料与调查报告。4、风险评估。（二）风险表现1、调查和审查工作为同一人员完成。2、审查人员按照他人授意进行审查或隐瞒审查中发觉的重大咨询 题。3、与客户串通，向有关审批人提供虚假审查报告。4、风险评估没有真实反映贷款风险。5、审查通过不具有主体资格、差不多要素不全、不符合信贷政策 以及信贷风险突出的贷款业务。（三）防控措施1、落实审贷分离，单独设置贷款

16、审查岗，形成有效岗位制约。2、信贷审查人员必须严格按照规定的审查内容和不同信贷业务审 查的具体要求对有关资料进行审查，明确提出审查意见和防范风险及操纵 措施，对审查内容真实性、合法合规性负责。3、对审查中发觉的重大咨询题或疑点，必须进行换人核实调查， 予以确认并作出详细讲明。五、贷款审批（一）要紧风险点：审批人员、审批程序、审批权限、审批意见。（二）风险表现1、贷款审查 （治理）委员会 （以下简称贷审会 ）构成不符合制度规定2、未经贷审会审议直截了当审批贷款，或逆程序审批贷款。3、参加贷款审批会议人员未达到规定人数审批通过贷款。4、越权或变相超越权限审批贷款。5、贷审会审议通过不符合贷款条件、

17、信贷政策或明显化整为零的 贷款。6、审批人擅自审批发放须经贷审会审议而未审议的贷款。7、审批人强行审批发放贷审会未通过的贷款。8、贷审会成员审议意见不明确， 审议记录不留存， 致使责任不清9、指使、暗示贷审会成员审批通过不符合贷款条件的贷款。（三）防控措施1、严格授权治理制度， 各级机构必须在授权范畴内依法开展业务， 严禁越权或变相越权审批贷款业务。2、贷审会要按照规定程序审批贷款，严禁逆程序、缺程序或简化 程序审批贷款。坚持集体审批原则，参会的贷审会成员必须签署明确的意 见及理由。3、审贷会人员结构、数量应符合有关规定，审批人员应认真履行 职责，坚持原则，秉公办事。严禁同意他人暗示或授意、暗

18、示他人支持不 符合条件的贷款审批。4、严禁审批违反国家宏观经济政策或明令限控行业企业的贷款， 严禁办理贷审会没有审议通过或未经审议的信贷业务。5、上级信贷治理部门和稽核监督检查部门要定期不定期地对贷审 会会议记录进行查阅，对贷款审议不尽职、违规审批贷款的行为，要严肃 追究有关人员责任。六、签订贷款合同（一）要紧风险点1、合同主体。2、合同文本。3、合同要素。4、合同签订地点。5、审批意见的落实。（二）风险表现1、不执行、未落实审批意见，或擅自变更审批条件发放贷款。2、合同主体不真实，合同签订的当事人非实际借款人和担保人。3、各类申请书、合同、通知书、清单、协议等使用不规范，或内 容填写不齐全、

19、不准确或签字不真实。4、合同文本使用错误。5、非格式化文本未经法律部门审查，存在歧义和瑕疵。6、合同文本签字、签章不合法。7、主从合同之间无法律关系。8、合同当事人未在规定的银行 （信用社 ）营业场所当面签署。（三）防控措施1、审批通过的贷款，承贷单位要认真执行审批意见，落实各项提 款条件和风险操纵措施后方可签署合同。2、在制定合同文本时，要充分考虑其风险操纵，严格按照合法合 规、公平公平，要素齐全、权责明确，通俗易明白、确保安全，方便适用、 符合实际的原则，在律师或其他法律专业人员的协助下拟定、修改和完善。3、要按照具体信贷业务的特点选择合同文本。 借款人为自然人的， 适用自然人客户类合同文

20、本，借款人为法人或其他组织的，适用法人客户 类合同文本。合同文本的填写应当符合以下要求：（1）统一设计编号规则，幸免编号重复或纷乱，确保借款合同和 担保凭证、展期协议和借款合同之间的对应。（2）合同各方当事人必须使用法定称谓，不得使用简称、外号和 化名等。（3）合同内容填写必须严谨、周密，当事人协商后作出选择和填 充，凡是未选择和填充的空白栏都应以斜线划去，不得留有空白，幸免产 生歧义。（4）合同内容应当使用钢笔、签字笔填写或使用打印机打印，不 得使用铅笔填写。4、合同签订需要补充条款的，应当严格按规定程序和要求办理。5、合同签订必须在规定的银行 （信用社 ）营业场所，由银行 （信用社）工作

21、人员和借款人、保证人、抵押人、共有人、质押人的法定代表人或授权托 付人在合同上签字、盖章，核对预留印鉴，确保签订的合同真实、有效。七、贷款发放（一）要紧风险点：贷款手续审核、审批意见落实、借款凭证签 发。（二）风险表现1、不按规定审核办理贷款发放手续，直截了当发放贷款。2、贷款审批意见未落实，发放贷款。3、借款凭证非借款人本人签字，形成借、冒名贷款。（三）防控措施1、应当设置独立放款治理部门或岗位，对提交的提款申请要认真 进行审核，逐项审查提款条件的落实情形，要紧包括担保权益、贷款合同、 贷款额度、贷款期限、贷款用途、资信状况、支付方式、贷后治理等。2、要认真执行审批意见，落实各项提款条件和风

22、险操纵措施后 方可发放贷款。3、借款凭证必须由借款人本人到营业场所面签。信用社经办人 员须认真核对借款人身份及身份证件。八、贷款支付（一）要紧风险点：借款人身份、借款人账户治理、支付方式。（二）风险表现1、借款人与信贷资金的实际使用人不一致，形成借、冒名贷款。2、借款人未按规定开立结算账户，直截了当将贷款资金以现金方 式提出，或转入其他账户。3、未按规定采纳托付支付，或自主支付方式未对借款人的资金使 用进行监控，未要求借款人提供有关商务合同及交易对手证明材料。（三）防控措施1、按照信贷合同的生效时刻，严格按照规定程序和要求办理支付 手续。分批支付的，必须由借款人本人依据合同约定的用款打算到贷款

23、机 构办理手续，属托付人办理的必须核实其托付有效身份。2、贷款资金必须转入借款人账户，采纳承贷机构受托支付的，贷 款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手。借款人自主支付的，贷款 资金转入借款人在承贷机构开立的结算账户。3、承贷机构应依据借款合同约定，对信贷资金的支付进行治理与 操纵。采纳贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前，审核借款人 有关交易资料和凭证是否符合合同约定条件，将贷款资金按约定支付给借 款人交易对手。采纳借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期报告或 告知贷款资金支付情形，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核 查贷款支付是否符合约定用途，并应做好有关细节的认定记录。

24、九、贷后治理（一）要紧风险点：资金流向、风险预警、档案治理。（二）风险表现1、信贷资金未按合同约定用途使用，挪作他用。2、对借款人、担保人财务状况、资信状况和经营状况的恶化早期 预警信号没有进行有效识不及报告，对发觉的风险预警信号未及时提出风 险化解方案。3、信贷人员不尽职尽责，对贷款未进行认真贷后检查，对借款人 恶意骗贷，套取银行资金行为没有及时发觉。4、信贷人员与借款人员相互串通，由借款人提早在贷后检查表签 章，伪造贷后检查记录，造成信贷资金失控。6、信贷档案没有集中治理或治理不规范，导致信贷档案缺失、毁 损或失窃。（三）防控措施1、做好贷后的跟踪检查、 定期检查和专门检查， 及时把握借款

25、人 （担保 人）的生产经营状况、财务状况，确保贷款按合同约定使用。发觉重大咨询 题，及时报告预警。2、对大额贷款和显现风险苗头的贷款，应双人或换人进行贷后检查， 确保咨询题及早发觉，及早处置。3、要重点监控借款人的主营业务收入是否进人承贷行结算账户，对借 款人现金流专门的要采取措施。4、要建立专门的信贷档案库，并安排专人治理，妥善保管各类信贷档 案资料，严防缺失、毁损。要严格实行档案资料查阅登记制度，档案治理 人职员作变动应办理档案资料的交接手续。监督检查部门要加大对信贷档 案治理情形的监督检查。十、贷款收回（一）要紧风险点：收贷收息入账、贷款本息计收。（二）风险表现1、收贷收息不入账，截留挪

26、用信贷资金。2、擅自减免贷款利息。3、违规办理借款展期或借新还旧，以贷收息，导致信贷风险后移。（三）防控措施1、现金还贷时坚持柜面缴款；转账或汇款还贷时，坚持款项转入借款 人账户后进行扣款。信用社经办人员不正常办理还款手续，违规采纳内部 凭证直截了当从借款人账户划扣贷款本息的行为要严肃查处。2、加大对重要空白凭证的治理， 信贷人员不得领取收回贷款本息凭证， 严禁在柜面以外办理贷款收回业务。3、加大对贷款本息回收情形的检查，防止擅自停息 （减息、缓息 ）和豁 免本息的行为。4、严禁信用社人员私自建立“资金池”方式，或通过地下钞票庄操纵 管辖客户的贷款。要重点关注有专门行为的信用社信贷人员，定期对

27、其管 辖的客户进行调查回访，发觉咨询题妥善处理。5、上级主管部门和稽核监督检查部门，定期从辖属内选取分支机构或 信贷人员，对其管辖的所有贷款进行内查外核，逐笔核对贷款的合规性、 真实性。第三章 信用贷款信用贷款是指依据借款人的信誉发放的贷款，借款人不需要提供担保。 其特点确实是债务人无须提供抵押品或第三方担保，仅凭自己的信誉就能 取得贷款，并以借款人信用程度作为还款保证。信用贷款是农村信用社的重要放款方式之一，由于这种贷款方式风险 较大，一样仅对部分高价值优质客户和个人小额资金需求提供。农户小额 信用贷款是农村中小金融机构支持“三农”进展的要紧信贷投入方式。发 放信用贷款，要对借款方的经济状况

28、、经营治理水平、进展前景等情形进 行详细的考察，以降低风险。注重贷款的第一还款来源，了解客户经营情 形是否正常，现金流量是否充足、稳固，有无逃废债、欠息等不良信用记 录。一、资信调查（一）要紧风险点：准人条件、信用状况、偿债能力。（二）风险表现1、借款人不具备合法的主体资格，或借款人产权关系不明晰，导致借 贷关系无效，形成逃废债的风险。2、借款人的信用状况不准确，导致向不具备发放条件的借款人发放信 用贷款。3、农户小额信用贷款跨区域，存在不良信用记录，家庭经济来源不够 稳固，偿债能力不足。4、信贷员与资信调查人员为同一人或相互串通，通过盗用伪造他人资 料，假冒他人名义、虚构借款主体骗取授信。5

29、、资信调查人员编造虚假信贷资料， 或对发觉的重大咨询题有意隐瞒。（三）防控措施1、坚持实地双人调查， 对客户提供资料的真实性和实际状况进行核实。2、严格准人对象和准入条件，不得跨辖区发放农户小额信用贷款。3、建立完善的农户经济档案，并及时跟踪，准确把握农户经济状况。 农户资信状况的调查要依靠当地党政组织的支持。4、对企事业单位要向有关部门实地核查工商营业执照原件、税务登记 证、组织机构代码证、贷款卡等资料的真实性。5、通过各种渠道充分了解客户信用情形，深入了解借款人的经营治理 情形及还款意愿。二、评级授信（一）要紧风险点：评级真实性、评级结果调整、（二）风险表现1、伪造资料或擅自更换评级标准和

30、指标，弄虚作假评定客户信用等级 和确定授信额度。2、信贷人员未按规定复测客户信用等级和最高授信额度，对生产经营 发生重大变化或显现其他重大不利因素的客户未及时下调信用等级、授信 额度或终止授信。（三）防控措施1、建立信用评级授信专业组织并规范有关工作程序。2、治理监督检查部门要严格按有关制度规定， ，对客户信用等级评定 结果进行检查和监督。3、对农户评级结果要在所在地进行公示，建立信息反馈和举报渠道。三、贷款受理、审查与审批（一）要紧风险点：借款人身份、借款用途。（二）风险表现1、借款申请人顶 （借 ）、假冒他人名义办理信用贷款。2、贷款办理人虽有授权，但多次或代多人办理贷款，资金实际使用人

31、非贷款申请人本人。3、审查、审批人员隐瞒审查中发觉的重大咨询题和风险，违规审批信 用贷款。（三）防控措施1、认真核对贷款办理人与贷款申请人是否一致，代理经办的，贷款办 理人是否有明确授权。对关系人不办理信用贷款。2、严格禁止信用社工作人员代客户办理贷款。对在小额信用额度最高 限、集中批量发生的贷款，要予以专门关注，必要时调整信贷人员进行实 地复核。3、严格审贷分离、分级审批，审查人员应当对调查人员提供的资料进 行核实，评估贷款风险，提出明确意见，按规定权限审批后报批，严禁按 照领导或他人授意违规进行审查审批。4、对申请资料存在明显瑕疵、 信贷项目不合规或化整为零审批通过的， 追究审批人责任。四

32、、贷款发放（一）要紧风险点：合同签订、贷款支付。（二）风险表现1、借款合同非借款人本人签订，假冒名骗取贷款。2、贷款资金没有按照合同约定实行转账结算，直截了当支付现金或划 转给其他客户。（三）防控措施1、严格坚持借款人本人在贷款发放机构营业场所面签合同。2、柜面会计人员必须将贷款资金直截了当转入借款人账户。第四章 保证贷款保证贷款是指贷款人按照担保法规定的担保方式，以第三人承诺 在借款人不能偿还贷款本息时，按规定承担一样保证责任和连带责任而发 放的贷款。按照担保法的规定，一样在保证合同中要明确，保证人对主合同 项下的债务本金、利息、预期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以 及诉讼费、律师费等

33、债权人实现债权的一切费用等内容承担保证责任。一、贷前调查（一）要紧风险点1、担保资料的真实性。2、保证人代偿能力。3、保证人的担保意愿。4、保证人信用记录。5、关联人交叉担保或互保。（二）风险表现1、担保人不具备担保资格。2、借款人伪造、虚构担保人资料。3、保证人不具有足够代偿贷款本息的能力。4、借款人与内部人员串通，隐瞒实情，属于同一实际操纵人的关联 公司或集团客户企业之间相互担保，非关联企业之间循环担保，企业为股 东担保，骗取贷款。5、保证人无真实代偿意愿。6、保证人及其要紧股东存在不良信用记录和法律纠纷。（三）防控措施1、严格审查保证人资格。不具有代为清偿债务能力的法人、其他组 织或不具

34、有的民事能力的自然人不能作为保证人。严禁对政府部门提供的 担保贷款以及政府融资平台贷款。2、通过与保证人面谈，深入了解其真实的代偿意愿。3、采取双人实地调查的方式，核实保证人能力。对担保公司作为保 证人的，要综合考虑其担保及代偿能力。4、审核保证人资料是否真实、完整，且复印件是否与原件相符。5、对保证人的法定代表人及其要紧的控股股东等信息，通过个人征 信系统和其他渠道进行查询了解。6、严格审核借款人和担保人的关系，凡属关联企业和集团客户间互 相担保、企业循环担保的，必须严格禁止。专门是防范同一实际操纵人在 同一地址注册多家企业，分不做账，虚增资产，相互担保，骗取信贷资金。二、签订贷款合同（一）

35、要紧风险点：主从合同签订。（二）风险表现1、不按规定程序要求签订借款合同和保证合同， 或签订一样保证合同， 有意减轻保证人担保责任。主从合同不配套，导致担保人免除担保责任。2、约定以保证金担保的， 在保证金没有到位的情形下， 签订贷款合同。（三）防控措施1、准确使用合同文本，贷款合同、保证合同必须本人面签，合同中必 须明确标明借款人和保证人 （自然人、企业法定代表人 ）的身份信息。 使用主 从分签的合同，必须正确填写保证合同的连接条款。在相应文本的连接条 款中，完整填写对应的合同编号，确保主从合同之间相互对应。2、在实际操作中，保证合同中应明确约定保证人承担连带保证责任， 防止借款人悬空、逃废

36、债务。三、贷后治理（一）要紧风险点：保证人信誉与经营情形、保证人的保证意愿、贷 款展期。（二）风险表现1、保证人在保证期间显现不良信用记录，财务状况恶化，经营显现 专门，或者在保证期间被宣告破产、撤销、关停等缘故阻碍保证人代偿能 力。2、保证人抽逃转移资金，改变保证意愿。3、贷款展期或借新还旧未征得保证人书面同意，未续签保证合同。（三）防控措施1、保证贷款发放后，要加大对保证人的监督，保证人显现阻碍其代 偿能力的不利情形或抽逃转移资金等，应及时采取措施，要求借款人提供 新的担保，或要求借款人提早归还贷款本息，或要求保证人承担保证责任。2、借款人在不能按期归还贷款本息需要申请展期时，必须征得保证

37、 人书面同意，并规范办理有关手续。第五章 抵押贷款抵押贷款是指按照担保法规定的抵押方式，以借款人或第三人的 财产作为抵押物发放的贷款。当借款人不履行债务或者显现抵押合同约定 的情形时，贷款机构有权以该抵押物优先受偿。图 2 抵押贷款流程一、贷前调查（一）要紧风险点1、抵押物合法性。2、抵押物权属。3、抵押物变现能力。4、抵押物状况。5、抵押物的优先受偿权。6、抵押人出具同意抵押决议的合法性。7、房地产开发项目的合法性。8、申请按揭贷款借款人身份与资信。9、申请按揭贷款借款人借款意愿与贷款用途。10、房屋的权益主体和土地的权益主体关联。（二）风险表现1、同意法律法规明令禁止和限制的抵押物，导致抵

38、押无效。2、同意权属关系不明晰或有争议的抵押物，阻碍抵押效力。3、伪造虚假抵押物权属证书、登记证书，掩盖抵押物物权状况。4、同意有特定用途的或难以变现的抵押物。5、同意剩余租赁期限较长且已一次性付清租赁费的抵押物，导致 抵押物不能及时处置、不能实现抵押权。6、以在建工程作为抵押物的，在建工程承包人享有的优先受偿权 阻碍抵押权实现。7、同意未通过抵押人股东会 （董事会 ）同意，或财产共有人同意抵 押的抵押物。8、抵押物属第三方的， 内外勾结伪造第三方同意抵押的证明文件，调查中不予揭示，合谋骗取信贷资金9、贷前调查人员蓄意隐瞒抵押物的真实状况。10、单位虚假集资建房，以职工个人名义办理住房按揭贷款

39、，实 际由单位使用，套取信贷资金。11、开发商 （或中介）与个人合谋 （本公司职员 ），利用个人名义，骗 取信贷资金。12、开发商 （或中介）贷款，骗取信贷资金。13、开发商（或中介 ）会。通过非法渠道猎取信息，冒充他人办理按 揭伪造借款人信息办理按揭贷款，骗取信贷资。（三）防控措施1、在办理抵押贷款业务时，贷款机构要坚持双人实地调查或交叉 核实，到有关部门核实抵押物权属和有效性，客观真实反映抵押物状态， 确保抵押物产权明晰、抵押足值。2、治理部门按权限实行分级治理原则，对承贷行上报的贷前调查 报告应进行实地核实，对调查结果的真实性分级负责。3、严禁同意剩余租赁期限较长且已一次性付清租赁费的抵

40、押物， 对已出租且租赁期限较短的抵押物，应由承租人出具知悉抵押的声明文件。4、通过“公安部身份证核查系统”对借款人身份进行核查。重点 关注多个借款人工作单位、收人证明为同一单位开具的情形，防止借款人 和开发商利用伪造和虚假资料，采取冒名形式骗取信贷资金。5、对借款人借款意愿和提供资料的真实性进行核查，要求借款人 当面填写申请书并签字确认，评估借款人还款能力，并对其贷款真有用途 进行调查核实。6、严格操纵以在建工程作为抵押物的抵押贷款。以在建工程作为 抵押物的，必须要求在建工程承包人出具舍弃享有优先受偿权的承诺。二、抵押物估价取值（一）要紧风险点：评估机构的准入、抵押物价值、抵押率。（二）风险表

41、现1、与没有评估资格的评估机构开展业务合作。2、评估机构出具不符合实际的估价意见，刻意低值高估、隐瞒抵 押物瑕疵。3、内部估价中，银行 （信用社 ）工作人员与借款人、抵押人恶意串 通，导致抵押物价值严峻失实，套取信贷资金。4、放宽抵押物抵押率，提升抵押贷款额度，套取信贷资金。（三）防控措施1、加大对评估机构准人的治理，深入了解资产评估机构的资质、 业绩、公平、实力、责任、水平、收费等各方面情形，进行公布招标确定， 签订协议明确风险责任，达不到准人条件的不得开展业务合作。2、抵押物评估价值要紧通过资产评估报告书反映，资产评估报告 书是信用社工作人员对抵押资产估价取值的基础资料之一，不得作为抵押

42、资产估价取值的唯独依据。在引用评估报告书结论时，贷款机构内部必须 就该结论对贷款安全的保证程度作出详细分析和判定。3、在确定具体抵押物的抵押率时，要按照借款人的资信状况、偿 债能力、贷款期限、风险度和抵押物新旧程度、功能状况、地理位置、变 现能力、变现税费等因素，结合实际合理取值。4、建立评估机构黑名单制度，对恶意评估抵押物价值的评估机构 纳入黑名单治理。三、贷款审查、审批（一）要紧风险点1、抵押物权属的合法性。2、抵押物评估取值和抵押率的确认。（二）风险表现1、审批通过法律法规明令禁止和限制的抵押物、抵押物权存在瑕 疵、抵押率高于规定标准的抵押贷款。2、审批通过不予揭示抵押物存在的租赁、 出

43、借、在先抵押、 查封、 扣押、监管等限制情形的抵押贷款。3、审查审批把关不严，直截了当认同申报贷款资料中的抵押物价 值和抵押率。（三）防控措施1、严格按照国家法律规定审查抵押物的性质，不得以禁止、限制 抵押物办理设定贷款抵押，不得同意权属关系不明晰或有争议的抵押物。2、抵押物评估须由具备资质的评估机构进行，并出具专业评估报 告。若抵押物、评估结果存在重大疑点，审查部门应进一步调查核实。3、对第三方提供抵押担保的， 抵押人是企业的， 须出具股东会 （董 事会）同意抵押的有效决议等证明资料；自然人提供抵押的，须由财产共有 人出具同意抵押的书面证明资料。4、严格按抵押物种类合理确定抵押率标准，不得超

44、规定抵押率发放贷 款。四、办理抵押登记（一）要紧风险点：抵押登记办理、抵押登记信息、抵押登记期 限。（二）风险表现1、在办理抵押登记时，借款人或抵押人伪造抵押登记证书或克隆 权证，并与信用社经办人员相互串通，骗取信贷资金。2、借款人或抵押人与登记部门人员勾结， 擅自更换抵押登记信息， 造成登记部门备案信息与信用社留存的信息不一致，套取信贷资金。3、抵押登记期限与贷款期限不一致，抵押期限小于贷款期限时， 导致抵押担保无效；抵押期限大于贷款期限时，使用同一权益证书多次签 订借款合同 （主从合同不符 ）。（三）防控措施1、在办理抵押登记时，贷款机构必须派专人共同与抵押人前往登 记部门办理抵押登记手续

45、，不得由抵押人独自办理，抵押登记证书必须由 贷款机构人员亲悠闲登记窗口领取。2、不得将借款人资质审核、办理抵押登记、签订合同等重要操作 环节外包给中介机构办理。3、办理抵押登记后，信贷人员应当在登记部门查询，并进行信息 核对，确保与登记簿信息一致，需要更正登记簿信息的，应当与抵押人和 权益人共同申请变更登记。4、抵押登记证书从签发之日起至注销止，必须由信用社保管，不 得将原件交抵押人或借款人持有。五、贷款发放（一）要紧风险点：抵押担保审核。（二）风险表现1、抵押登记的抵押物与贷款批准的抵押物不一致 （抵押物的种类、 数量、价值、地址等 ）。2、办理抵押登记之后，发觉抵押物价值与实际明显背离，仍

46、旧审 核发放。3、在尚未办妥抵押登记手续的情形下发放贷款。（三）防控措施1、要设置专门的出账审核岗位，与贷款调查、审查审批岗分开。2、出账审核人员严格审核抵押物权属关系、抵押合同的实效性、 抵押登记的合法性，在落实各项提款条件后，办理贷款支付手续。3、治理部门应加大检查力度，严防在未办理合法、足值、有效的 抵押登记手续之前发放抵押贷款。六、贷后治理（一）要紧风险点：抵押物现状、抵押权益凭证的治理、按揭贷 款他项权证办结情形。（二）风险表现1、贷款期间抵押物被转移、挪用、处置、调换，逃废债务。2、贷款期间抵押物毁损、灭失、价值降低、变现能力减弱、超过 有效期限等情形，不予反映。3、贷款期间借款人

47、或抵押物所有人产生法律纠纷，贷后检查发觉而不采取措施4、抵押物权益凭证未落实专人保管，造成权益凭证丢失、损毁， 抵押物保险过期。5、内外勾结，以明显高于市场价格的抵押物抵偿贷款本息。6、楼盘竣工后，未及时办理抵押登记手续，开发商将抵押物重复 抵押或重复销售，造成贷款担保落空。（三）防控措施1、应加大和规范贷后治理， 明确贷后治理责任， 按照其贷款金额、 风险程度适时进行监控，重点是对贷款流向、生产经营活动情形、抵押物 的状况进行监控，对显现的贷款风险及时进行处置。2、严格按规定将抵押物有关登记、证明材料等人库保管。有关人员要 定期检查核对。3、抵押物权益证书从登记部门签发至注销止，必须由专人保

48、管，任何 时候其权益原件不得交抵押人或借款人持有。4、抵押期间，信贷人员应经常检查抵押物的状况，要求抵押人保持抵 押物的正常状况。如发觉抵押物价值非正常的减少，应及时查明缘故，采 取有效措施。如因抵押人的行为将造成抵押物价值的减少，应要求抵押人 赶忙停止其行为。如抵押人的行为差不多造成抵押物价值的减少，应要求 抵押人复原抵押物的价值。如抵押人无法完全复原，应要求抵押人提供与 减少的价值相当的担保，包括另行提供抵押、质押或保证。5、业务治理和监督部门应按规定对抵押物状况进行检查核实。6、对按揭贷款，在楼盘竣工后，必须督促开发商在规定的期限内协 助承贷机构和借款人及时办理正式抵押登记手续。七、注销

49、抵押登记（一）要紧风险点： 注销手续的办理。（二）风险表现 贷款本息未结清，又未提供其他有效抵押方式的，抵押人串通承贷 单位、登记。第六章 质押贷款质押贷款是指按照担保法规定的质押方式，以借款人或第三人的 动产或权益作为质物，按照一定的比例发放的担保贷款。当借款人不履行 债务时，银行机构有权依法以该质押财产优先受偿。定质押发放的贷款。当 就该权益质押物优先受偿。 财产权益作为标的物。物权法第二百二十三条规定，债务人或者第三人有权处分的下列 权益能够出质： (1)汇票支票、本票(3)仓单、提单(4)能够转让的基金份额、股权 著作权等知识产权中的财产权。 出质的其他财产权益。图3质押贷(5)能够转

50、让的注册商标专用权、专利权、(6)应收账款。 (7)法律、行政法规规定能够款流程：质押贷款分为动产质押贷款和权益质押贷款。动产质押贷款是指借款 人或第三人以界定范畴内的质物转移给银行机构占有，作为发放贷款的担 保。当借款人不履行债务或显现质押合同约定的情形时，银行机构有权就 该动产优先受偿。权益质押贷款是指以所有权之外的财产权为标的物，设 贷款到期，借款人不能履行债务时，银行机构有权 权益质押要紧以债权、股东权和知识产权中的一、贷前调查(一) 要紧风险点 : 出质人主体资格、出质人意愿、质押物合法性。(二) 风险表现1、出质人主体资格不合法，出质人不是质押物所有权人 (未经转让或 授权)。2、

51、无出质人或质物共有人同意出质的书面意见。3、以法律禁止、所有权有争议的物品质押。4、以价值浮动较大、品质易发生变化、不易储存的物品质押。5、借款人或第三人以虚假资料，变造、伪造权益证明提供质押6、内外勾结，伪造、变造权益证明。用差不多挂失、冻结的权益证明 （存单、国债等 ）办理质押。（三）防控措施1、认真审核借款人、 出质人身份及其与质押物 （权益凭证 ）之间的权属 关系。2、认真审查借款人及出质人资料完整性、真实性；动产质押进行实 地调查，质押物状态是否正常、足值；权益质押必须由银行 （信用社 ）工作人 员亲自到有关机构核押，严禁由借款人、出质人代办。3、审核质押物是否符合法律规定，禁止以本机构股权凭证 （股金证 ） 质押。4、认真审查质押凭证要素是否齐全，是否有涂改痕迹。5、要认真审核出质人同意质押的承诺书、决议的真实有效性。6、调查质押物的权属状况以及质押物是否符合质押条件。二、质押物估价取值（一）要紧风险点：质押物价值、估价报告、质押率。（二）风险表现1、提供虚假、伪造的质押物价值凭证。2、内外勾结，对虚假的质押权益进行估价。质押物低值高估，超过 质押物实际价值。3、放宽质押物质押率，提升质押贷款额度，套取信贷资金。