做账会计工作总结

1、做账会计工作总结做账工作总结做账规律 :一、确定销售。目的：根据销项发票确定销售收入和销项税额。分录： dr: 现金银行存款应收账款 cr: 商品销售收入，应交税费 -应交增值 税-销项附件：现金收入证明单、增值税专用发票第一联、送货清单第二联、银行 入账通知。二、确定购货。目的：根据进项发票和扣税凭证确定库存商品、成本和进 项税额。分录： dr: 库存商品，应交税费 - 应交增值税 - 进项 cr: 现金银行存款应 付账款附件：现金支出证明单、增值税专用发票第三联、进仓单第二联、银行结 算业务申请书第三联。三、企业收入。目的：根据银行对账单确定收入， 与银行对账单贷方对账。分录： dr: 银

2、行存款 cr: 应收账款 附件：银行入账通知。 cr: 财务费用 - 利息收入 附件：银行存贷款利息回单第二联。cr: 其他应收款四、企业支出。目的：根据银行对账单确定支出， 与银行对账单借方对账。 分录： dr: 应付账款 cr: 银行存款 附件：银行结算业务申请书第三联。 dr: 财务费用 -手续费 附件：银行金融业务收入发票第一联。dr: 管理费用-社保费 其他应收款 -个人社保费 附件：委托银行收款结算 凭证客户回单。dr: 经营费用-房产税 经营费用 -土地使用税 应交税费-应交企业所得税 应交税费-营业税 应交税费-城建税 应交税费-未交增值税 其他应交款 -教育费 附加 其他应交

3、款-提围费 其他应付款 -个人所得税 附件：电子缴税凭证。五、企业支出。目的：确定现金支出。包括：期间费用和工资。分录： dr: 经营费用管理费用 cr: 现金dr: 应付工资附件：发票、工资表。六、计提。包括：工资、税费、折旧。分录： dr: 管理费用 -应付工资 cr: 应付工资dr: 应交税费（好范文网 应）-交增值税 -转出未交增值税 cr: 应交税费 - 未交增值税 dr: 管理费用 -提围费 cr: 其他应交款 - 提围费dr: 商品销售税金及附加 cr: 应交税费 -城建税 其他应交款 -教育费附加dr: 所得税 cr: 应交税费 - 应交企业所得税dr: 管理费用 -折旧费 c

4、r: 累计折旧七、结转。包括：结转材料、结转销售成本、结转损益、结转利润。 分录： dr: 库存商品 cr: 原材料dr: 商品销售成本 cr: 库存商品 公司做账每月必有分录1. 提现 dr: 现金 cr: 银行存款 附件 : 银行支票存根 .2. 付银行手续费 dr: 财务费用 -手续费 cr: 银行存款现金 附件: 银行 金融业务收入发票第一联 , 盖有银行业务公章或银行转账讫三角章 ,先以银行对账单为 准, 再以银行转账讫三角章银行现金讫章为准 .3. 付社保费 dr: 管理费用 - 社保费 其他应收款 - 个人社保费 cr: 银行存 款 附件 :委托银行收款结算凭证客户回单 , 盖有

5、银行代收费专用章 ,地方税务局征收 专用章.4. 付物业 dr: 管理费用-租金 管理费用-管理费 管理费用-电费 cr: 其 他应付款 -科龙物业 附件: 租赁业发票、服务业发票第二联、 物业公司收据、 供电统 一发票第二联 .5. 付员工宿舍租金 dr: 管理费用-福利费 cr: 现金 附件: 收款收据 .6. 付铁通话费 dr: 管理费用 - 电话费 cr: 银行存款 附件: 中国铁通集 团有限公司收费专用发票第一联 .7. 付工本费 dr: 管理费用-办公费 cr: 银行存款 附件: 电子缴税凭证 .8. 付税费 dr: 其他应交款 - 提围费 cr: 银行存款 附件: 电子缴税凭证

6、.9. 计提税费 dr: 管理费用 - 提围费 cr: 其他应交款 - 提围费10. 计提支付工资 dr: 管理费用 - 应付工资 cr: 应付工资 dr: 应付工资 cr: 现金11. 计提折旧 dr: 管理费用 -折旧费 cr: 累计折旧12. 加工材料 dr: 委托加工商品 - 材料 cr: 库存商品 公司做账每月相关分录1. 收到加工发票 dr: 委托加工商品 -加工费 应交税费-应交增值税 -进项 cr: 应收账款银行存款 附件 : 加工费进项发票、银行支票存根 .2. 利息收入 dr: 银行存款 cr: 财务费用 -利息收入 附件：银行存贷款利 息回单第二联, 盖有银行转账讫三角章

7、 .3. 付运费 dr: 经营费用-运费 cr: 现金 附件: 公路内河货物运输业统 一发票第一联.4. 付加工费 dr: 应付账款 -加工费 cr: 银行存款 附件: 银行支票存根、 银行电汇凭证回单 ,盖有银行转账讫三角章 .5. 付物业费 dr: 其他应付款 - 科龙物业 cr: 银行存款 附件: 银行支票 存根.成本换算重量（kg）= 厚度* 密度（7.85）* 平方数进货单位 : 顿 出货单位 : 顿、片一、1吨 0.5 厚度的钢板可以生产出 255m2的钢板,标准数为 254.77m2.二、膜 1 m2=1.39 元 .三、加工费 宝钢 开条 220/t 兴攀 开条 200/t 骏

8、豪 开条 90/t片材 500/t 片材 370/t 片材 250/t四、产出比 0.98-0.99五、根据客户要求出货 1. 卷材 单位: 吨2. 规格 0.5*245*310 单位:片 245*310* 片数= m2运作方式原理:首先, 购涂料,将涂料卖给供应商 , 供应商将钢板和涂料加工成原卷 , 然后, 从供应商处购进原卷 ,再购进保护膜 ,将原卷和保护膜直接送至加工厂 ,将原卷覆 膜窃片, 制成不同规格的彩板 ,最后从加工厂直接卖给客户 .步骤:1 购货 : 入库单2 加工:加工单（开料通知单 ）计划数 : 原卷-条- 片-客户生产结果表（宝钢给上午 10点前,下午 4点前,公司邮箱

9、里）实际数 :做开料结果统计表 （根据生产结果统计表 ）3 销货:出货单（与客户对账收款 , 与生产结果表相对 ）退货单成本计算表产品:一、原卷-条料（半成品, 成品） -片料（成品） -废品（不良品可返修 ,报废） -边丝（ 报废）二、涂料 : 一进一出 .三、热匝 -冷匝彩涂 .运费根据发票付运费 ,做运输统计表 ,统计运输成本 .工资根据工资标准做工资表 .税务总结所交税种 :1 国税1. 增值税 2. 企业所得税2 地税1. 营业税 城建税 教育费附加 提围费 2. 个人所得税 所用程序:1. 防伪开票系统 （开具增值税专用发票 ）2. 企业电子报税管理系统 （ 汇总企业销售数据和可抵

10、扣的凭证和发票资料 , 以及相关的税务凭证 , 作为 纳税申报的基础数据 ,再加上相关的税款纳税和抵扣 或免、抵、退税的相关信息 , 形成本期的申报表 , 将申报数据报到税务局 ）3. 广东省企业所得税申报系统 （44069748, 用于进行企业所得税年度申报 表及相关报表填报 ）4. e 税通电子税务管理系统 （ 个人所得税相关报表填报 ） 税号:1 国税纳税识别号二、地税纳税编码管理员:税局报税所需资料2 国税1. 中国税务税务卡 2. 税控 ic 卡 3. 税务登记证 （国税） 4. 发票领购簿 5. 月报 6. 季报二、地税地税报送册 . 税务流程 3 网上报税1. 发生销售时 , 利

11、用防伪开票系统开具增值税专用发票一式三份 , 一联自 留做账,二三联交给客户 .2. 发生购进时 , 根据从供应商处取得的增值税专用发票第二联抵扣联上的 数据,输入企业电子报税管理系统中 , 生成网上申报文件 , 并将第二联抵扣联装订 成册, 第三联留用做账的原始凭证 .3. 进入国税网 , 将企业电子报税管理系统生成的网上申报文件 , 在网页发 票认证栏,网上认证处上传 ,等待认证结果 ,在认证结果下载处下载网上申报认证 结果文件 ,将认证结果文件导入企业电子报税管理系统 , 使进项发票得到认证 .4. 每月 1-15 日,在国税网上申报上月的一般纳税人增值税 , 上季的企业所 得税,申报文

12、件为一般纳税人增值税申报表 , 企业所得税月 （ 季）度纳税申报表 （a 类）. 在地税网上申报综合申报 ,个人所得税申报 ,财务报表报送 .2 税局报税1. 通过防伪开票系统和企业电子报税管理系统将销项 , 进项发票读入税控 ic 卡.2. 国税局报税所需资料 : 中国税务税务卡、税控 ic 卡、税务登记证 （国税） 、 发票领购簿、月报、季报 （月,季报一式两份 ,一份税局存底 ,一份企业自存 ）.3. 地税局报税所需资料 地税报送册 （ 每月一份 ）.报税内容 国税1. 月报 国税网网报 : 申报征收栏 , 一般纳税人增值税申报 , 上传申报文件 （ 由企业 电子报税管理系统生成 ）,

13、打印增值税纳税申报表 .国税局报税纸质材料 : 增值税纳税申报表等 .2. 季报 国税网网报:申报征收栏, 企业所得税月 （季）度纳税申报表 （a 类）, 根据报 表, 在网上填写中华人民共和国企业所得税月 （ 季）度预缴纳税申报表 （a 类）, 申 报并打印 .国税局报税纸质材料 : 佛山市顺德区国家税务局纳税资料报送册 （企业所得 税申报）, 其中包括 : 中华人民共和国企业所得税月 （季）度预缴纳税申报表 （a 类）, 资产负债表 ,损益表 .3. 年报 通过广东省企业所得税申报系统申报 . 生成纸质材料报送税局 . 地税1. 地税网网报综合申报 : 纳税申报栏 , 综合申报 , 根据增

14、值税数额 , 在网上填写广东省地方 税收纳税申报表 （综合 ）, 申报并打印 .财务报表报送 : 财务报表报送栏上传 .个人所得税申报 :通过 e税通申报,生成个人所得税代扣代缴汇总申报表 .2. 地税局报税纸质材料广东省地方税收纳税申报表 （综合）, 个人所得税代扣代缴汇总申报表 , 国内 人员个人所得税申报表 , 资产负债表 , 损益表 .发票管理买发票要带税卡 , 把发票的号码读入税卡 , 再通过税卡读入防伪开票系统 , 在系统中开发票 ,把开的票读入税卡 , 拿到国税去抄税 （ 确认你的销售收入 ）, 确认 销售收入 ,销项, 进项, 发票开完了才能再去税局买 .所以国税局读税卡一是确

15、认 销售, 二是确认你开了多少发票 , 看你是否可以再买发票 .成本管理流程1.a. 产品日报表 2.a. 运营流程统计表涂料（ 入库单 ,出库单 ） 进货（入库单）保护膜（入库单, 加工单）加工（加工单, 生产结果表）原卷（入库单,加工）送货（出库单） 条料（加工单, 出库单, 退货单,生产结果 表）退货（退货单） 片料（加工单,出库单,退货单,生产结果表 ）废料备查账（退货单,生产结果表 ）1.b. 开料对账单 （加工单, 生产结果表 ）2.b. 进销存表开料结果统计表1.c. 成材率统计表 2.c. 成本统计表 应收应付管理流程1.a. 供应商 2.a. 客户涂料供应商 : 产品（入库单

16、）, 金额（银行付款凭证 ）涂料客户 （出库单, 收款凭证）保护膜供应商 :产品（入库单）, 金额（银行付款凭证 ）产品客户（出库单,收款 凭证）原卷供应商:产品（入库单）, 金额（银行付款凭证 ）加工商（加工单, 生产结果表 ,付款凭证） 运输（付款凭证,运输明细表 ） b.供应商对账单 ,客户对账单 ,资源统计表, 应收应付统计表 会议 1 总结4 会议内容概要：1. 当前形势2. 应对策略3. 人员分工4. 管理规范5. 问题及解决方案二、会议主要内容：1. 当前形势上半年宏观经济数据的公布， 使市场信心增加， 加上上半年贷款规模过大， 使得资产价格虚高 （ 资金由虚拟流向资源再流向实体

17、 ）, 下半年货币政策由宽松变 为适度宽松 ,综上原因市场价格快速提高 ,钢材含税价格上升 ,估计在 9-10 月,价 格将稳定在 5500 元/t.2. 应对策略应对资源紧张 , 必须提高材料利用率解决质量问题 .钢材价格取决于 :铁矿 石价格的居高不下 ;钢厂限产,产能没有得到释放 ;内需的启动,汽车家电的政策 , 基建的投资 ; 出口, 出口退税政策及进口矿产能否进入中国市场 .其中出口是关键 . 在价格方面,8 月份单价上调 3元/m2（黑色）, 银色不可太高银色剩 25t 时推 0.4mm银 色,银色趋于退市 .在市场方面 ,收集客户信息重新定价根据供应商报价获取资 源.7 月份只收

18、集信息不宜报价 , 新客户只收集信息不报价 .3. 人员分工综合业务部 : 综合计划市场业务 , 财务做好表格管理数据 , 人力, 行政,后勤. 质量控制部 :材料,产品标准的制定 ,质量控制,质量问题索赔 ,质量改进.市场开发部 :新市场开发 ,新样品样板的管理 .4. 管理规范确保产品质量 ,提高服务意识 ,制造成本优势 ,树立市场信誉 ,开拓培养稳定 优质客户,防范市场风险 ,加强现金流转 .5. 问题及解决方案原卷问题 : 缩孔, 漏涂, 颗粒.加工问题 : 杂物, 划伤, 膜起皱, 气泡, 白点.膜问题 : 表面花纹 , 膜上杂物 , 延伸力 , 膜有孔产品问题 : 晶点, 板面杂物

19、 , 白点（膜被异物 （膜碎, 铁碎,杂物）压花）, 客户划 伤,客户撕膜,膜起泡,未贴膜覆不全 ,角划伤.解决方案:质量控制（膜的质量标准 ,加工的规范,完善加工记录 ）, 退货头尾 板的综合利用 ,市场信息收集及资源组合 ,完善样板管理 ,规范内部程序及数据表 格.会议 2 总结一、进供应商的销售清单 （ 出仓单 ）1.a.b. 公司提单 ,c. 三、总进销存统计表 , 成本统计表 , 盘点表 （ 每月盘点一次 , 提前两天提出 ）四、应收应付对账单 ,五、付款流程 经办人填开财务审核、登记日记账付款复核记账 买支票所需证件：1.财务专用章； 2. 法人章；3.支票领用单； 4.金融服务卡

20、； 5.来人身份证。 第三篇：会计月末做账所需准备工作会计月末做账所需准备工作编辑小语： 一般企业月末做账所需的准备工作需要三个方面： 1、现金、 银行存款明细核对 2 、业务往来核对 3 、存货成本核算一般企业月末做账所需的准备工作有以下几个方面：（ 一 ） 现金、银行存款明细核对 货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔 款项的进出记录。 月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来， 对存在 出入的地方及时处理，确保银行账务明确。在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入， 不能与实际业务相吻合， 有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数， 所以每月结账前的

21、银行核对 是很必要的，发现问题及时处理。归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。（二）业务往来核对 将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金 结算的索要收据证明， 是银行结算的应取得对应的银行结算凭据， 是往来挂账的 按号入座认真入账。（三）存货成本核算 每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结 合当月销售发票和进项发票的开票信息， 计算入账后账面存货成本变动对利润的 影响，不要盲目的认证发票和领用存货， 导致账面库存出现负数或成本变动浮动 太大，影响当期利润。根据当月销售情况， 及时收集存货出入库单

22、据， 计算产品成本或销售成本， 估算当月利润。第四篇：会计做账技巧会计做账技巧 除现金账、银行存款账、总账外，至少要一本三栏式账、费用账，如固定 资产多，还应有专用的固定资产账本，如果是制造企业，还应有生产成本账。根据会计法的规定，所有实行独立核算的国家机关、 社会团体、 公司、 企业、事粉单位和其他组织都必须设置以下法定会计账簿， 并保证其真实、完整。1、总账。也称总分类账，是根据会计科目开设的账簿，用于分类登记单位 的全部经济业务事项，提供资产、负债、资本、费用、成本、收入和成果等总括 核算的资料。 总账一般有订本账和活页账两种。 各单位可以根据所采用的记账方 法和财务处理程序的需要设置总

23、账。2、明细账。也称明细分类账，是根据总账科目所属的明细科目设置的，用 于分类登记某一类经济业务事项， 提供有关明细核算资料。 明细账是会计资料形 成的基础环节。 香用明细账，可以对经济业务信息或数据作进一步的加工整理和 分析，也能为了解会计资料的形成提供具体情况和有关线索。3、日记账。是一种特殊的明细账，包括现金日记账和银行存款日记账。日 记账是各单位加强现金和银行存款管理的重要账簿。4、其他辅助账簿。也称备查账簿，是为备忘备查而设置的。在实际会计实 务中，主要包括各种租借设备、 物资的辅助登记或有关应收， 应付款项的备查簿 等。从事生产、经营的纳税人应当在领取营业执照之日起十五日内按照规定

24、设 置总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿，其中总账、日记账必须采用订本 式。生产经营规模小又确无建账能力的个体工商业户，可以聘请注册会计师或 者经主管国家税务机关认可的财会人员代为建账和办理账务； 聘请注册会计师或 者经主管国家税务机关认可的财会人员有实际困难的， 经县以上国家税务局批准， 可以按照国家税务机关的规定， 建立收支凭证粘贴簿、 进货销货登记簿等扣缴义 务人应当自税收法律、 行政法规规定的扣缴义务发生之日起十日内， 按照所代扣、 代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。纳税人、扣缴义务人采用电子计算机记账的，对于会计制度健全，能够通 过电子计算机正确、 完整计算其收入、 所得的， 其电子计算机储存和输出的会计 记录，可视同会计账簿， 但应按期打印成书面记录并完整保存； 对于会计制度不 健全，不能通过电子计算机正确、完整反映其收入、所得的，应当建立总账和与 纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的其他账簿。从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起十五日内，将其 财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管国家税务机关备案。纳税人、 扣缴义务人采用计算机记账的， 应当在使用前将其记账软件、 程序和使用说明书 及有关资料报送主管国家税务机关备案。查账征收的企业，科目设置当然要符合会计制度，从原始凭证 - 记账凭证 - 明细账- 总账- 报