财务报表分析考核试题

1、财务报表分析考核试题班级：学号：姓名：1 / 8一、某某公司（股票代码）二、根据年报整理后的数据××公司 2018-2018 年资产负债表汇总单位：万元201820182018流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付账款应收股利其他应收款存货流动资产合计非流动资产：持有至到期投资长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程商誉无形资产长期待摊费用递延所得税资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息其他应付款一年内到期的非流动负债流动负债合计非流动负债：2 / 8长期借款应付债券专项应付款其他非流动负债非流动负债合

2、计负债合计所有者权益：实收资本（股本）资本公积盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益所有者权益合计负债及所有者权益合计××公司 2018-2018年利润表汇总单位：万元201820182018一、营业总收入营业收入二、营业总成本营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额减：所得税费用五、净利润3 / 8归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（元 /股）（一）基本每股收益（二）稀释每股收益××公司 2

3、018-2018 年现金流量表汇总单位：万元201820182018一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4 / 8投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流

4、量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额5 / 8三、财务能力分析（一）偿债能力分析1、计算 2018-2018 年的以下比率：（ 1）短期偿债能力比率流动比率、速动比率、现金比率、现金流量比率2018（2）长期偿债偿债财务比率2018能力比率流动比率资产负债速动比率率、产权比率、权益乘数、利息现金比率

5、保障倍数、现金现金流量比率流量总债务比率。2 、资产负债率根据上面的计算结 果产权比率填写下表权益乘数利息保障倍数现金流量总债务比率某公司 2018-2018 年偿债能力分析3、请根据上表对该公司的偿债能力进行分析。6 / 8（二）营运能力分析1、计算 2018-2018 年的以下比率：（1）货币资金周转率（2）应收账款周转率（3）存货周转率（4）营业周期（5）流动资产周转率（6）固定资产周转率（7）总资产周转率2、根据上面的计算结果填写下表某公司 2018-2018 年偿债能力分析营运能力比率20182018货币资金周转率应收账款周转率存货周转率营业周期流动资产周转率固定资产周转率总资产周转率3、请根据上表对该公司的营运能力进行分析。（三）盈利能力分析1、计算 2018-2018 年的以下比率：（1）销售毛利率（ 2）销售净利率（ 3）总资产报酬率（ 4）资产净利率（ 5）资本保值增值率（ 6）销售现金比率（ 7）净利润现金含量7 / 8（8）每股经营现金净流量2、根据上面的计算结果填写下表某公司 2018-2018年偿债能力分析盈利能力比率20182018销售毛利率销售净利率总资产报酬率资产净利率资本保值增值率销售现金比率净利润现金含量每股经营现金净流