(073)4.1.1：出纳管理功能设计.课件电子教案教学教程

1、第第4 4章章 出纳管理出纳管理知识模块：知识模块：4-4-1 1 出纳管理功能出纳管理功能 4-4-2 2 出纳账表出纳账表 4-4-3 3 银行对账银行对账第第4 4章章 出纳出纳管理管理基本要求：基本要求：要求要求学生掌握如下内容学生掌握如下内容： （1 1）出纳管理功能；）出纳管理功能； （2 2）出纳签字；）出纳签字； （3 3）支票登记簿基表）支票登记簿基表的作用与数据结构；的作用与数据结构； （4 4）支票管理；）支票管理； （5 5）现金现金和和银行银行存款总账；存款总账； （6 6）现金现金和和银行银行存款日记账；存款日记账； （7 7）资金日报；）资金日报； （8 8）银行

2、对账单基表）银行对账单基表的作用与数据结构的作用与数据结构； （9 9）银行对）银行对账账。第第4 4章章 出纳管理出纳管理本章重点：本章重点： （1）支票管理；）支票管理； （2）现金和银行存款日记账；）现金和银行存款日记账； （3）资金日报。）资金日报。本章本章难点：难点： （1）现金和银行存款日记账；）现金和银行存款日记账； （2）银行对账）银行对账。第第4 4章章 出纳管理出纳管理 知识模块知识模块4-4-1 1：出纳管理功能：出纳管理功能 知识点：知识点：4-1-4-1-1 1 出纳管理功能设计出纳管理功能设计 4-1-4-1-2 2 出纳出纳签字签字 4-1-4-1-3 3 支票支

3、票管理管理知识点知识点4-1-4-1-1 1：出纳管理出纳管理功能设计功能设计知识点学习任务单知识点学习任务单知识点编号知识点编号知识点序号知识点序号知识点知识点4-1-1073出纳管理功能设计出纳管理功能设计 知识点学习任务：知识点学习任务： 1 1、明确、明确“出纳岗位出纳岗位”的职责的职责 2 2、掌握、掌握“出纳管理出纳管理”的功能的功能知识点知识点4-1-4-1-1 1：出纳管理功能设计出纳管理功能设计 出纳管理是会计核算与财务管理的最基本、最重要的工出纳管理是会计核算与财务管理的最基本、最重要的工作之一，按照内部控制制度的要求，作之一，按照内部控制制度的要求，应单独设置出纳岗位，应

4、单独设置出纳岗位，有的单位甚至按现金和银行存款分别设置岗位，有的单位甚至按现金和银行存款分别设置岗位，进行进行现金与现金与银行存款的核算与管理银行存款的核算与管理。知识点知识点4-1-4-1-1 1：出纳管理功能设计出纳管理功能设计 现现金和银行存款是企业的重要货币资金。出纳管理系金和银行存款是企业的重要货币资金。出纳管理系统是有效工具。包括统是有效工具。包括出纳签字、支票管理、现金与银行存出纳签字、支票管理、现金与银行存款总账和日记账、资金日报、期末银行对账款总账和日记账、资金日报、期末银行对账等功能，等功能，并可并可对现金、银行存款的收入与支出，以及长期未达账项等提对现金、银行存款的收入与

5、支出，以及长期未达账项等提供审计报告。供审计报告。其功能模块划分如下图。其功能模块划分如下图。知识点知识点4-1-4-1-1 1：出纳管理功能设计出纳管理功能设计 知识点知识点4-1-4-1-1 1：出纳管理功能设计出纳管理功能设计 手工方式出纳员不能对现金和银行存款总账实施管理，手工方式出纳员不能对现金和银行存款总账实施管理，在信息化环境下，统一进行数据处理，出纳员在信息化环境下，统一进行数据处理，出纳员有必要对现金有必要对现金和银行存款总账进行监管。和银行存款总账进行监管。此外，出纳员此外，出纳员还可以对现金和银还可以对现金和银行存款明细账进行监管，行存款明细账进行监管，但由于日记账反映的信息更加全面但由于日记账反映的信息更加全面具体，便于实行