刍议商业银行中小企业信贷风险及管理策略

1、    刍议商业银行中小企业信贷风险及管理策略    胡瑞英【摘 要】随着经济的高速发展，中小企业在我国经济地位不可撼动。然而，中小企业的融资困难问题一直未得到妥善解决。由于中小企业独特的经营特性以及商业银行自身风险管理的缺陷，作为中小企业资金需求的重要供给方，商业银行对中小企业发放信贷面临着巨大的信用风险，须严格审批程序发放贷款以降低信用风险的影响，从而降低了对中小企业资金供给。本文基于中小企业信贷现状及信贷风险的原因分析，从商业银行视角提出有针对性的信用风险管理措施，从而达到既对中小企业信贷风险的防范和化解，又提高中小企业信贷规模的目的。【关键词】商

2、业银行；中小企业；信贷风险；风险管理一、引言中小企业在国民经济中起到支撑性作用，然而中小企业的融资渠道窄、融资困难的现象一直没有得到有效的改善，商业银行在面对中小企业信贷申请时非常慎重，原因在于中小企业自身经营特征及道德风险导致信用风险较高，以及银行缺乏有效的信用风险管理体系和方法。我国正处于经济发展的革新进程，中小企业是国民经济发展的中堅力量，无论是从加强对中小企业发展支持还是从发展我国商业银行自身的贷款业务来说，都必须将增强对我国中小企业信用贷款风险的管理作为要事。二、我国商业银行中小企业信贷现状及信贷风险分析1.我国商业银行中小企业信贷现状（1）贷款额度小。商业银行对于中小企业贷款业务的

3、审批可谓是谨慎至极，中小企业能够提供的作为担保的抵押物折现价值以及公司自身的运营状况很难通过审批，即便获得审批获得额度也有限，100万元的限度一般是能够审批发放的最高限度。（2）期限短、频率高。中小企业获得的一般都是1-2年的短息贷款。据国家调查统计，大企业贷款频率仅为中小企业的0.2，而且管理成本可以为银行节约80%，而中小企业的总贷款额不足大企业六成。（3）时效高。各大商业银行为了自身业务增长的同时积极响应国家号召，进行流程优化以保证提高客户的业务办理速度，例如积极整合内设机构，许多银行内部的部门机构直接面对市场又称“简政放权”、银行总行根据各支行的业务整体情况和不同的客户经理组的信用风险

4、荐别与防控能力进行有差异的授权、将中小企业贷款审批权限下放等多种措施，这样可以大大提升中小企业信用贷款的审批时效，通过这些方式商业银行办理一笔信用贷款平均工作时限已经缩短至5个工作日。（4）贷款价格敏感度低。中小企业向银行进行贷款大多是因为企业急需一笔资金维持公司的正常运营，对贷款发放的时效性要求高，所以被迫承担银行为了自身成本和运营风险考虑对贷款利率上浮带来的成本。2.商业银行中小企业信贷风险及原因分析（1）中小企业自身特点及道德风险导致的风险中小企业规模小，经营风险大。中小企业在初始阶段所使用的资金通常是由合伙制的少数股东或者个人制的企业主单独出资所构成的，资金少，加之中小企业管理制度不周

5、全，管理方式不科学，经营规划往往忽视长期的发展导致资金链十分容易断裂，经营状况可能因为没有资金更新生产技术而有很大消极影响，对市场风险抵抗力不足。中小企业财务制度不规范。我国大多中小企业的财务报表规范化程度很低，甚至为了达到偷税漏税以及骗取商业银行贷款的目的披露虚假信息。商业银行人员必须忽略企业提供的会计信息，从账外搜索信息以达到了解企业真实财务状况和经营信息的目的，对于银行来说存在很大的成本与风险。中小企业担保能力差。抵押担保是目前商业银行对中小企业发放信用贷款常用的方式。然而中小企业厂房机器等固定资产价值较低，加之很多中小企业为高科技类型，主要资产是无形资产，难以提供足额担保价值。信息不对

6、称导致中小企业逆向选择和道德风险。由于很多中小企业多头贷款（向多个商业银行进行贷款）和多开户头（在同一商业银行开多个户头进行多次贷款），银行要想收集到完整真实的中小企业经营信息和财务状况十分困难，会承担很大的成本和较高的风险。这种信息不对称会导致中小企业骗贷等逆向选择行为，以及贷后增加经营风险等道德风险行为的发生。（2）商业银行信贷风险管理缺陷商业银行风险管理缺陷也导致了中小企业信贷风险的发生。商业银行风险管理机制不健全。中小企业信贷风险的发生除了自身经营特点以及宏微观环境因素的影响外，银行也应承担一部分责任。我国商业银行所建立的风险管理制度不完善，缺乏对中小企业客户系统全面高效的风险预警与检

7、测能力。商业银行内部风险控制机制不完善、不健全和落实执行不到位，以及银行内部人员的业务技能水平不高，缺乏相应的风险控制能力，缺乏专业的风险分析方法与人员等也是造成中小企业信贷风险无法控制的原因。商业银行内部信用评级体系不完善。为了降低银行的风险，保障银行的正常运行，商业银行研发了一套内部信用评级机制。为了能够精准的量化贷款客户的信用风险并能准确计算其水平银行便会使用信用评级系统，机理是运用一定的科学的方法对提交借款申请的企业能够如期还本付息的意愿和能力进行综合的评估，并使用简单的评级数字使银行能够直观的感受到风险的大小。但是我国的商业银行大多使用同一种信用评级系统，针对中小企业和大型企业使用同

8、一标准进行信用的评级，不利于商业银行对中小企业进行信贷风险控制。另外，信用评级模型只能对量化指标进行应用，没有考虑非量化指标的影响，而往往定性指标具有更多的信息含量和影响；而且信用评级模型的正确使用依赖于指标数据的真实可靠，而如前所述，中小企业财务信息质量较低，对依赖其财务数据进行的评级结果缺乏可靠性。商业银行风险评估模型缺乏普适性。虽然我国目前有很多风险评估模型，但每一个风险评估模型都有不同的适用条件，例如信息披露完善的上市条件或者是完全理想化的完全市场竞争环境。虽然目前处于中高速发展阶段的中小企业对经济的增长作用已然不可撼动，但是大多数中小企业都是小生产型的经营模式，生产规模很小，一般情况

9、下达不到我国上市的标准。所以，这些中小企业在信息披露方面存在着局限性，不能准确的获得数据，基本上没有任何一个正式的风险评估模型适用于中小企业。endprint商业银行贷后管理反馈机制不完善。贷后管理是指从贷款放发或者其他业务发生后直致本息收回或业务结束的全过程的信贷管理。贷后管理对于商业银行中小企业贷款的的安全保证具有无法言喻的重要性。长期以来，我国商业银行对于信贷管理中的贷后管理一直没有进行严格的管理，从而使其一直是贷款各个环节中的最薄弱的一项，缺乏前端人员和后台支持人员对客户进行不断地跟踪了解，大部分银行没有实现“双人实地调查制”，缺乏对工商税务等相关单位的沟通交流。其发放的贷款在用途控制

10、上也没有实行账户的封闭监管，对企业的资金使用缺乏还款来源的监管。银行没有专门人员及时把握客户的经营发展状况，收集信息不完全，不能正确的对客户的信用评级或者定价进行校正。三、商业银行加强中小企业信贷风险管理的对策为了加强中小企业信贷风险管理，商业银行可以从以下几个方面著手：1.完善银行内部授信体系就目前商业银行的信贷管理来看，没有形成一整套有针对性的完善、高效的内部授信系统，这说明我国商业银行未完善对中小企业主的内部授信的风险管理。有别于国有大型企业，针对中小企业的信贷特点商业银行应从细化贷前风险调查要素入手完善授权授信制度，根据各分支行不同的资产质量、区域经济结构、决策水平的差别化进行不同的授

11、权，根据各分支行业务的实际情况和其经营管理效率授权与其实际水平相适应的授信审批权限。同时研究体制运行的整体情况和授信管理的现实情况，考察同行先进的管理理念和管理方法，建立授信评审模型与操作架构，与有关部门沟通协调，对授信评审模型与操作架构进行论证，为进一步细化操作流程打好基础。2.构建专门针对中小企业贷款的内部信用评级体系商业银行目前正在使用的信用评级体系是根据信息完全披露的上市公司建立的，对于大型国有企业的信用等级评估是较为科学客观的，但是面对经营特点特殊的中小企业用相同的评级体系却会导致其信用评价等级偏低。商业银行在以弱化信用风险为目的的基础上须研发一套专门针对中小企业的信用评级体系，以改

12、善当前的这种不科学信用体系的现状。在不降低风险把控并且可以精准把握中小企业的风险特性的前提下，遵循“重资金流量而不重企业的大小”，“重视真实信用而不重账目报表”的主要原则，并突出企业主之前运营中的征信记录等。在实际操作中，减少规模类指标的测定，强调实际现金流的考察，使对中小企业的信用等级评价能够真实合理的反映出资信状况和偿债能力，为信贷的审批提供科学可靠的依据，以及时规避风险。3.建立科学的中小企业信贷风险定价机制中小企业主因为每笔贷款的要求时效高，加上商业银行在面对中小企业贷款业务的时候面临的风险更大，所以中小企业不得不接受商业银行对于贷款利率的在国家允许范围内的上调，因此商业银行应该在国家

13、法律法规和金融政策允许的前提下设定弹性的贷款利率和科学的风险定价机制。基本定价原则是要根据中小企业的信贷风险程度确定企业的执行利率，综合考虑诸如企业行业特性、所处的发展阶段等不同因素，判断分析未来利率发展趋势和当前市场竞争宏观环境，科学合理的确定中小企业贷款的信用风险水平，筛选出商业银行中小企业目标客户，区分企业规模大小、所处行业、宏观环境、担保方式等风险水平，从而使贷款定价做到弹性和差别化，实现收益最大化，制定科学合理的风险定价机制，便于弱化信贷风险。4.完善并落实中小企业贷后风险预警机制从目前商业银行中小企业信贷调查的现状来看，面对国有大型企业的不良贷款率大大低于中小企业的贷款，面对日益严

14、峻的中小企业信贷风险的形式，商业银行应加大对贷后管理的控制，囊括所有信贷业务的责任追究制度的建立必须提上日程，这就需要大力研发一套完整、严密的贷后风险预警机制以减少贷后风险的发生。首先，对于可能出现风险的问题做到及时披露，必要时请求法律相关人员协助；其次，建立起中小企业信贷业务的内部考核一级责任追究制度，既有利于缓解中小企业贷款难的现状又有利于贷后监管；再次，建立起标准化的信贷业务运作模式，持续优化信贷业务的流程，充分考虑市场风险和操作风险，强化各个环节的风险防控，实现高效的风险管理。参考文献：1 陈乃醒.中小城市企业信用担保m.天津；南开大学出版社，2009.2 范波.浅议商业银行信贷风险与防范措施j.商场现代化，2015，（12）：187.3 潘茜.商业银行中小企业贷款风险管理研究j.经营管理者，201