考试题库：《商业银行内控制度指引》

1、关于商业银行内部控制指引考试出题一、单项选择题1. 商业银行应当设立独立的(A),对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行 统一管理，避免信用失控。A. 授信风险管理部门B.内部审计部门C. 信贷管理部门D.财务管理部门2. (A)负责审批商业银行的总体经营战略和重大政策。A. 董事会B.髙级管理层C.银监会D监事会3. 高级管理层负责执行(A)决策。A. 董事会B.董事长C.银监会D监事会。4. 商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现(D)的原 则。A. 发展优先B.效益优先 C.服务优先D.内控优先5. 商业银行的内部审计部门应当具有充分的(B),实行全行系统

2、的垂直管理。A.审慎性B.独立性C.灵活性D.主观性6. 商业银行的(A)应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、 岗位和各项业务实施全面的监控和评价。A.内部审计部门 B.会计部门 C.信贷部门 D.信息统计部门7. 商业银行应当根据分支机构的(B),核左各个分支机构的资金业务经营权限。A.业务规模大小B.经营管理水平C.资金业务需求D.资金来源情况8. 商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系 淸晰的(A),为内部控制的有效性提供必要的前提条件。A.组织结构B.人事结构 C.内部结构D.以上都是9. 商业银行应当建立内部控制的(B)制度，

3、对内部控制的制度建设、执行情况定期进 行回顾和检讨，并根据国家法律规定、银行组织结构、经营状况、市场环境的变化进行修订 和完善。A.反馈B.评价C.回访D.考核10. 商业银行应当明确关键岗位及其控制要求，关键岗位应当实行左期或不左期的人 员轮换和(B)制度。A.建期休假B.强制休假C.自愿休假 D.带薪休假11. 商业银行应当根据分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经 济和业务发展需要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人(B)。A.授信 B.授权 C.授信和授权D.以上都是12. 商业银行的授权应适当、明确，并采取(B)形式。A. 口头B.书而C.合同D.制度13.

4、商业银行的内部审计应当具有充分的(A),实行全行系统垂直管理。A.独立性 B.垂直性 C.保密性 D.公开性14. 商业银行应当建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表左期进行核对，对现 金、有价证券等有形资产及时进行盘点，对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关，对重 要业务实行双签有效的制度，对(C)的执行情况进行监控。A. 授权 B.授信 C.授权、授信 D.授权或授信15. 商业银行的（A）应当对各项业务经营状况进行经常性检查，及时发现内部控制存 在的问题，并迅速予以纠正。A. 业务部门B.审计部门C.监事会 D.行长16. 商业银行的（A）应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息

5、，并对各个部 门、岗位和各项业务实施全而的监督和评价。A. 内部审计部门B.业务部门C.监事会 D.行长17. 下级机构内部审计负责人的聘任和解聘应当由上一级内部审计部门负责，总行内部 审计负责人的聘任和解聘应当由（B）负责。A. 行长 B.董事会 C.监事会 D.股东代表大会18. 商业银行应当设立（A）的授信风险管理部门，对不同币种、不同客户对象、不同 种类的授信进行统一管理，设置授信风险限额，避免信用失控。A.独立 B.综合 C.单一D.唯一19. 商业银行应当建立有效的授信（C）机制，包括设立授信审査委员会，负责审批权 限内的授信。A.制约 B.激励C.决策D.审批20. 商业银行应当

6、对（B）的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、 贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确左总体授信额度。A.集团客户 B.单一客户C.风险客户D.大额客户21. 商业银行对集团客户授信应当遵循（D）的原则。A.统一 B.适度C.预警D.以上都是22. 商业银行实施有条件授信时应当遵循（A）的原则，授信条件未落实或条件发生变 更未重新决策的，不得实施授信。A.先落实条件、后实施授信B.先落实授信、后实施条件C.先落实授权、后实施授信D.先落实授信、后实施授权23. 商业银行应当圧期与贷记卡持卡人（C）,严格管理透支款项，切实防范恶意透支等 风险。A.交流B.沟通C.对

7、账D.而谈24. 商业银行应当确保会计工作的（A）,确保会计部门、会计人员能够依据国家统一的 会计制度和本行的会计规范独立地办理会计业务。A.独立性B.权威性 C.排他性 D.公正性25. 商业银行会计岗位设置应当实行责任分离、相互制约的原则，严禁（A）兼任非相 容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。A. 一人B.二人C.两人以上D.集体26. 商业银行应当对会计主管、会计负责人实行（C）管理，建立会计人员档案。A.执业资格B.道徳品质C.从业资格 D.任职资格27. 商业银行发行借记卡，应当按照（B）规圧开立账户。A.虚冬制B.实冬制C.内部管理 D.操作规程28. 商业银行应当根据风险大

8、小，对不同种类、期限、担保条件的授信确定不同的审批 权限，审批权限应当采用（C）风险指标。A.程序化B.标准化 C.量化 D.公式化29. 商业银行各级机构应当防止授信风险的过度集中，通过实行授信（A）管理，制左 在不同期限、不同行业、不同地区的授信分散化目标，及时监测和控制授信组合风险，确保 总体授信风险控制在合理的范圈内。A. 组合B.分散C.集中D.单项30. 商业银行应当对单一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、 贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行(C)管理，确左总体授信额度。A.重点B.针对性 C. 一揽子 D.全面31. (A)应当做到实地查看，如实报告授

9、信调查掌握的情况，不回避风险点，不因任何 人的主观意志而改变调査结论。A.贷前调査B.贷时审查C.贷后检査32. 商业银行的内部审计应当具有充分的(A),实行全行系统垂直管理。A.独立性B.权威性C.排他性 D.自主性33. 商业银行应当对各项业务制泄全而、系统、成文的政策、制度和程序，在全行范由 内保持统一的业务标准和操作要求，并保证其：(B)OA.条理性和准确性B.连续性和稳定性C.及时性和全而性D.准确性和完善性34. (C)负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。A.董事会 B.监事会 C.高级管理层 D.普通员工35. (B)负责监督董事会、高级管理层完善

10、内部控制体系。A.董事会 B.监事会 C.髙级管理层D.普通员工36. 内部控制的监督、评价部门应当(B)内部控制的建设、执行部门，并有直接向董 事会、监事会和高级管理层报告的渠道。A.凌驾于B.独立于C.服从于D.服务于37. 内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗 位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当：(A)eA.有案可査B.有法可依C.有证可引D.有据可凭38. (A)是商业银行为实现经营目标，通过制左和实施一系列制度、程序和方法，对风 险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。A.内部控制B.外部控制 C.风险控制D.信息控制39

11、. 授信审查委员会审议表决应当遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则, 全部意见应当(B)OA.及时销毁B.记录存档C.公示 D.保密40. 统一管理各类授权、授信的法律事务，制左和审查法律文本，对新业务的推出进行 法律论证，确保各项业务的合法和有效是(C)的职责。A.财会部门B.人事部门 C.法律事务部门 D.内部审计部门41. 商业银行应当建立有效的核对、监控制度，对重要业务实行(A)的制度。A.双签有效B.单签有效C.多签有效D.签字有效42. 商业银行的授信审查委员会负责(B)的授信。A.授信权限外B.授信权限内C.重要客户D.超过一定限额43. 商业银行下级机构内部审计负责人

12、的黯任和解聘应当由(B)内部审计部门负责， 总行内部审计负责人的聘任和解聘应当由董事会负责。A.下一级 B.上一级 C.同一级 D.上二级44. 商业银行的内部审计应当具有充分的独立性，实行全行系统(B)OA.扁平管理B.垂直管理 C.集中管理D.分散管理45. 商业银行应当根据分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经 济和业务发展需要，建立相应的（A）,实行统一法人管理和法人授权。A. 授权体系B.受权体系 C.内控体系D.管理体系46. 商业银行应当建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少 每年开展_全面的外包业务风险评估。AA. 一次 B.两次 C.三次

13、 D.四次47. 商业银行应当对内控管理职能部门和内部审计部门建立区别于业务部门的以利于其有效履行内部控制管理和监督职能。CA. 风险管控手段 B.内部管控流程C.绩效考评方式D.管理制度48. 商业银行内部控制评价应当由指左的部门组织实施。AA. 董事会 B.监事会C.高级管理层D.理事会49. 商业银行开展咨询顾问业务，应当坚持什么样的原则？确保客户对象、业务内容的合 法性和合规性，对提供给客户的信息的真实性、准确性负责，并承担为客户保密的责任。DA.利润最大化 B.谨慎 C.确保客户盈利 D.诚实信用50商业银行应当设立履行风险管理职能的专门部门，制立并实施识別、i鱼、监测和 管理风险的

14、制度、程序和方法，以确保什么目标的实现。CA.风险管理B.经营目标 C.风险管理、经营目标 D.风险管理、利润目标51. 商业银行的内部审计应当充分的什么特性？实行全行系统垂直管理BA.战略性 B.独立性 C.综合性 D.交流性52. _应当充分认识金融衍生产品的性质和风险，根据本行的风险承受水平，合理确左 金融衍生产品的风险限额和相关交易参数。DA.股东会 B.董事会 C.监事会 D.高级管理层53. 商业银行资金业务新产品的开发和经营应当经过_授权批准，在风险控制制度和操 作规程完备、人员合格和设备齐全的情况下，交易部门才能全面开展新产品的交易。DA.股东会 B.董事会 C.监事会 D.高

15、级管理层54. 商业银行应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级之间的职责，建立职责分 离、横向与纵向相互监督制约的机制。涉及资产、负债、财务柯人员等重要事项变动均不得 由个人独自决定。A.这句话是对的 B.这句话是错的C.这句话前半句对，后半句错D. 这句话前半句错，后半句对55. _不得担任授信审核委员会的成员。AA.行长 B.主管信贷的副行长 C.信贷业务部门主管D.都可以二、多项选择题1. 商业银行内部控制应当贯彻（A、B、C、D）的基本原则。A.全覆盖 B.制衡性 C.审慎性 D.相匹配 E.有效性 F.恰当性2. 商业银行内部控制应当包括以下哪些要素？ （A、B、C、D、E）A.

16、内部控制环境B.风险识别与评估C.内部控制措施D.信息交流与反馈E. 监督评价与纠正3. 商业银行资金业务内部控制的重点是：（A、B、C、D）OA. 对资金业务对象和产品实行统一授信B. 实行严格的前后台职责分离C. 建立中台风险监控和管理制度，防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为，防 止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失D. 严格执行会计核算制度4. 商业银行应当明确划分相关（A、B、C）的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监 督制约的机制。A.部门之间 B.岗位之间 C.上下级机构之间D.人员之间5. 涉及（A、B、C、D）等重要事项变动均不得由一个人独自决泄。A.资产B.负债C.

17、财务D.人员6. 商业银行资金业务的组织结构应当体现权限等级和职责分离的原则，做到（A、B、C）, 建立岗位之间的监督制约机制。A.前台交易与后台结算分离B.自营业务与代客业务分离C.业务操作与风险监控分离D.审贷分离7. 商业银行应当对各项业务制泄（B、C、D）的政策、制度和程序。A.不变B.全而C.系统D.成文8. 商业银行内控机制的基本特征有：（A、B、D）OA.职责分离、相互制约的部门和岗位设巻 B.纵向的授权与审批制度C.监事会有效的工作制度D.完善的信息系统9. 商业银行内部控制的目标是：（A、B、C、D）OA. 确保国家法律规左和商业银行内部规章制度的贯彻执行B. 确保商业银行发

18、展战略和经营目标的全而实施和充分实现C. 确保风险管理体系的有效性D. 确保业务记录、财务信息和英他管理信息的及时、真实和完整10. 商业银行内部控制应当贯彻全而、审慎、有效、独立的原则，包括：（A、B、C、D）OA. 内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗 位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查B. 内部控制应当以防范风险、审慎经营为岀发点，商业银行的经营管理，尤英是设立 新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求C. 内部控制应当具有髙度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约朿的权力，内部 控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正D.

19、 内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董 事会、监事会和高级管理层报告的渠道11. 商业银行董事会在内部控制管理中的职责：（A、B、C、D、E）OA. 负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系B. 负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况C. 负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设龙可接受的风险程度， 确保高级管理层采取必要措施识别、计戢、监测并控制风险D. 负责审批组织机构E. 负责保证髙级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估12. 商业银行监事会在内部控制管理中的职责：（A、B、C）OA. 负责监督董事会

20、、髙级管理层完善内部控制体系B. 负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责C. 负责要求董事、董事长及髙级管理人员纠正英损害商业银行利益的行为并监督执行D. 负责保证髙级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估13. 商业银行的髙级管理层在内部控制管理中的职责是：（A、B、C、D）OA. 负责制左内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估B. 负责执行董事会决策C. 负责建立识别、计呈:、监测并控制风险的程序和措施D. 负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行14. 商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范弗I的风险管理系统，开

21、发和运用风险量化 评估的方法和模型，对（A、B、C、D）等各类风险进行持续的监控。A. 信用风险 B.市场风险C.流动性风险D.操作风险15. 商业银行授信内部控制的重点是：（A、B、C、D）OA. 实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系B. 完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险的 高度集中C. 防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款D. 防止信贷资金违规使用。16. 商业银行对集团客户授信应当遵循（A、B、C）的原则。A.统一 B.适度 C.预警 D.审慎17. 商业银行应当建立授信风险责任制，明确规泄各个部门、岗位的风险责任，包括:（A、B、C

22、、D、E）OA. 调查人员应当承担调査失误和评估失准的责任B. 审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责C. 贷后管理人员应当承担检查失误、淸收不力的责任D. 放款操作人员应当对操作性风险负责E. 高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任18. 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制九和实施一系列制度、程序和方法, 对风险进行（A、B、C）的动态过程和机制。A.事前防范B.事中控制 C.事后监督和纠正 D.及时化解19. 商业银行开展中间业务应当取得有关主管部门核准的（A、B、C）,建立并落实相关 的规章制度和操作规程，按委托人指令办理业务，防范或有负债风险。A.

23、机构资质 B.人员从业资格 C.内部的业务授权 D.业务保证金20. 商业银行各级机构应当明确规泄授信（C、D）之间的权限和工作程序，严格按照权 限和程序审査、审批业务。A.调查人B.复核人 C.审查人 D.审批人21. 商业银行各级机构应当防止授信风险的过度集中，通过实行授信组合管理，制定在 （A、B、D）的授信分散化目标，及时监测和控制授信组合风险，确保总体授信风险控制在合理的范困内。A. 不同期限B.不同行业 C.不同条件D.不同地区22. 商业银行应当建立风险预警机制，对集团客户授信集中风险实行有效监控，防止集 团客户通过（A、B、C）等形式套取银行资金。A. 多头开户B.多头借款 C

24、.多头互保D.重复抵押23. 商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到（A、B、C、D、E、F）的六相符。A. 账账 B.账据 C.账款 D.账实 E.账表 F.内外账24. 商业银行计算机信息系统内部控制的重点是：（A、B、C）OA. 严格划分讣算机信息系统开发部门、管理部门与应用部门的职责B. 建立和健全计算机信息系统风险防范的制度C. 确保计算机信息系统设备、数据、系统运行和系统环境的安全D. 定期进行检查监督25. 商业银行运用计算机处理业务，应当具有（C、D）并为有关的审计或检查留有接口。A.可修改性B.可比较性 C.可复核性 D.可追溯性26. 内部控制应当以（

25、B、C）为岀发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或 开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。A.提髙效益B.防范风险 C.审慎经营D.促进发展27. 内部控制的监督和评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向（B、 C、D）报告的渠道。A.股东大会B.董事会 C.监事会 D.髙级管理层28. 内部控制应当与商业银行的（A、B、C）相适应，以合理的成本实现内部控制的目 标。A.经营规模B.业务范围 C.风险特点D.产权结构29. 监事会负责对商业银行遵守法律规定的情况以及（B、D）履行职责的情况进行监督, 纠正英损害商业银行利益的行为并监督执行。A.股东B.董事 C.监事

26、 D.高管管理层30. 商业银行应当建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进 行回顾和检讨，并根据（A、B、C、D）的变化进行修订和完善。A.国家法律规定B.银行组织结构 C.经营状况 D.市场环境31. 商业银行应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立（A、 C）的机制。A.职责分离B.目标明确C.横向与纵向相互监督制约D.整体和谐有序32. 商业银行内部控制指引规立，商业银行应当明确关键岗位及其控制要求，关键 岗位应当实行定期或不定期的（B、C）制度。A.岗位核查B.人员轮换 C.强制休假D.工作汇报33. 商业银行应当根据各分支机构和业务部门的经

27、营管理水平、风险管理能力、地区经 济和业务发展需要，建立相应的授权体系，实行（B、C）OA.统一法人核算B.统一法人管理C.统一法人授权D.统一法人受权34. 商业银行应当利用汁算机程序监控等现代化手段，锁泄分支机构的业务权限，对分 支机构实施有效的（A、B）OA.管理B.监控C.考核D.分析35. 商业银行应当建立有效的核对、监控制度，负责：（A、B、C、D、E）OA. 对各种账证、报表圮期进行核对B. 对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点C. 对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关D. 对重要业务实行双签有效的制度E. 对授权、授信的执行情况进行监控36. 商业银行应当按照规左进行会计核

28、算和业务记录，建立完整的（A、B、D）档案， 妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种资料的真实、完整。A.会计B.统计C.合同D.业务37. 商业银行法律事务部门或岗位的工作职责包括：（A、B、C、D）OA. 统一管理各类授权、授信的法律事务B. 制定和审查法律文本C. 对新业务的推出进行法律论证D. 确保各项业务的合法和有效38. 商业银行应当实现经营管理的信息化，建立贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的（B、 C）,做到及时、准确提供经营管理所需要的各种数据，并及时、真实、准确地向中国银监会 及其派岀机构报送监管报表资料和对外披露信息。A.档案资料 B.数据库 C.管理信息系统D.信息披露系统

29、39. 商业银行总行内部审计负责人的（A、B）应当由董事会负责。A.聘任B.解聘C.考核D.任职资格审查40. 商业银行的内部审计制度应当做到:（AX B、C、D）OA. 配备充足的内部审计人员B. 具备相应的专业从业资格的内部审计人员C. 建立专业的内部审计培训制度D. 确保每人每年有一定的离岗或脱产培训时间41. 商业银行应当设立独立的授信风险管理部门，对（A、B、C）的授信进行统一管理, 设置授信风险限额，避免信用失控。A.不同币种 B.不同客户对象 C.不同种类 D.不同数额42. 商业银行授信审查委员会审议表决应当遵循（A、B、C）的原则，全部意见应当记 录存档。A.集体审议 B.明

30、确发表意见C.多数同意通过D.民主集中43. 商业银行对集团客户应当实行统一授信管理,合理确左对集团客户的总体授信额度, 防止：（A、B、C）OA.多头授信 B.过度授信 C.不适当分配授信额度D.跨区域授信44. 商业银行应当建立统一的授信操作规范，明确（A、B、D）各个环节的工作标准和 尽职要求。A.贷前调査 B.贷时审査C.贷中盘査D.贷后检查45. 商业银行应当建立统一的授信操作规范，明确贷前调査、贷时审査、贷后检查务个 环节的工作标准和尽职要求，贷前调査应当做到：（A、B、C、D）OA. 实地査看B. 如实报告授信调査掌握的情况C. 不回避风险点D. 不因任何人的主观意志而改变调査结

31、论46. 商业银行实施有条件授信时应当遵循“（A、D）”的原则，授信条件未落实或条件发 生变更未重新决策的，不得实施授信。A.先落实条件B.先实施授信C.后落实条件 D.后实施授信47. 商业银行对借款人的资格进行审査时，应当严格审查借款人的（A、B、C、D）OA.资格合法性B.融资背景的真实性C.申请材料的真实性D.借款合同的完备性48. 商业银行建立的授信风险责任制中，（B、C）应当承担审查、审批失误的责任，并 对本人签署的意见负责。A.调查人员 B.审查人员 C.审批人员 D.放款操作人员49. 商业银行资金业务内部控制的重点是：（A、B、C、D、E、F）OA. 对资金业务对象和产品实行

32、统一授信B. 实行严格的前后台职责分离C. 建立中台风险监控和管理制度D. 防止资金交易员从事越权交易E. 防止欺诈行为F. 防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失50. 商业银行对分支机构的资金业务应当上期进行检查，对（A、D）应当建立有效的预 警和处理机制。A.异常资金交易B.小额资金流入C. 大额资金流入D.异常资金变动51. 商业银行应当按照市场价格计算交易头寸的市值和浮动盈亏情况，对资金交易产品 的（A、C）进行实时监控。A.市场风险 B.操作风险 C.头寸市值变动 D.市场交易状况52. 资金交易员应当严格遵守交易员行为准则，在（A、B、D、E）内以真实的市场价格 进行交易，并

33、严守交易信息秘密。A.职责权限B.授信额度C.交易限时D. 交易限额E.止损点53. 商业银行应当建立资金交易（A、C）部门对前台交易的反映和监督机制。A.中台 B.前台 C.后台 D.监督54. 商业银行应当严格管理（B、D）,提高对签章、票据真伪的甄别能力，并利用计算 机技术，加大预留签章管理的科技含量，防止诈骗活动。A.企业开户档案B.企业预留签章C.企业设立资料D.存款支付凭据55. 商业银行应当对存款账户实施有效管理，建立和完善（A、B、C）之间的适时对账 制度。A.银行与客户B.银行与银行C.银行内部业务台账与会计账D.银行与监管部门56. 商业银行应当对大额存单签发、大额存款支取

34、实行（C、D）,按规泄对大额款项收 付进行登记和报备，确保存款等交易信息的真实、完整。A.董事签批制度B.单独授权制度C.分级授权制度D.双签制度57. 商业银行应当严格执行“（A、B、C）”三分管制度。A.印B.押C.证D.合同58. 商业银行应当严格执行营业机构重要岗位的（B、C、D）OA.上岗资格制度 B.请假制度C.轮岗制度D.离岗审计制度59. 商业银行中间业务内部控制的重点是:（A、B、C、D）OA. 开展中间业务应当取得有关主管部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务 授权B. 建立并落实相关的规章制度和操作规程C. 按委托人指令办理业务D. 防范或有负债风险60. 商业银行

35、发行贷记卡，应当对申请人相关资料的（B、C、D）进行严格审查，确左 客户的信用额度，并严格按照授权进行审批。A.保密性B.合法性C.真实性D.有效性61. 商业银行从事基金托管业务，应当：（A、B、C、D）OA. 在人事上独立于基金管理人B. 行政上独立于基金管理人C. 财务上独立于基金管理人D. 双方的管理人员不得相互兼职62. 商业银行应当确保会计工作的独立性，任何人不得（A、B、C、D）会计部门、会计 人员违法或违规办理会计业务。A.授意B.暗示C.指示D.强令63. 商业银行应当确保会计工作的独立性，确保会计部门、会讣人员能够依据国家统一 的会计制度和本行的会计规范独立地办理会计业务，对违法或违规的会计业务，会计部门、 会计人员有权（A、C、D）OA.拒绝办理B.报送司法机关C.向上级机构报告D.按照职权予以纠正64. 商业银行会