费用报销管理制度精选精选优选

1、费用报销管理制度第一局部 总那么第一条 制定目的为明确管理费用及运营费用的申请、批准、审核、报销职责， 标准报销流程，特制定本制度。第二条 适用范围公司所有部门及全体员工。第二局部 相关部门管理职责第三条 综合部 负责费用管理方法的制定，费用使用的监督管理和审查。第四条 财务部负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及 管理。第五条 各部门负责本部门费用开支的管理及标准的控制，部门负责人负责 本部门费用报销的审核。第六条 公司领导1、财务总监负责对各部门费用开支的管理和标准的控制， 负责 各部门员工费用报销的审核。2、总经理负责各部门费用报销的审批。第三局部 费用报销的一般流程及规定

2、第七条费用报销流程图：报销人员填写?报销审核单?匚部门经理审核 费用的合理管领导实性该 费费用合理性及审实性，该严据的有费用是费用的合理性以及该费用是出资经预批围内1第八条费用报销的总经般规定：事长审批1. 报销人必须取得相应的合法票据。2. 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求 工程认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致不得涂 改，简述费用内容或事由，一项支出一张报销单据不得混报。3. 假设总经理外出不在，由董事长审批后报销。4. 假设遇特殊情况需 请示总经理或董事长，得到许可后，财务可先行报销其费用，但事后须完善相关报销手续。第四局部 差旅费报销第九条出差申请1

3、. 员工因公出差需填写“出差申请单，详细注明出差事由、行程 安排、费用预算以及是否借支款项。2. 填好“出差申请单由相应权限领导审批后交综合部登记备档方 可出差。3. 假设遇紧急事务，因领导临时派遣出差，可先行出差，事后补填“出 差申请单由相应权限领导补签字审批，并交综合部登记备档。第十条出差核准权限1. 员工3天以内含3天的出差，由其部门负责人核准。2. 员工超过3天的出差，由总经理批准。3. 经理以上管理人员出差由总经理批准。第十一条出差借支款项1. 员工出差需预支差旅费的，可以办理借款。2. “借款单与“出差申请单一并由综合部经理审核，由财务总 监签字后，方可办理借款。3. 前款未清，不

4、得再借。第十二条差旅费报销标准1. 短途能当天返回公司的出差费用报销标准：1凡乘坐公司车辆出差的一律不报销交通费，乘坐公交车、中 巴车的费用凭票据实报销，特殊情况需乘坐出租车的须经部 门负责人在出租车票后签注同意，由总经理审批后报销。2短途不报出差补助费，原那么上也不报销出差餐费。2. 长途不能当天返回公司出差费用报销标准：1住宿费标准地区人员特区、直辖市省会城市省辖市县级市及 以下董事长、副董事长、总经理800/ 天600/ 天400/ 天300天执行总经理、财务总监500/ 天300/ 天250/ 天200/ 天销售总监、筹划总监400/ 天250/ 天200/ 天200/ 天经理300/

5、 天250/ 天150/ 天150/ 天其余人员250/ 天200/ 天150/ 天100/ 天(2) 出差补助费标准：A. 原那么上不报餐费。B. 四川省内市、区、县范围内每天补助30元。C. 成都每天补助40元。D. 省外地区每天补助 60元。E. 凡报销餐费的不再报销补助，餐费按10元/餐/人的标准报销(3) 外埠交通费标准：A. 总经理以上职务人员(含总经理)每天 100元。B. 2.公司执行总经理及总监级职务人员每天70元。C. 3.其余工作人员每天50元。(4)乘坐交通工具标准工具/人员飞机火车轮船长途汽车出租车总经理(含以上职务人员):一等舱软卧、软座-等舱实报标准内报销执行总经

6、理、总监普通舱软卧、软座二等舱实报标准内报销经理需预申请硬卧、硬座三等舱实报标准内报销其余人员硬卧、硬座三等舱实报标准内报销第十三条差旅费报销方法1住宿费报销方法(1)出差人员的住宿费实行限额内凭票报销，按实际住宿天数计算报销。(2) 报销时必须提供住宿发票， 实际发生额未到达住宿标准金额， 不予补偿；超出住宿标准局部由员工自行承当。(3) 出差人员由接待单位免费接待或住亲友家，一律不予报销住宿费。 4 住宿标准一般指每天每间，假设为同性二人同时出差，按一个 房间标准报销，总监以上职务人员出差可单独住宿。2. 出差天数的计算方法：以所乘交通工具出发时间到返回时间为准， 12：00 以后出发或

7、12：00 以前到达以半天计， 12：00 以前出发或 12：00 以后到达 以一天计。3. 外埠交通费报销方法： 1 外埠交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原 那么上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按 标准领取补贴。 2 对于使用公司车辆或享受公司汽车补贴的出差人员，取消外 埠交通费报销。 3 出差时由接待单位免费提供交通工具将不予报销外埠交通 费。第十四条 补充规定1 因工作需要随行人员与领导一同出差，经领导批准，可享受 领导同等标准。 2 经公司同意外出学习取得文凭、职称的人员和函授学员外出 参加面授或考试的，只报往返路费及住宿费，不报补助费。 3 驾驶员外出行

8、车途中的罚款一律不准报销。第十五条 差旅费报销流程1. 出差人员返回后一周内到财务报销差旅费用2. 出差人员凭审批后的报销凭证并附“出差申请单，经财务总监 审核后报销费用，同时交还预支差旅费。3. 报账后结欠局部金额或一周内不办理报销手续的人员欠款，财务 部从其当月工资中扣回。第五局部通讯费报销第十六条 通讯费报销标准:一_种类职务月标准董事长、副董事长、总经理500执行总经理、财务总监300销售总监、筹划总监200部门经理150经批准的局部岗位员工50第十七条 通讯费报销规定：1. 通讯费报销实行限额管理超支自理原那么。2. 通讯费只能当年使用，凭票据月报销，累计超出当年限额的部 份自理，节

9、余归公。财务部门要严格按公司规定标准报销个人 话费，不得以任何方式变相报销。严禁将个人使用的小灵通挂 在单位办公 上报销通话费。3. 通讯话费报销标准随个人职务变动调整，免职人员从职务被免 除的次月起停止报销。第十八条通讯费报销按第三局部费用的一般报销流程及规定 报销。第六局部招待费报销第十九条招待费开支原那么:1、招待费开支要严格遵循“厉行节约、合理开支、严格控制、 的原那么。2、招待费的使用严禁超标超出预算总额。第二十条 招待费的申报及审批1. 原那么上部门经理以上职务可根据工作需要，报销接待费。在报销 时需确定接待标准，填写“接待费使用申请表，经总理审批后 开支。2. 特殊情况由当事部门

10、负责人向总经理 请示，得到批准前方可 开支，但事后须补办手续，否那么财务部有权拒绝报销。3. 赠送礼品等，当事部门应在申请时注明物品名称、数量、价格、 事由等，经总经理审批，由综合部统一购置后交当事部门。第二十一条 招待费报销标准1. 总量控制标准： 1 公司总的业务招待费应控制在营业收入的 %以内。 2 各部门的业务招待费，由公司结合实际经营情况，设定各部 门招待费报销标准。 3 各部门费用分解到月管控，并报财务稽核备案，以便后期费 用报销的管控。 4 各部门严格按照公司下达的指标进行开支，各部门负责人对 此负责。假设年末考评超标，将影响其部门绩效考评分数，严 重超标将从其部门奖金中扣除超标

11、局部开支。2. 用餐控制标准：接待人员级别用餐标准/人/餐总经理及以上职务人员据实报销总监100元/人/餐经理60元/人/餐一般工作人员40元/人/餐第二十二条招待费报销流程报销1. 用餐后三个工作日报销。2. 经办人按规定填写报销凭证，并附上“接待费使用申请表由财 务总监审核，财务稽核登记备案后报销。第七局部公司日常费用报销第二十三条 日常费用报销一般规定为了合理控制费用支出，该费用由公司综合部统一管理。 第二十四条 日常费用范围：1. 办公用品费具体包括文案用具、办公耗材、家俱器具、办公机具 设备、电子设备等费用开支2. 办公日常费用包括水电物管、公司 费、公司汽车使用费用等 开支。第二十

12、五条日常费用报销流程1. 每月末各部门编制下月办公用品申购清单，交综合部结合现有用 品情况统一采购，综合部相关经办人员按费用的一般报销流程实 施报销。2. 特殊情况需自行采购的办公用品，采购前须报综合部备案，所购 物品由综合部验收，并在报销凭证上签字审核后，经办人员按第 三局部费用的一般报销流程及规定实施报销。3. 办公日常费用由综合部按第三局部费用的一般报销流程及规定实 施报销。第八局部 工薪福利费用报销第二十六条 工薪福利费用范围： 包括工资、奖金、临时用工工资、社会保险费、住房公积金及各 项福利费支出。第二十七条 工薪福利费报销流程1. 工资支付流程1 每月 5 日由财务稽核编制销售部上

13、月销售提成表，经销售经 理审核，交财务部备档。 2 财务部编制职工月度奖金或年终奖金分配表； 3 财务部根据奖金表及销售提成表编制标准格式的工资表； 4 财务部由专人每月将标准格式工资表交总经理签字审批。5 每月 10 日由财务部通过银行代发形式支付工资。2. 临时用工工资，由综合部编制临时用工工资表，按费用的一般报 销流程实施报销。3. 社会保险费、住房公积金报销流程 1 社会保险及住房公积金由综合部将由公司总经理审批的支付 标准交出纳处，出纳负责办理缴款事宜； 2 每月出纳将已交纳的保险和公积金单据与综合部核对，假设有 差异应及时查明原因并按实际情况于次月进行修正。4. 其他福利费用报销由综合部按总经理审批后的支付标准，按第三局部费用的一般报 销流程及规定实施报销。第九局部 税费报销第二十