公司费用报销管理制度

1、 公司费用报销管理制度费用报销管理制度(公司内部)第七条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认出差人员应

2、在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程 2、差旅费标准5. 公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任 6. 报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额510倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理7. 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分

3、、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%-50%的罚款8. 因审核过失造成借款人未有效报账冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还9. 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由10. 出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销

4、单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款第六章：信用卡管理第十八条：信用卡管理1. 信用卡发放对象：由于特殊原因或者工作需要，企业可以向公司总裁，财务总监或者其他高级管理人员发放公司信用卡，并根据员工级别或者实际用卡情况设定相应的额度 额度标准：2. 信用卡持卡人发生费用前需要按照上述费用申请流程进行申请，未申请而发生的费用由员工自行承担，并从员工工资中扣除，紧急情况经上级同意后可补申请 3. 交易时妥善保存收据和发票4. 信用卡所有交易完成后需要及时填写Credit card purchase report，填写规范适用于第二章第四条的规定，注意区分travel

5、expense和other expense and purchase，并提供所有的发票或收据第七章：附 则第十九条：本制度解释权归公司财务部第二十条：本制度经总经办公室讨论通过并由总经理签字后生效，修改亦同公司差旅费报销管理制度一、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门总监签署意见、总裁批准后方可出差2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门总监签字后，经财务人审核，总裁审批后方可借款3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管负责人汇报，由分管考核结果，签署考核意见4、审核人员根据签有

6、考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用标准规定，经审核后方可报销差旅费5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经部门总监签署意见后方可报销 6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差旅费，在发月工资中扣除7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总裁特批二、费用标准（总裁办核定）总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补” （1）住宿标准（/天）地区/人员 总监级 经理级 其余人员一级城市 300元 250元 20

7、0元 二级城市 250元 200元 180元 其他城市及城镇200元 180元 150元（2）伙食补助费：（天）地区/人员 总监级 经理级 其余人员(3) 市内交通费（/天）地区/人员 总监级 经理级 其余人员4）交通工具标准：一级城市80元60元50元 二级城市 60元 50元 40元 其他城市及城镇60元 50元 40元一级城市 50元 40元 30元二级城市 40元 30元 20元其他城市及城镇30元 20元 20元一级城市：直辖市、特别行政区、GDP大于1600亿且市区人口大于200万的城市：北京、天津、沈阳、大连、哈尔滨、济南、青岛、南京、上海、杭州、武汉、广州、深圳、香港、澳门、重

8、庆、成都、西安（18个） 某某公司费用报销管理制度费用报销管理制度总 则现代企业的一个重要标志就是企业内部管理规范化、制度化企业管理制度的健全与否，对于一个企业的成败具有至关重要的影响为了加强和规范某某公司费用支出的内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，保证公司经营管理步入科学、正常的轨道，促进公司可持续发展，根据国家财政部企业财务通则和企业内部控制基本规范以及其他有关法律法规，结合公司的实际情况，特制定本制度一、适用范围1、 人员范围：福建某某建设发展下属所有人员2、 费用范围：公司全体人员的全部费用性支出（不包括薪酬）二、职责分工及审核内容1、经办人根据所办理经济业务负责填写借款报

9、销单据，报销时要取得国家正规发票并按财务规定粘贴原始凭证；并在发票联填写经办人2、经办人所在部门经理及主管副总审核借款报销款项发生的合理性；3、总经理对董事长授权的对各部门月度费用预算1万元以内费用进行综合审批,1万元以上及总经理经办费用报销上报董事长审批4、财务总监对公司的经济业务是否符合国家有关财经政策、法令、法规、制度以及费用支出的合理性进行审核在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累提高企业经济效益5、对于单次1万元以上（含1万元）的各项支出及公司签订合同类经济业务由各级领导审批后上报董事长最终签批董事长经办费用由总经理、财务总监共同审批6、会计人员在办理会计事务

10、中，必须坚持原则，对票据的真实性、合法性和合规性如票据的真伪、抬头、金额、印章等，并审核执行预算的情况，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证及不按财务要求粘贴的票据，一律拒绝审验7、财务经理按照财务制度规定对会计人员已审核的原始凭证和填制的会计凭证进行复核，复核无误后转交出纳人员付款8、出纳人员应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；并向上级领导汇报三、费用预算控制1、董事长根据公司的发展战略和预算期经济形势的初步预测，提出公司一定时期的总目标，并由经理办公会下达各部门指标2、各部门自行根据下达的指标结合自身业务特

11、点以及预测的执行条件，编制本部门年度预算并上报财务部董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改3、财务部根据各部门上报的预算汇总编制公司年度预算表上报财务总监、总经理、董事长， 董事长将公司讨论通过的年度预算上报董事会批准后下达给各部门执行；各部门根据本部门工作实际情况，将年度资金计划分解编制月度资金使用计划4、财务部根据公司经营情况监督各项目预算执行情况，根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困； 控制不必要的超支给公司带来不利影响5、年度管理费用预算总额一旦确定，原则上不得对其有所修改和突破若年度内确实发生预算外的、必要的费用支出，可向公司财务部提出书面申请，申

12、请增加费用预算年度总额，经总经理办公会讨论通过，并经董事会同意、董事长确认批准后，调增申请年度预算总额6、月度费用预算额度一旦确定，财务将根据确认的额度报销费用，对于超出当月预算额度的费用，一律由超出部门填写书面申请，报公司总经理及财务总监审批，签批通过后可调整当月的预算额度，但需从后续各月的额度中剔除超出部分，以保证年度预算总额不变7、预算控制要求（1）为了便于预算控制，原则上要求将公司各项费用预算拆分到各部门（2）各类费用应严格控制在月度预算的额度内；超预算费用先审批、后报销（3）对于不能区分为预算内、预算外票据的费用（如将全部票据粘贴在一起而不能拆分的），全部视同为预算外费用（4）费用资

13、金预算每月各部门于28日上报财务部，由财务部审核汇总，次月1日上报董事长、总经理、财务总监批准下发执行四、借款控制办法1、借款范围：公司员工为处理业务及采购时，经部门主管 总经理 财务总监财务经理（证明其前借款已归还，借款事由及金额是否在预算范围内）签批后，可暂向公司财务部办理借款；其中支付交通费、通讯费、业务招待费、办公费、差旅费、工作餐费，福利费、职工困难补助单次费用金额在1000元以下（含1000元）的零星开支如确实需要可以支取现金（因公司所在地龙海的实际情况，特出情况经总经理、财务总监审批，可放宽在2000元以内），但在2000元以上的费用必须签发转账支票或者银行汇款，不予支付现金2、

14、借款冲销：借款实行“前清后借，前不清后不借”原则， 特殊情况需经董事长批准后方可借款 冲销借款的费用报销，应符合日常费用报销的所有要求（时间要求、票据要求等）原则上，上月借款应于次月报销时结清未清还上月借款的，不允许办理新借款备用金借款需年底12月25日前冲销完毕五、 费用审批、报销操作流程1、费用报销的时间要求：各部门应于每周一、三、五向财务部提交本月需报销的票据， 除此以外的其他时间，财务部原则上不接受任何形式的费用报销特殊情况除外2、签批要求:费用报销单据必须经过费用的实际责任人签字、部门经理、主管副总、总经理、董事长（万元以上及总经理经办费用）审批、财务总监签批，由费用审批的最终授权人

15、审核无误后，方可报销3、费用报销流程：（1）预算内报销和1万元以下的借款： 经办人部门经理主管副总总经理财务总监出纳付款报销（2）1万元以上费用及借款：经办人部门经理主管副总公司董事长财务总监会计填制会计凭证财务经理复核出纳付款报销4、提交报销单据时的要求：（1）对于各部门控制的费用，由经办人在票据背面签字，部门经理、主管副总、总经理、财务总监均在票据上签署审批意见，如果票据零散，可列明项目，逐一整齐贴在A4大小纸张上，经办人和领导均可以在汇总项目金额上签署审批意见（2）对于发生的差旅费，要求填制“差旅费用报销单”，写明出差事由、出差人姓名、人数、目的地、出差天数等，财务部将根据公司下发的差旅

16、费管理办法中的标准，逐一审核5、对于由特定责任部门统一控制的费用，具体要求如下：（1）对于办公费用，由办公室统一经办、采购及报销，原则上不允许其他部门报销任何办公用品、耗材等办公费用报销，要求填制“办公费用明细表”，按照办公费用的类别逐一列明，如办公用品、耗材及零件、办公家具、清洁杂费、修理费、装修及维护费、名片印刷费、书报费等并要求经办人、领用人签字（2）如因工作需要，其他部门发生的零星办公费用（如晒图费），财务部购买会计凭证、财务管理软件等专项办公用品应由专业部门直接办理相关审批手续，相关责任人在票据上签字确认、各级领导审批后方可报销（3）对于机动车使用费的报销，要求按照车牌号逐一列明各项

17、费用，主要包括燃油费、路桥费、存车费、养路费、修理费、保险费、年检费、其他（如汽车交易费）等如果存在个别费用不便于按车牌号明确的，如路桥费、存车费、外出误餐费，可以按司机姓名分别列示司机在车辆使用中发生的违章罚款，一律由责任人承担，不得办理费用报销（4）对于会议费用，要求填制“会议费用明细表”，列明租赁会议场所费、会议资料费、茶水费、会议餐费、住宿交通费（如因会议而聘请相关人员发生的）等（5）对于各类通讯费用，要求填制“通讯明细表”，列明固定 费、网络通讯费、移动通讯费等（6）对于人力或福利性支出，要求填制“人力/福利费用明细表”（不含薪酬保险），按照费用类别逐一列明，如招聘费、入职培训费、专

18、业培训费、工具书、员工存档费、节日福利、体检费、工伤医疗费等（7）对于因公司政策而享受异地补助的员工补贴，由办公室提供考勤表，财务部根据有关规定单独列表，经总经理、董事长、财务总监审批后发放，具体额度参考首房发【2008】101号关于首钢房地产公司北京地区员工赴外阜项目工作激励机制实施办法的通知执行（8）对于与公司注册、变更、年检相关而发生的费用，由主办部门逐一填写费用项目，如工商/税务注册变更费、各类年检费（工商、税务、法人代码、外汇、资质）、年检审计费、验资费、工商查询费、商标费用等（9）对于因使用办公场所而发生的费用，由主办部门逐一填写办公场所租赁费、物业管理费、办公水电费、办公采暖费（

19、空调费）、租摆费报销单（10）对于业务招待费发生的费用，必须在费用发生后一周内及时报账，并在业务招待费审批表上注明接待理由、明确接待对象、时间、地点、我方接待领导（最高级别领导）、接待人数、用餐人数、接待规格等，否则财务人员有权拒绝报销业务招待费用报销标准参见公司业务招待费管理实施细则执行六、 其他要求1、由特定部门统一办理，但可以明确分摊到各部门的费用，应由各部门责任人签字确认分摊金额财务部按部门分配列入成本费用科目2、签订合同的费用性付款，如咨询费、审计费、律师费、诉讼代理费等等，应在首次付款时，向财务部提交合同原件一份，并由财务部登记并留存工程性合同付款另参见工程项目管理制度3、公司财务

20、部根据工作实际情况，随时抽查或检查各部门费用预算、签批、报销等各项流程的执行情况发现问题，应及时反馈给公司董事长、总经理、财务总监并提出考核意见4、违反费用报销制度的处罚：凡在费用报销中有弄虚作假、虚报费用、以虚构经济业务报销费用等行为者，一经核实，除收缴所报费用金额纳入绩效考核外，按虚报金额的2倍给予处罚，并给予行政处分，情节严重者追究法律责任；对于审批签字同意报销的部门负责人、主管领导给予同等处罚七、本制度未涉及或未尽的经济事项，按国家或公司有关规定执行本制度由财务部负责解释和修订八、本制度自下发之日起执行22009年7月29日星期三公司差旅费报销管理制度天水麦积天颐园综合养老公司差旅费报

21、销管理制度为了控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度一、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、所需资金，经本部门负责人签署意见，交于行政部负责人签字后，方可出差2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“请款单”，列明用款计划，由部门负责人签字同意后，由财务部负责审核借款金额由总经理审批后方可借款3、出差人员回公司后，将由本部门分管领导签署意见的有效单据，按费用报销标准规定，经财务责任人审核，按财务支付规定审批后报销4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数

22、、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销5、出差回公司应在一星期内报账，最长不得超过7天6、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任 二、费用标准总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”（1）住宿标准（金额单位：元下同）：（2）伙食补助费：（3）市内交通费：（一）住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销2、出差人员由接待公司安排住宿的，一律不予报销住宿费，在亲友家借宿的减半核报住宿费3、出差

23、人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿 （二）伙食补助费报销办法中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助（三）交通费报销办法1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助订票费、退票费原则上不予报

24、销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销 2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外： （1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； （2）携有巨款或重要文件须确保安全的； （3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； （4）陪同重要客人外出的；（5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的 以上情况须请示部门主管同意后方可报销4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤遇有特殊情况的，如春运无

25、法购票的，在请示主管领导同意后方可报销 （四）通讯费报销办法除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准 （五）其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得本部门领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销 2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据 3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销 四、补充规定1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行2、去往公司办事处的人员，出差途中享受伙食补助费抵达后食宿由办事处承

26、担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助 4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天18元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费五、本制度自发布之日起执行行政部 2014年9月1日公司费用报销管理制度1文件类别深圳市康邦科技三阶 目的：费用报销管理制度编 制 审 核 核 准文件编号 版 本 号 页 次 生效日期KB-03-CW-001 A/3 1/42011-10-15为严格控制费

27、用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公 司财务管理制度的有关规定，制定本制度 范围： 本制度适用对象为公司所有人员之费用报销管理事宜 定义 费用: 是指差旅费、业务招待费、运输费、办公费及其他日常费用等 备用金借支程序: 备用金的借支分两种情况：一种是临时借用，一种是公务较多的可申请定额备用金 临时借用：借支人填制“借款单” ，按规定程序审批后，交出纳在规定时间内领款备用金借支人 须在公务完毕后 5 个工作日内到财务部结清备用金，逾期不还者，一次或分次从工资中扣回报销 费用时“借款单”予以退还 定额备用金：报销时可不抵借支，直接支取现金实行定额备用金制度的人员须经过审

28、批人员认可， 并在借款单上注明 差旅费及市内交通费报销程序： 外地住宿费标准：单位（元） 级别 总经理/副总经理 项目/部门总监 职员/员工 外地往返车票标准： 级别 交通工具 总经理/副总经理 项目/部门总监 职员/员工 级别 总经理/副总经理 项目/部门总监 职员/员工 飞机 普通舱 普通舱 火车 软座 硬座（硬卧） 硬座（硬卧） 轮船 三等舱 三等舱 三等舱 其他交通工具 全额报销 全额报销 全额报销 一般地区 150 120 80 直辖市及省会城市 200 150 120 特区、广州 250 200 150出差伙食补助：单位（元/餐） ，一天报销两餐 一般地区（包含本地） 30 20

29、12 直辖市及省会城市 35 30 15出差市内公交费实行实报实销，若因特殊原因需要打的士的事前经部门负责人同意方可开支 公司人员去工厂，或工厂人员到公司的车费报销，要有“人员外出明细表” ，由项目助理记录，项 目负责人审核，一个月报销一次,费用标准依据最经济标准，特殊情况要在表上说明原因 对于自驾车辆出差人员，给予报销 元/公里费用，报销级别为经理级及以上级别，自驾车的报 销期间为每周报销一次 说明：文件类别深圳市康邦科技三阶 编 制费用报销管理制度审 核 核 准文件编号 版 本 号 页 次 生效日期KB-03-CW-001 A/3 2/42011-10-15工作人员趁出差之便， 事先经单位

30、主管领导批准就近回家探亲办事的， 不计绕道和在家期间的 出差伙食补助、市内交通费和住宿费若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差 直线车、 船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、 船费票价的， 应凭车船票按实报销 一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有伙食补贴的人员不再重复计算伙食补贴 送货人员的餐补为 12 元/餐，报销时要经过管理部办公室主任签字确认，后交到财务部审核， 总经理审批 出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负 住宿费若同行同性 2 人出差，按最高的单人标准予以报销 业务招待费报销程序 业务招待费用需

31、提前知会市场总监或客服经理，费用发生后，应于发生之日起 5 日内办理好报销 手续，业务招待费的报销须经市场总监的审核，方可提交财务复核、总经理批准 业务招待费未知会权责人员或经权责人员核准的而报销的， 将扣除报销责任人当月工作考核分 20 分，财务人员未严格把关给予报销的，将扣除当月工作考核分 10 分 运输费报销程序 运输费用，由各运输公司于 8 号以前将上月的运输费用交管理部办公室主任核对签字，签字后交 财务会计核对并填写“费用报销单” ，按程序审批，于每月 15 号以前结算上个月的运输费用 装卸费、运杂费票据须注明送货单号或出口发票号并签名 运输费用的报价： A.深圳公司和深圳工厂:由管

32、理部将总经理审批后的报价提交财务部； B.外地办事处：由管理部总监提交市场部总监核实后交财务部 办公费及其他费用报销程序 办公费及其他日常费用的报销程序如下图所示 费用报销要求： 报销人按要求自行粘贴票据并填制“费用报销单” ，按下图所示审核、审批后交出纳支付款项，报 销人领取报销款项须在“费用报销单”上签字 一般要求所填费用报销单必须附有对应发票，否则不予报销如对方因客观条件开不出发票且金 额较小时（20 元以下） ，可以写明情况经其主管领导签核可予以报销金额较大且取不到发票时， 须事先提出申请，并经相关领导批准,并知会财务部,否则不予报销 报销人员须如实填写“费用报销单”的有关项目，将所报

33、销费用明细分类，并整齐有序的贴好相 关有效票据 “费用报销单”上严禁涂改招待费须注明招待对象、时间，并要有相关人员签字证 明；交通费须注明起止地点、时间如有虚假则一律不予报销 原始票据的粘贴：票据的粘贴范围以“粘贴单”大小为界，须紧靠“粘贴单”顶界和右界从右往 左横向粘贴文件类别深圳市康邦科技三阶 编 制费用报销管理制度审 核 核 准文件编号 版 本 号 页 次 生效日期KB-03-CW-001 A/3 3/42011-10-15 不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理 费用报销单的审批及领取款项时间 费用报销单平时可以提交审批，领款时间：每周五下午和周六上午各部门将

34、审核好的单据交出纳 处领款 深圳以外的办事处的报销时间为每月月初将上个月的单据交到市场部总监处审核 借款单、费用报销单的审批权限 项目 1.“借款单” 级别 职员/员工 项目/部门总监 2.“费用报销单” 总经理 项目/部门总监 审核 财务总监 审核 审核 审批 总经理 审批 审批备注：业务费用的“费用报销单”的审核需要经过市场总监审核 关于昆山办补充条款 昆山费用明细表提交时间：每周一提交上周的费用明细表（电子档） ，由管理部驻昆山办专员 提交； 接收人员：业务部总监、财务部总监 费用申请单格式如下：借款审批单月 日年部门 借款事由 借款金额 小写： 总经理： 业务部负责人： 大写：借款人财

35、务： 出纳： 行政驻昆山办专员：费用申请单由借款人填写，驻昆山办专员签核后 至公司走报销流程 昆山费用明细表如下：文件类别深圳市康邦科技三阶 编 制费用报销管理制度审 核 核 准文件编号 版 本 号 页 次 生效日期KB-03-CW-001 A/3 4/42011-10-15昆山费用明细表日期 部门 费用内容 收入金额 支出金额 余额 备注 以上补充协议，违反者扣除当月考核分 5 分/次 考核内容 员工不遵守费用报销时间管理规定报销费用开支或退还余款的,每次给予扣除责任人当月工作考核 分 10 分 所有经财务总监审核呈总经理审批的报销单据须准确无误，出现错误每次扣除财务总监当月工作 考核分 1

36、0 分 员工的费用支出报销活动,未按本管理制度管理履行好申报及相关权责人员审核、审批手续的，每 次给予扣除责任人当月工作考核分 10 分；财务部违规支出报销费用的将扣除当月工作考核分 20 分 员工在费用报销过程中,存在弄虚作假虚设费用开支获取非法利益的， 除给予 5 倍非法收益罚款外， 还将给予扣除责任人当月工作考核分 41-100 分 市外出差达 3 天以上的,报销差旅费必须提供书面出差报告,否则将扣除当月工作考核分 20 分 客户回扣支付必须是收到货款方能支付,财务部回扣支付单须提交部门负责人审核,客服经理复核, 总经理批准后方可支付,否则将扣除违规责任人当月工作考核分 20 分. 各部

37、门负责人会签:关于公司费用报销管理制度-20160412关于公司费用报销管理制度为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，公司特制定福利补助类费用的报销制度，具体内容如下： 一、报销标准1、交通补助：（1）沈阳市内日常上班人员：沈阳市内员工除乘坐公司安排的通勤班车外，如需倒乘其他公共交通工具，按以下标准报销车补费用（2）抚顺方向日常上班人员：【日常乘车推荐线路】各路公交倒车至高湾农场，乘坐高湾-友爱方向客车，早班车7:20发车（投币3元）；下班由公司通勤大客载至泗水管委会位置，步行至站点，末班车发车时间为【倒班人员车补】抚顺方向倒班人员，按照实际出勤日计算早间上班路程所发生

38、的车补费用，每月报销不可超出规定限额（70元/月）倒班下班由公司负责统一叫车，车辆打表行驶，根据每月实际产生费用进行报销报销时需出具正规出租车发票并注明具体加班日期、乘车时间及乘车人等信息【备注】如有人员未按公司规定执行擅自叫车或未按安排占用他人车辆搭车返回，一经发现所产生的用车费用由其本人承担（3）外出公办：经直接上级批准因公需要外出办事的人员原则上市内公办需乘坐地铁，不能乘坐地铁的里程部分允许打车（索取当日打车发票，报销时背面标记起始地点）；市外公办需自行提前购买长途车票，实报实销2、 话费补助：按照岗位职级划分3、午餐补助：经直接上级批准当日因外出办公不能返回公司就餐则可报销餐补15元/

39、人/天 4、出差补助：因公出差异地发生住宿的按80元/人/天，当天返回的按40元/人/天 5、住宿标准：凡公司签约的快捷酒店即可，例：如家、七天等，实报实销 二、报销审批流程1、交通补助及 话费补助必须是原始票据报销，午餐及出差补助可以使用其他票据冲抵（最好是交通票据）2、由部门管理员统一粘帖原始凭证，原始凭证中的“单据张数、合计金额、金额大写、报销人”由部门管理员按要求填写，“审核人”由部门负责人签字确认 三、报销时间员工的费用报销需以部门为单位，每月20日前统一汇总至部门管理员处，管理员整理本部门的相关费用信息，审核通过的报销费用需到总经办徐啟处登记明细后方可报销 四、即日起报销流程严格按

40、照本制度执行，本制度最终解释权由总经办所有沈阳兴齐眼药股份 总经办二零一六年四月十二日公司报销费用管理制度xxx公司费用管理制度目的为进一步规范并完善xxx公司对费用的管理，针对其中一些费用（包括移动 费、差旅费、招待费等）特制订本费用管理制度适用范围本费用管理制度适用于xxx公司及分公司审批原则1、原则上各级分管负责人（或上级）具有对直属下级人员标准内费用的审批权如直属上级岗位空缺，可由更上一级领导审批大额招待费一万元（含）以上、佣金、超标费用（超出规定限额的费用等）由董事长审批各级负责人应承担对直属下级费用的审批责任 2、原则上上级人员参与到业务活动中所发生的任何费用应由上级人员支付并报销

41、不允许下级人员支付并报销上级人员的一切费用杜绝管理人员自己花费自己审批的现象管理费用： 1、移动 费 适用范围享受移动话费补贴的人员，在规定的报销标准内报销 ；各类人员自聘用之日起按规定享受对应标准；除本标准规定的能够报销个人话费的人员外，其他任何人员不得报销个人话费话费报销各级人员实行限额报销制（不报销住宅 费），多不报，少不补核报期限：按季度结报，当年全年话费必须在次年第一季度内结清，过期不得报销不实行话费定额报销的员工出差期间的话费补助5元/天的通讯费，和其它差旅费一并结报个人移动话费报销程序：季度末个人凭有效票据，并且其费用在规定范围内经上级主管审核后直接到公司财务部核报2、差旅费 适

42、用范围本制度所规定的差旅费适用公司除司机以外的所有人员 出差审批程序除公司司机以外的所有人员，出差前必须填写“出差申请单”（见附件1），填制要求见出差申请单原则上所有人员在申请单批准后方可出差，否则，财务部门不予领用备用金和报销如遇特殊情况的，于出差后立即补办手续，并说明理由出差申请单是报销时必备单据之一，否则，财务不予报销 国内出差申请单的审批：出差人员逐级上报审批最终报总经理审批如遇紧急情况出差时，应事先通过 、 短信或电子邮件通知上级，并得到确认，事后要在3个工作日内补办手续，否则不予报销相关费用 国内出差原则上不予领用备用金 国内出差住宿费标准：说明：两人以上一同出差应本着合理、节约的

43、原则安排房间，如果同住一个酒店人员的级别不同，则按较高级别人员的报销标准报销公司办公室应尽早签订各区域的协议酒店，出差人员应尽可能住在公司所签订的协议酒店 国内出差交通工具的规定董事长、总经理、副总经理出差，可以乘坐飞机和软卧；其他人员出差，若坐飞机、软卧的，只能在不超过硬卧标准内据实报销乘坐火车硬座超过8个小时的，补贴硬座票价的50%特殊情况需要乘坐飞机的须事先经总经理批准国内出差的报销规定出差天数的计算：出差时间超过8小时或白天超过半天的按一天计算出差途中因病或遇意外灾害，或因工作实际需要延时的，必须 联系请示批准延时，返回后及时办理延长出差手续，否则不予报销差旅费，并依情节轻重进行处罚

44、公司员工因公出差，伙食补贴30元/天副总经理以上人员，公司没有安排车辆出差的，可以报销打的费，其他人员在出差地点的市内交通费用标准30元/天，凭票据实报销每次出差结束后5个工作日内办理出差费用报销手续,须经各级部门负责人及财务经理审核后报公司总经理批准，予以报销如领用出差备用金的，应于报销时一次性还清 虽因公出差，但不需要在外就餐或不需要个人承担餐费的（如集体活动，会议统一安排，旅游、参观、会议等），不得享受出差补贴；在外固定话费一律不予报销 海外出差的报销规定适用于公司各单位任何海外出差人员（副总经理以上人员除外），原则上提前一个月申报“万阳能源科技海外出差申请单（见附件2）”，经销售副总、

45、总经理批准后方能出差 出差办理业务完结返回后，应在两星期之内办理报销手续（没有附 “万阳能源科技海外出差申请单”的，财务部门拒绝报销）并应附有“万阳能源科技出差报告”（见附件3）差旅费在正常规定标准内的，实行实报实销，由销售副总、总经理批准后方可报销 旅馆及飞机票应尽量提前预定（一个月为佳），使费用尽可能降低报销时所附票据都必须是合法、正规的；原则上飞机票应是近期最低价票，火车票须是二等以下票据；话费报销以skype形式，每次充值不高于10美元Skype 的充值费以回复电邮为依据报销3、招待费招待费用控制的原则实行预算管理、总量控制的总原则，由办公室集中管理 公司年初确定2011年招待费的控制

46、总额及比例，年终考核控制总额年度预算总额（实际完成销售/年度预算销售额） 各部门应提出月度招待费预算各部门超过月度预算控制的招待费，不予报销招待费用范围招待费用范围包括招待用餐、招待用烟、酒水、礼品及公关费用等 招待用餐的管理招待用餐应本着节约的原则，严格控制在预算限度内对外来招待，原则上在公司指定餐厅就餐；并在办公室进行登记，写明招待对象及人数，不符合规定程序和手续的招待费用财务不予报销用餐申请：所有招待用餐必须填写用餐申请单（作为报销必备凭据之一），由部门经理提出办公室审核，报总经理审批（异地可以通过电子邮件形式报批）公司各部门内部人员聚餐或部门之间相互请客费用（除总经理特批的重大节日、活

47、动，不得超过人均50元标准）一律不予报销公司办公室主任应对业务招待费进行严格审核，并每月定期向总经理汇报业务招待费使用情况每次业务招待结束后办理招待费报销手续,须经各级部门负责人及财务经理审核后报公司总经理批准，予以报销对于公司外部招待及出差期间发生的招待费用，须填写“万阳能源科技招待费使用说明表”（参见附件4），报上级领导及办公室审批财务经理有责任审查每月招待费用的总预算额度，如超出当月总预算额度须报送总经理审批报销要求：招待费用发票，应以：xxx公司为抬头，禁止报销“个人”抬头的发票； 同次发生的招待，发票的公司名称应一致，如以定额发票的方式，相同金额的定额发票号码应该连续所有类型的招待发

48、票应附银联刷卡签购单或消费明细清单，方能报销 招待用品的管理招待用品包括烟、酒、礼品、礼品卡（卷）等招待用品的采购管理：由采购部根据办公室的招待用品采购申请单采购要求及时安排采购，其它部门不得自行采购，否则取得的发票不得入账，财务不得付款(董事长、总经理指定的临时招待用品除外)招待用品由办公室集中存放、专人管理各部门领用招待用品前应填写招待用品申请单，交部门负责人、总经理审核批准后到办公室进行领用，保管员应按规定在招待用品出库单上注明实际领用的物品准确规格及数量，由领用人、保管员及办公室负责人签字若领用的招待用品未用完的，应及时将未用部分退还办公室，并办理退库手续 办公室每月末对各部门的招待用

49、品使用情况进行汇总，并交公司财务部门确认，财务部门根据领用清单，将相关费用核算到部门、人员 xxx分公司招待用品不得可自行采购，需招待用品经审批同意，办公室确认价格数量后，经总经理批准后，可以授权xxx分公司自行采购，但单次招待用品价值超过1000元的由采购部采购财务经理有责任审查每月招待费用的预算额度，如超出当月预算额度须报送总经理审批住房补贴公司为特聘人员提供住房，但租住房屋费用上限不超过1600每月（含税），房屋其它费用由住房者自行承担，房租由住房者每季度提供一次合法租房发票在财务报销 交通补贴xxx分公司工作人员交通补贴标准为200元/月/人补贴以报销方式按月度发放报销时必须提供合法的

50、相应金额的交通发票吴江公司不享受交通补贴 午餐补贴xxx公司全体人员正常上班均享受早中晚三餐标准2、5、5元用餐补贴（包括周六、日上班）标准为5元/人/工作日用餐补贴不发放个人在后勤部登记用餐，公司统一结算吴江公司操作工及上夜班人员工作满8小时后，（公司同意加班人员）每上班满一小时补贴1元/人/小时（司机除外）xxx分公司午餐补贴标准为15元/人/工作日，无加班补贴 附则享受补贴待遇的人员必须由部门负责人提报，人力资源部经理审核、总经理批准确认实施住房补贴费，交通补贴费报销时必须提供等额合法租房、交通发票凭证方可 超出标准之外的费用由员工自己承担 此通知自颁布之日起执行，原制度同时废止； 本标

51、准由办公室、人力资源部和财务部负责解释附件1：xxx公司国内出差申请单xxx公司海外出差申请单2、出差事由应详细说明出差的原因以及要达到的结果3、日程计划安排应详细说明每天的工作安排，以每半天为单位，记录工作内容xxx公司出差报告注：1、出差人请按照要求填写此单，与出差申请单一并作为报销审批时的必备单据2、出差结果概述应简要说明本次出差的结果，未达到预期结果的，请说明原因若是专门进行海外市场考察、参加展销会应另附详细的分析报告3、日程安排应详细说明每天的工作安排，以每半天为单位，记录工作内容 4、实际发生的费用与公司的相关的标准比较，若超支请说明情况xxx公司招待费使用说明表说明：1、本说明表

52、应与票据一同作为报销凭据，请报销人员如实填写 2、此表只适用于公司外部招待及出差期间发生的招待费用公司差旅费用管理与报销制度公司差旅费用管理与报销制度第1条：总则1、为了统一、规范管理员工因公奉派出差事项，特制订本制度；2、本制度适用于本公司以及所属分公司因公出差的各级员工，出差涉及事项均须按照本制度规定执行； 3、本制度涉及审核批准的事项中，权责单位因故无法实施的，其指定代理人或指定授权人可代理实施，未经明确指定的人员确认无效； 第2条：出差类型：1、当日出差：出差当日可能往返者当日出差之交通费凭乘车证明实数支给当日出差人员不得在外住宿；但因实际需要，事先呈报权责单位核准按远途出差办理当日出

53、差一般情况下公司不派公务车且不得乘坐出租车，特殊情况需要公司派公务车或乘坐出租车的，事前须由其单位经理或公司权责单位审核批准 2、远途出差：出差必须在外住宿者远程出差之交通费凭乘车证明实数支给远途出差在其区域有公共汽车直达目的地的，须乘坐公共汽车，若因时间紧急或其他原因须经其所属权责单位批准后可乘坐出租车3、自备车辆出差者，公司予以适当补贴油费，不再另外报销交通费；4、出差人员之交通工具除可利用公司、本人车辆外，以利用火车、公共汽车为原则；但因特急事情经公司总经理核准后方可利用空运交通工具 第3条：出差签核程序 一、个人申请出差1、出差人员应提前25日办理出差申请，填写出差审批单，并按以下核决权限逐级核准后方可执行： 2、分公司经理/总部部门经理出差，报请公司总经理审批（可通过邮件报请核准）； 3、分公司部门主管出差，报请分公司经理审批；4、业务或其他人员出差，报请分公司经理/部门主管（总部业务人员出差报请公司总经理）审批； 二、公司指派出差1、即由公司权责单位或分公司经理、部门主管根据业务及其他工作需要，指派其单位涉及岗位人员出差； 2、指派出差均由指派人填写外派单，并按照本制度执行出差费用申请、核销事项； 三、其他规定