第四章公司法

1、 公司法公司法第一节第一节 公司法概述公司法概述 一、公司的概念及法律特征一、公司的概念及法律特征 （一）公司的概念 公司是依法设立以赢利为目的的企业法人。(二)公司的特征 (1) 公司是依照公司法设立的。 (2) 公司以为赢利目的。 (3) 公司一般是法人。 (4) 公司一般由两个以上发起人或股东出资组成。 (5) 公司是股东资本的集合，决策一般遵循资本至上原则。公司法公司法 国家制定的调整公司在设立、组织、活国家制定的调整公司在设立、组织、活动与解散过程中发生的经济关系的法律规动与解散过程中发生的经济关系的法律规范的总称。范的总称。 公司法特征公司法特征 1 1、公司法是组织法、公司法是组

2、织法 2 2、公司法是调整公司特有行为的活动性、公司法是调整公司特有行为的活动性 3 3、公司法既强调股东自治，也保障社会利益、公司法既强调股东自治，也保障社会利益 公司的种类公司的种类 （一）以出资人的责任形式：无限责任公司、股份有限公司、有限责任公司、两合公司、股份两合公司 （二）以公司的隶属关系：总公司、分公司 1、 总公司(也称本公司)：依法首先设立或与分公司同时设立，管辖公司全部组织的总机构。 2、分公司：在法律上和经济上没有独立地位，受总公司所管辖的分支机构。分公司不具有不具有法人资格。 （三）以公司的控股关系（三）以公司的控股关系：母公司、子公司：母公司、子公司 1 1、母公司、

3、母公司( (也称控股公司也称控股公司) )：即通过掌握其他公司：即通过掌握其他公司的股份，从而能实际控制其经营活动的公司。的股份，从而能实际控制其经营活动的公司。 2 2、子公司、子公司( (也称受控公司也称受控公司) )：即受母公司所控制但：即受母公司所控制但在法律上在法律上具有独立法人资格具有独立法人资格的公司的公司 （四）以公司的信息公开程度分类（四）以公司的信息公开程度分类：封闭公司与：封闭公司与开放性公司开放性公司 （五）以公司国籍分类（五）以公司国籍分类：中国公司与外国公司：中国公司与外国公司 （六）（六）以公司的信用基础为标准分类 -人合公司、资合公司和人合兼资合公司 三、公司的

4、权利能力和行为能力三、公司的权利能力和行为能力 （一）公司的权利能力（一）公司的权利能力 公司的权利能力于公司成立时产生，至公司终止公司的权利能力于公司成立时产生，至公司终止时丧失。时丧失。 性质上的限制 法律上的限制-指公司法及其他法律、法规的限制。 （1）投资的限制。第十五条规定，公司可以向其他企业投资；但是，除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。 （2）提供担保的限制。 (3)公司举债的限制。对于可发行公司债券的公司，我国公司法规定其累计发行的债券总额不得超过公司净资产的40% 目的范围的限制 -不能超出其设立宗旨和核准登记的经营范围从事经营活动，否则该行为无

5、效。 （二）公司的行为能力 公司对它的法定代表人和其他工作人员实施的经营活动（含侵权行为）承担民事责任 公司的行为能力和权利能力同时产生，同时终止。公司资本公司资本 （一）资本的概念（一）资本的概念 公司资本又称股本，是指公司章程所确定并载明的、全体股东的出资总额。 （二）资本的三原则（二）资本的三原则： 1 1、资本确定原则、资本确定原则 指公司设立时，不仅应在公司章程中记载注册资本额，而且应由股 东全部认足缴纳，公司才能成立的原则 （1 1）法定资本制）法定资本制-是指在设立公司时，注册资本由全体股东足额是指在设立公司时，注册资本由全体股东足额认缴后，股东可以在公司登记成立前后的一定期限内

6、一次或分次缴付出资的认缴后，股东可以在公司登记成立前后的一定期限内一次或分次缴付出资的资本制度。资本制度。 （2 2）授权资本制）授权资本制-是指公司设立时，虽然要在公司章程中确定注是指公司设立时，虽然要在公司章程中确定注册资本总额，但发起人只需认足或缴足部分股份，公司就可正式成立，其余册资本总额，但发起人只需认足或缴足部分股份，公司就可正式成立，其余的股份，授权董事会根据公司生产经营情况和证券市场行情再随时发行的公的股份，授权董事会根据公司生产经营情况和证券市场行情再随时发行的公司资本制度。司资本制度。 （3 3）折衷资本制。）折衷资本制。 新公司法规定：有限责任公司全体股东的首次出资额不得

7、低于注册资新公司法规定：有限责任公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。足。 （由（由法定资本制法定资本制改为改为折衷资本制折衷资本制）折衷资本制的两种形式折衷资本制的两种形式(1)(1)认可资本制认可资本制-是指在公司设立时，必须在章是指在公司设立时，必须在章程中明确规定公司程中明确规定公司资本总额资本总额，并一次性发行、全部认足或，并一次性发行、全部认

8、足或募足，同时，募足，同时，公司章程公司章程可以授权董事会在公司成立后一定可以授权董事会在公司成立后一定期限内，在授权时公司资本一定比例的范围内，发行期限内，在授权时公司资本一定比例的范围内，发行新股新股、增加资本增加资本，而无需股东会的特别决议。，而无需股东会的特别决议。 (2)(2)折衷授权资本制折衷授权资本制-是指公司设立时，在章是指公司设立时，在章程中载明资本总额，只需发行和认足部分资本或程中载明资本总额，只需发行和认足部分资本或股份股份，公，公司即可成立，未发行部分授权董事会根据需要发行，但是司即可成立，未发行部分授权董事会根据需要发行，但是授权发行的部分不得超过公司资本的一定比例。

9、授权发行的部分不得超过公司资本的一定比例。2 2、资本维持原则、资本维持原则又称资本充实原则或资本拘束原则。它是指公司在其成立后的存续期间，应当经常保持与其资本额相当的实有财产。 从我国公司法的有关规定来看，资本维持原则体现在以下几方面： 发起人、股东不得抽逃出资； 亏损需先弥补； 股票发行价格不得低于票面金额； 公司累计转投资额不得超过公司净资产公司累计转投资额不得超过公司净资产的的50%50%； 公司一般不得收购本公司的股票；公司一般不得收购本公司的股票； 有限公司发起人对非货币出资价值负保有限公司发起人对非货币出资价值负保证责任。证责任。 3 3、资本不变原则、资本不变原则 它是指公司资

10、本一经确定，非依严格的法它是指公司资本一经确定，非依严格的法定程序，定程序，不得随意增减不得随意增减。公司设立1、指促成公司成立，取得法人资格的一系列法律行为的总称。2、公司设立不同于公司成立，设立是成立的前提，成立是设立的后果。公司设立的原则 1 1、自由主义原则：、自由主义原则：对公司设立，法律不加干预和对公司设立，法律不加干预和限制。不需要履行任何特定手续。限制。不需要履行任何特定手续。 2 2、特许主义原则、特许主义原则：公司设立必须经国家元首颁布：公司设立必须经国家元首颁布命令或相关机关特别许可。命令或相关机关特别许可。 3 3、行政许可主义原则、行政许可主义原则：设立公司依据法规，

11、经行：设立公司依据法规，经行政机关审核批准。政机关审核批准。 4 4、准则主义原则、准则主义原则：经历单纯准则和严格准则两个：经历单纯准则和严格准则两个阶段。阶段。公司设立方式 1 1、发起设立（单纯设立）发起设立（单纯设立） 由发起人认缴全部资本额而设立公司的方式。程序简单，由发起人认缴全部资本额而设立公司的方式。程序简单，成本较低。成本较低。 2 2、募集设立（渐次设立）募集设立（渐次设立） 指发起人只认缴公司一部分资本，其余向社会公开募集而指发起人只认缴公司一部分资本，其余向社会公开募集而设立公司的设立方式。设立公司的设立方式。 只有股份公司和股份两合公司适用只有股份公司和股份两合公司适

12、用 对发起人认购的股份比例有限制性规定对发起人认购的股份比例有限制性规定公司设立的条件 1、股东或发起人符合法定人数 2、制定公司章程 3、股东出资达到 法定资本最低限额 4、有公司名称、组织机构和公司住所公司债券公司债券 （一）概念：（一）概念： 公司依法发行的，约定在一定期限内公司依法发行的，约定在一定期限内还本付息还本付息的有价证券。的有价证券。 （二）公司债券的种类（二）公司债券的种类 1.1.记名债券和无记名债券记名债券和无记名债券。记名公司债券，由债券持有人以背书方式或者记名公司债券，由债券持有人以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式法律、行政法规规定的其他方式转让转让；转让后

13、由公司将受让人的姓名或者名称及住所；转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于公司债券存根簿。记载于公司债券存根簿。 2可转换公司债券与不可转换公司债券。是指依照法定程序发行，是指依照法定程序发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股票的公司债券。在一定期间内依据约定的条件可以转换成股票的公司债券。 （三）公司债券的特征（三）公司债券的特征 要式性、设权性和利率固定性。要式性、设权性和利率固定性。 （三）公司发行债券的条件（三）公司发行债券的条件 1 1、净资产、净资产：股份有限公司：股份有限公司30003000万元人民币万元人民币 有限公司有限公司60006000万元人民币万元人民币

14、2 2、 已有公司债：已有公司债：累计总额累计总额公司净资产额的公司净资产额的40%40% 3 3、 收益水平：收益水平：公司最近三年平均可分配利润足以支付公司公司最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息债券一年的利息 4 4、资金用途：符合国家的产业政策、资金用途：符合国家的产业政策 5 5、债券利率：不得超过国务院限定的利率水平、债券利率：不得超过国务院限定的利率水平 （四）公司发行债券的程序（四）公司发行债券的程序 1 1、 决议决议 2 2、审批、审批 3 3、公告、公告 4 4、发行、发行 公司的收益分配制度公司的收益分配制度 （一）依下列顺序分配公司利润：（一）依下列顺序分

15、配公司利润： （1 1）弥补弥补公司以前年度的公司以前年度的亏损亏损；缴纳所得税。；缴纳所得税。 （2 2）弥补税前利润不足以弥）弥补税前利润不足以弥 补的亏损。补的亏损。 （3 3）提取税后利润）提取税后利润10%10%为为法定公积金法定公积金，用于弥补公司亏损、，用于弥补公司亏损、扩大再生产经营扩大再生产经营 或转增资本。当其累计额为公司注册资本或转增资本。当其累计额为公司注册资本50%50%以上时可以不再提取。以上时可以不再提取。 （4 4）提取税后利润）提取税后利润5%5%至至10%10%为法定公益金，用于公司职为法定公益金，用于公司职工的集体福利。工的集体福利。 （5 5）提取）提取

16、任意公积金任意公积金（须股东会或股东大会作出决议）（须股东会或股东大会作出决议）。 （6 6）分配分配股东股东股利股利 （二）公积金 公积金是公司在资本之外所保留的资金金额，又称为附加资本或准备金。公积金分为盈余公积金和资本公积金两类。盈余公积金是从公司税后利润中提取的公积金，分为法定公积金和任意公积金两种。法定公积金按照公司税后利润的10提取，当公司法定公积金累计额为公司注册资本的50以上时可以不再提取。资本公积金是直接由资本原因形成的公积金，股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金。 公积金应当按照规

17、定的用途使用，其用途主要如下： （1）弥补公司亏损。 （2）扩大公司生产经营 （3）转增公司资本 用法定公积金转增资本时，转增后所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25。 公司的合并和分立公司的合并和分立 （一）公司的合并是指两个或两个以上的公司依（一）公司的合并是指两个或两个以上的公司依照法定程序结合为一个公司的法律行为。照法定程序结合为一个公司的法律行为。 1 1、吸收合并、吸收合并：指一个公司吸收其他公司而存续，：指一个公司吸收其他公司而存续，被吸收的公司解散的法律行为被吸收的公司解散的法律行为 即：即：A+B=AA+B=A 2 2、 新设合并新设合并：指两个或两个以上的公司合

18、并设：指两个或两个以上的公司合并设立为一个新公司，合并的各方均解散的法律行为立为一个新公司，合并的各方均解散的法律行为 。即：即：A+B=CA+B=C公司合并的法定程序公司合并的法定程序 （1) 合并各方内部应充分协商，并由股东会或股东大会作出同意的书面决议。依法应报主管部门审批的，还应报批。 (2) 合并双方自愿签订书面合并协议，并编制资产负债表和财产清单。 (3) 通知并公告债权人。这是对债权人的特殊保护程序。 (4) 合并股本或股份，移交财产。 (5) 履行审批登记手续。 公司合并的法律效力有三：公司合并的法律效力有三：因合并而解散的公司，在解散时无须经过因合并而解散的公司，在解散时无须

19、经过清算程序清算程序股东收容股东收容。原有股东的股份按合并协议转换为合。原有股东的股份按合并协议转换为合并后公司的股份。并后公司的股份。公司权利义务的概括转移公司权利义务的概括转移。参与合并的公司的权。参与合并的公司的权利义务概括地转移给合并后存续或新设的公司，利义务概括地转移给合并后存续或新设的公司，由其全部承受。由其全部承受。（二）公司的分立 是指一个公司依法定程序分为两个或两个以上公司的法律行为。1、派生分立：是指一个公司分出一个或者几个部分，成立新的公司，新的公司取得法人资格，原公司继续存在。 即：A=A+B2、 新设分立：是指一个公司分解成两个或者两个以上的公司，原公司解散，新分立的

20、公司成为新的公司法人。 即：A=B+C 公司不得假借分立而逃避债务；否则，该分立行为无效，由分立后的各方对原公司的债务承担清偿责任。 公司注册资本的减少和增加公司注册资本的减少和增加 （一）公司注册资本的减少（一）公司注册资本的减少 公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。单。 公司减少注册资本时，应当自做出减少注册资本决议之日起公司减少注册资本时，应当自做出减少注册资本决议之日起1010日内日内通通知债权人知债权人，并于，并于3030日内在报纸上日内在报纸上公告公告。债权人自接到通知书之日起。债权人自接到通知书之日起3030日内

21、，未接到通知书的自公告之日起日内，未接到通知书的自公告之日起4545日内，有权要求公司清偿债务日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的或者提供相应的担保担保。公司减资后的注册资本。公司减资后的注册资本不得低于不得低于法定的最低限法定的最低限额。额。 公司减少注册资本，应当依法向公司登记机关办理公司减少注册资本，应当依法向公司登记机关办理变更登记变更登记。 （二）公司注册资本的增加（二）公司注册资本的增加 公司增加注册资本，应当依法向公司登记机关办理变更登公司增加注册资本，应当依法向公司登记机关办理变更登记。记。公司的解散和清算公司的解散和清算（一）公司的解散（一）公司的解散1 1、概念：是指公

22、司因法律或章程规定、概念：是指公司因法律或章程规定的事由出现而停止营业活动并逐渐终的事由出现而停止营业活动并逐渐终止其法人资格的行为。它是公司主体止其法人资格的行为。它是公司主体资格消灭的必经程序。资格消灭的必经程序。 2 2、公司解散的法定事由：、公司解散的法定事由： （1 1）自愿解散的事由有）自愿解散的事由有公司章程规定的营业期间届满或者公司章程规定的营业期间届满或者公司章程规定的其他解散公司章程规定的其他解散事由出现；股东会决议解散公司；公司因合并或分立而解散。 （2）强制解散的事由有： 公司违反法律、行政法规被依法责令解散。 公司破产。 公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益

23、受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权10以上的股东，可以请求人民法院解散公司。 （二）公司的清算：公司清算是指公司宣告解散或者破产后，清理处分公司财产，清偿公司债务，终结公司的一切法律关系，从而消灭公司法人资格的法律程序。 公司清算的程序。公司清算的程序。 (1) (1) 组成清算组。组成清算组。 (2) (2) 通知并公告债权人。通知并公告债权人。 (3) (3) 债权人申报债权。债权人申报债权。 (4) (4) 清算组调查和清理公司财产。清算组调查和清理公司财产。 (5) (5) 收取公司债权，清偿公司债务。收取公司债权，清偿公司债务。 (6) (6) 分配公司剩余

24、财产。分配公司剩余财产。 (7) (7) 制作清算报告，申请注销公司登记。制作清算报告，申请注销公司登记。第二节第二节 有限责任公司有限责任公司一、有限责任公司的概念和法律特征一、有限责任公司的概念和法律特征（一）概念 指根据公司法设立的，公司以其全部财产对公司的债务承担责任，股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任的企业法人。有限公司的特征有限公司的特征。 (1) (1) 全体股东仅以其认缴的出资额为限对公司的债全体股东仅以其认缴的出资额为限对公司的债务负务负有限责任有限责任。 (2) (2) 股东的人数一般有法定最高人数的限制。股东的人数一般有法定最高人数的限制。 (3) (3) 公司注册资

25、本只能由发起人认购。公司注册资本只能由发起人认购。 (4) (4) 设立程序比较简单，内部机构比较精干。设立程序比较简单，内部机构比较精干。 (5) (5) 股东向股东以外的人转让股权有严格的限制。股东向股东以外的人转让股权有严格的限制。 有限责任公司的优点：有限责任公司的优点： (1) (1) 设立条件低，设立简便。设立条件低，设立简便。 (2) (2) 股东变动小。内部凝聚力强。股东变动小。内部凝聚力强。 (3) (3) 公司营业及财务状况芜须公开，机构精干，经营效率公司营业及财务状况芜须公开，机构精干，经营效率高。高。 (4) (4) 股东风险小，仅负有限责任。股东风险小，仅负有限责任。

26、 有限责任公司的缺点：有限责任公司的缺点： (1) (1) 发展规模受限制。发展规模受限制。 (2) (2) 股权转让不易。股权转让不易。 (3) (3) 对债权人利益保护较基。对债权人利益保护较基。有限责任公司设立的条件有限责任公司设立的条件。 (1) 股东符合法定人数。有限责任公司的股东人数为50个以下 (2) 股东出资达到法定资本最低限额。 (3) 有股东共同制定的公司章程。 (4) 有公司名称及符合有限责任公司要求的组织机构。 (5) 有公司住所。股东出资达到法定资本最低限额 （1）法定资本最低限额。有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元。法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最

27、低限额有较高规定的，从其规定。有限责任公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足（2 2）出资方式。）出资方式。 股东可以用股东可以用货币货币出资，也可以用出资，也可以用实物、知识产权、实物、知识产权、土地使用权等土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。定不得作为出资的财产除外。 有限责任公司成立后，发现作为设立公司出资的有限责任公司成立

28、后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著非货币财产的实际价额显著低于低于公司章程所定价公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额；公额的，应当由交付该出资的股东补足其差额；公司设立时的其他股东承担司设立时的其他股东承担连带责任连带责任。全体股东的全体股东的货币货币出资金额出资金额不得低不得低于于有限责任公司注册资本的有限责任公司注册资本的百分之三百分之三十十。 第二十条第二十条 公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其

29、他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。 公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担人利益的，应当对公司债务承担连带责任连带责任 公司章程是公司必备的规定公司组织及活动的基本规则的书面文件，是以书面形式固定下来的股东共同一致的意思表示。章程

30、是公司的内部宪章、自治法规，是公司及其成员的最高行为准则。 （三）有限责任公司设立的程序有限责任公司设立的程序。 (1) 由全体股东指定或委托的代理人向公司登记机关申请公司名称预先核准。 (2) 全体股东共同制定公司章程，缴付出资。 (3) 验资后向登记机关申请设立。 (4) 登记机关核准。 签发出资证明书。 由公司在登记注册后签发。出资证明书应当载明下列事项：由公司在登记注册后签发。出资证明书应当载明下列事项：公司名称；公司名称；公司登记日期；公司登记日期；公司注册资本；公司注册资本；股东股东的姓名或名称、缴纳的出资额和出资日期；的姓名或名称、缴纳的出资额和出资日期；出资证明书出资证明书的编

31、号和核发日期。的编号和核发日期。 三、有限责任公司的组织机构三、有限责任公司的组织机构 （一）股东会权力机关权力机关、非常设机关 国有独资公司不设不设股东会 股东会行使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项； （三）审议批准董事会的报告； （四）审议批准监事会或者监事的报告；（四）审议批准监事会或者监事的报告； （五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； （六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （七

32、）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（七）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （八）对发行公司债券作出决议；（八）对发行公司债券作出决议； （九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式（九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；作出决议； （十）修改公司章程；（十）修改公司章程； （十一）公司章程规定的其他职权。（十一）公司章程规定的其他职权。 股东表决： 决议分为普通决议与特别决议。 普通决议是对公司一般事项的决议，股东会的议事方式和表决程序，除法律有规定的外，由公司章程规定。 特别决议是对公司的特别事项，如我国公司法规定的股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注

33、册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之三分之二以上表决权二以上表决权的股东通过。 （二）董事会及总经理（二）董事会及总经理 组成 董事会由313人组成。两个以上的国有企业或者两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会成员中应当有公司职工代表。 股东人数较少和规模较小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不设董事会。执行董事可以兼任公司经理。 董事任期 董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。 董事的担任资格 6 6种人不能担任有限责任公司的董事、监事、经理种人不能担任有限责任公司的董事、监事、经理 （1）无民

34、事无民事行为能力或者限制民事限制民事行为能力者。 （2）因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾期满未逾5年。或者因犯罪犯罪被剥夺政治剥夺政治权利，执行期满未逾期满未逾5 5年者年者； （3）担任因经营管理不善管理不善而破产清算的公司、企业的董事或者经理、厂长，自该公司、企业破产清算完结之日起完结之日起未逾未逾3 3年年的人。 （4 4）担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代）担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾照之日起未逾

35、3 3年的人。年的人。 （5 5）未清偿到期个人所负数额较大的债务者。）未清偿到期个人所负数额较大的债务者。 （6 6）国家公务员。）国家公务员。 董事会的职权及决议董事会的职权及决议 董事会对股东会负责，行使下列职权：董事会对股东会负责，行使下列职权： （一）召集股东会会议，并向股东会报告工作；（一）召集股东会会议，并向股东会报告工作； （二）执行股东会的决议；（二）执行股东会的决议； （三）决定公司的经营计划和投资方案；（三）决定公司的经营计划和投资方案； （四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案； （五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

36、（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （六）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方（六）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；案； （七）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；（七）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案； （八）决定公司内部管理机构的设置；（八）决定公司内部管理机构的设置； （九）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理（九）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；项； （十）制定公司的基本管理制度；

37、（十）制定公司的基本管理制度； （十一）公司章程规定的其他职权。（十一）公司章程规定的其他职权。 董事会的议事方式和表决程序，除本法有董事会的议事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定规定的外，由公司章程规定 董事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。 董事会决议的表决，实行一人一票。 有限责任公司可以设经理，由董事会决定聘任或者解聘。 经理对董事会负责，行使下列职权：（一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；（二）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（三）拟订公司内部管理机构设置方案；（四）拟订公司的基本管理制度；（五）制定公司的具体规

38、章；（六）提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；（七）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（八）董事会授予的其他职权。 5、召开 有限责任公司设立董事会的，股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。 有限责任公司不设董事会的，股东会会议由执行董事召集和主持。 董事会或者执行董事不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，由监事会或者不设监事会的公司的监事召集和主持；监事会或者监事不召集和主持的，代表十分之一以上表决权的股东可以自行召集和主持。 （三）

39、监事会（三）监事会 组成 有限责任公司设监事会，其成员不得少于三人。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一至二名监事，不设监事会。 监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。 董事、高级管理人员不得兼任监事。 监事的任期每届为三年。监事任期届满，连选可以连任。 职权 监事会、不设监事会的公司的监事行使下列职权： （一）检查公司财务； （二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高

40、级管理人员提出罢免的建议； （三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正； （四）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议； （五）向股东会会议提出提案； （六）依照本法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼； （七）公司章程规定的其他职权 监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。 监事会、不设监事会的公司的监事发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由公司承担。 3、决议 监事会每年度至少召开一次会议，监事可以提议召开临时监事会会

41、议。 监事会的议事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定。 监事会决议应当经半数以上监事通过。 四、一人有限责任公司的特别规定四、一人有限责任公司的特别规定 一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法一个自然人股东或者一个法人股东人股东的有限责任公司。四、一人有限责任公司的特别规定四、一人有限责任公司的特别规定 一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法一个自然人股东或者一个法人股东人股东的有限责任公司。 1、一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万十万元。股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。 2.一个自然人只能投资设立一个一个一人有限责任公司。该一人有限

42、责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。 3、一人有限责任公司应当在公司登记中注明注明自然人独资或者法人独资，并在公司营业执照中载明。 3 3、一人有限责任公司章程由股东制定。、一人有限责任公司章程由股东制定。 4 4、一人有限责任公司、一人有限责任公司不设股东会不设股东会。股东作出决定。股东作出决定时，应当采用书面形式，并由股东签名后置备于时，应当采用书面形式，并由股东签名后置备于公司。公司。 5 5、一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时、一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。 6 6、一人有限责任公司的

43、股东、一人有限责任公司的股东不能证明不能证明公司财产公司财产独独立立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连连带责任带责任。 五、国有独资公司五、国有独资公司 指国家单独出资、由国务院或地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。 1、国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权。 2、国有独资公司设董事会。董事每届任期不得超过三年。董事会成员中应当有公司职工代表。 董事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，董事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，董事会成员中的董事会成员中的职工代表职工代表由公司职工

44、代表大会选由公司职工代表大会选举产生。举产生。 3 3、国有独资公司监事会成员不得少于、国有独资公司监事会成员不得少于五人五人，其中，其中职工代表的比例不得低于职工代表的比例不得低于三分之一三分之一，具体比例由，具体比例由公司章程规定。公司章程规定。 监事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，监事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，监事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选监事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。监事会主席由国有资产监督管理机构从举产生。监事会主席由国有资产监督管理机构从监事会成员中指定。监事会成员中指定。 第七十二条规定： “有限责任公司的股东之间可以相互转让

45、其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定”。 第三节 股份有限公司 一、股份有限公司的概念一、股份有限公司的概念 ( (一）概念一）概念：股份有限公司是指全部资本划

46、分为：股份有限公司是指全部资本划分为等额股份等额股份，股东以，股东以所持股所持股份为限份为限对公司承担责任，公司以其对公司承担责任，公司以其全部资产为限全部资产为限对公司债务承担责任的对公司债务承担责任的企业法人。企业法人。 （二）特征（二）特征 1.1.全部资本分为等额股份，并可依法向社会公众募集资金。全部资本分为等额股份，并可依法向社会公众募集资金。 2.2.公司股东有最低人数的限翩，而没有最高人数的限制。公司股东有最低人数的限翩，而没有最高人数的限制。 3.3.股份有限公司是典型的资合公司。股份有限公司是典型的资合公司。 4.4.股东责任有限性。股东责任有限性。 5.5.募集资本的公开性

47、。募集资本的公开性。 6.6.设立要求严格。设立要求严格。 股份有限公司的优点：股份有限公司的优点： (1) 可以广泛筹集资金。可以广泛筹集资金。 (2) 适应了所有权与经营权相互分离的现代生产方式的需要。适应了所有权与经营权相互分离的现代生产方式的需要。 (3) 公司股票上市后可以自由转让。公司股票上市后可以自由转让。 (4) 股东投资风险较小。股东投资风险较小。 股份有限公司的缺点：股份有限公司的缺点： (1) 公司设立条件和程序比较严格、复杂，发起人设立责任公司设立条件和程序比较严格、复杂，发起人设立责任比较重，审批环节多。比较重，审批环节多。 (2) 公司易被少数大股东操纵和控制。公司

48、易被少数大股东操纵和控制。 (3) 中小股东对公司缺乏责任感。中小股东对公司缺乏责任感。(4) 公司经营和财务信息不能严格保密。公司经营和财务信息不能严格保密。 股份的特征。股份的特征。 (1) 每一股的金额相等。 (2) 股东持有的股份可以依法转让。 (3) 股份表现为有价证券股票。 股票的特征股票的特征。 (1) 股票是股份有限公司成立后以公司名义签发的。 (2) 股票是有权证券。 (3) 股票是一种可转让但不能退还的证券。 (4) 股票是非固定收益证券。 (5) 股票是要式证券。股份的种类 (1) 普通股与优先股 (2) 记名股与不记名股。 (3) 额面股与无额面股。 (4) 国有股、法

49、入股、社会公众股。 (5) A股、B股、H股、N股、S股、T股 二二 、股份有限公司的设立、股份有限公司的设立 （一）（一） 设立条件设立条件 发起人发起人：人数、资格、权利和义务：人数、资格、权利和义务 设立股份有限公司，应当有设立股份有限公司，应当有二人以上二百人以下二人以上二百人以下为发起人，为发起人，其中须有其中须有半数以上半数以上的发起人在中国境内有住所。的发起人在中国境内有住所。 股份有限公司发起人承担公司筹办事务。股份有限公司发起人承担公司筹办事务。 权利和义务：权利和义务： 发起人应当签订发起人应当签订发起人协议发起人协议，明确各自在公司设立过程中，明确各自在公司设立过程中的权

50、利和义务。的权利和义务。 股份有限公司成立后，发起人未按照公司章程的规定缴足出股份有限公司成立后，发起人未按照公司章程的规定缴足出资的，应当补缴；其他发起人承担资的，应当补缴；其他发起人承担连带责任连带责任。 股份有限公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财股份有限公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的发起人该出资的发起人补足其差额补足其差额；其他发起人承担；其他发起人承担连带责任连带责任。 第九十五条股份有限公司的发起人应当承担下列责任：第九十五条股份有限公司的发起人应当承担下列

51、责任： （一）公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用（一）公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负负连带责任；连带责任； （二）公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负（二）公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还返还股款股款并加算银行同期存款利息的连带责任；并加算银行同期存款利息的连带责任； （三）在公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利（三）在公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，应当对公司承担益受到损害的，应当对公司承担赔偿责任赔偿责任。 章程：性质、内容 发起人制订公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过； 股份有限公司章程应当载明下列事项： （

52、一）公司名称和住所； （二）公司经营范围； （三）公司设立方式； （四）公司股份总数、每股金额和注册资本； （五）发起人的姓名或者名称、认购的股份数、出资方式和出资时间； （六）董事会的组成、职权和议事规则； （七）公司法定代表人； （八）监事会的组成、职权和议事规则； （九）公司利润分配办法； （十）公司的解散事由与清算办法； （十一）公司的通知和公告办法； （十二）股东大会会议认为需要规定的其他事项。 资本：法定最低限额、出资方式 股份有限公司注册资本的最低限额为人民币五百五百万万元。法律、行政法规对股份有限公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。 股份有限公司采取发起设立方式设立的

53、，注册资本为在公股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。公司全体司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的发起人的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十百分之二十，其，其余部分由发起人自公司成立之日起余部分由发起人自公司成立之日起两年内两年内缴足；其中，投缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。在缴足前，不得向他人募集股资公司可以在五年内缴足。在缴足前，不得向他人募集股份。份。 股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额

54、。以募集设立方式设立股份有记机关登记的实收股本总额。以募集设立方式设立股份有限公司的，限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35；但法律、行政法规另有规定的，从其规定。但法律、行政法规另有规定的，从其规定。 发起人出资方式同有限责任公司股东。其他股东，只能以货币出资。 发起人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的出资后，除未按期募足股份、发起人未按期召开创立大会或者创立大会决议不设立公司的情形外，不得抽回其股本。 4.股份发行、筹办事项符合法律规定。 5有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构。 6有公司住所。（二）（二） 设立方式设立方式 发

55、起设立发起设立：由发起人认购公司首次发行：由发起人认购公司首次发行的的全部全部股份的设立方式。股份的设立方式。 募集设立募集设立：是指由发起人认购公司应发：是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会行股份的一部分，其余股份向社会公开公开募募集或者向集或者向特定对象特定对象募集而设立公司。募集而设立公司。 发起人向社会公开募集股份，必须公告招发起人向社会公开募集股份，必须公告招股说明书，并制作认股书。股说明书，并制作认股书。认股书认股书应当载应当载明法律所列事项，由认股人填写认购股数、明法律所列事项，由认股人填写认购股数、金额、住所，并签名、盖章。金额、住所，并签名、盖章。 发起人向

56、社会公开募集股份，应当由依法设立的发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订证券公司承销，签订承销承销协议，应当同银行签订协议，应当同银行签订代收股款代收股款协协 发行股份的股款缴足后，必须经依法设立的验资发行股份的股款缴足后，必须经依法设立的验资机构验资并出具证明。发起人应当自股款缴足之机构验资并出具证明。发起人应当自股款缴足之日起日起30日日内主持召开公司创立大会。内主持召开公司创立大会。 董事会应于创立大会结束后董事会应于创立大会结束后30日内，依法向公司日内，依法向公司登记机关申请设立登记。登记机关申请设立登记。 三、股份有限公司的治理结构三、股份有限公司的治理结构

57、（一）（一） 股东大会股东大会 组成：全体股东组成组成：全体股东组成 股东会会议召开的次数、原因和有效人数股东会会议召开的次数、原因和有效人数 第一百零一条第一百零一条 股东大会应当每年召开一次年会。股东大会应当每年召开一次年会。 有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会： （一）董事人数（一）董事人数不足不足本法规定人数或者公司章程所本法规定人数或者公司章程所定人数的定人数的三分之二三分之二时；时； （二）公司（二）公司未弥补的亏损未弥补的亏损达实收股本总额达实收股本总额三分之一三分之一时时； （三）单独或者合计持有公司（三）单独或者合

58、计持有公司百分之十以上股份百分之十以上股份的的股东请求时；股东请求时； （四）董事会认为（四）董事会认为必要必要时；时； （五）监事会提议召开时；（五）监事会提议召开时； （六）公司章程规定的其他情形。（六）公司章程规定的其他情形。 董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续主持的，连续九十日以上九十日以上单独或者合计持有公司单独或者合计持有公司百百分之十分之十以上股份的股东可以自行召集和主持。以上股份的股东可以自行召集和主持。 表决程序 单独或者合

59、计持有公司百分之三以上股份的股东，可以在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后二日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。临时提案的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和具体决议事项。 第一百零四条股东出席股东大会会议，所持每一股份有一表决权。但是，公司持有的本公司股份没有表决权。 股东大会作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。但是，股东大会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。 职权 有限责任公司股东会职权的规定，适用于股份有限

60、公司股东大会。 公司转让、受让重大资产或者对外提供担保等事项必须经股东大会作出决议的，董事会应当及时召集股东大会会议，由股东大会就上述事项进行表决。 （二） 董事会及总经理 组成人数 股份有限公司设董事会，其成员为五人至十三人。 董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。 任期 有限责任公司董事任期的规定，适用于股份有限公司董事 会议召开的次数、原因及有效人数 董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开十日前通知全体董事和监事 代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董