医院的财务管理系统流程

1、财务安全管理流程实施部门 财务科 流程编号 流程CW-001单元财务部院长编制医院财务 安全管理制度财务科及相关人员严格执行 医院安全管理制度，并有专人科室位置合理门窗防盗保财务室安硬件建设 符合安全 标准全面安装防盗报警监视系设置无污染消防灭火器材高度责任感和安全防患意财务人员 安全意识 管理良好工作保密习惯专人保管印章支票分开管理分别存各种账本专人保管严禁涂123456现金安现金押运安库存现金限额管理有价证券、票据管理安全警惕 性管理不得超额库存现金严格执行相关如特例滞留超额现金须得到分类保管并有专人负责建立票据使用制度及登记不得在空白支票上盖好印运送人员要责任心强 专人护送 运送路线安全

2、不得绕道 押送全程不得办理私事年终做财务安 全管理总结，讨 论最新政策， 及 时更新安全管审批单元节点会计报表编制流程实施部门 财务科 流程编号流程财务科 A1234567891011门诊收入管理流程住院结算管理流程固定资产清查流程实施部门财务科流程编号 CW-007流程单元财务科资产归口管理、使用部门院委会节点ABC定固定资产清查方案，明确相关部门人员任务职方案应注明清查工作方式、清查重点、具体时间安排等财务部资产管理人员与资 产归口管理部门、资产使 用部门共同分类完成固定 资产清查工作口 房屋建筑物清 查与后勤部现场核查登记，编制部 门占用房屋明细表、公共类建筑 登记表专业设备清查与设备维

3、修管理部及使用部门现 场清点，进行账实核对，并记录 设备现状1234567一般设备及其 他固定资产清 查办公用品清查与后勤部、设备使用部门进行现 场清点，进行账实核对并记录设 备现状与科室根据实有物品登记造册情 况现场清点，按类别进行账实核 对将实际盘点情况分类汇 总，分别与部门固定资产 明细账、财务部固定资产 分类明细账核对追究相关责任人赔偿就盘盈、盘亏及报废资产情况及改进建议可行性进行讨论研究决定对账实不 符的资 产 进 行详细书面记录，并列 明原因 编写固定资产清查报 告，并就存在问题提出 改进建议按资产处置权限及程序进 行资产处置，并落实改进 措施进行资产盘盈、盘亏、 盈废、及盘调拨亏

4、、的账 理药品、库存材料清查流程债权债务清查流程实施部门财务科流程编号CW-010流程单元财务科各业务经办部门节点AB整理往来业务余额，负责“应付 账款”“应收医疗款” “预收医疗 款”“其他应收款”“其他应付款” 的牵头清查工作下发“应付账款”对账通知单12345678910分类下发“应付医疗款”“预收医疗款”对账通知 单 根据“其他应收款”“其他 应付款”分类归结应收、 应付款项财务部会计与基建、后勤、设 备、药剂、物资采供等部门业 务经办人员具体负责核对工 作住院收费处、医保办负责具体 患者住院挂账、未结账收入、 医保挂账、预收医疗款余额核 对工作周转金由责任人进行核对个人差旅 / 培训

5、/ 借款由当事 人核对确认根据对账结果编写往来账项对 账单，财务部会计、 业务经手人 签字确认未完挂账工程 / 设备类往来款 由业务经手人负责核对进行往来款项账龄分析，并分类 处理对 1 年内或金额在 10 万以下的未清理款项，下达“限期清欠通知”责任人须在规定 期限内清理完毕对 1 年以上或金额在 10 万以上的未清理款项造表登记，注明原因汇报分管院长 / 院长，成立专门清理机构进行集中清理清理结果形成书面总结， 对未清理项目落实到责任 人，并根据情况进行处理财务部会计与各业务经 办部门每月半年清查一 次固定资产报废、处置流程实施部 门财务科 流程编号 CW-011流程单元资产使用部 门资产

6、归口管理部门分管副院 长财务科后勤总务院委会节点ABCDEF对资产实地评定论 证，确需报废的， 填写固定资产报承担 相应 责任123456789说明 提前 报废 理由签意署见根据审批 单调整部 门固定资 产数量金 额账，登记 待报废固 定资产明 细账。定期 编制“待报 废固定资按单项报 废金额处按 审批 意见 处置 资 产报 分管 院长备案大于二万小 于 二万单 项价值 2 万元以下的 报上级主管 局审批、 2万 元以上的报 财政局审批进行待报废 明细账处理 及固定资产 减值的账务固定资产购置流程实施部门采供科流程编号CW-012流程单元资产使用 部门资产归口 管理部门分管院长院委会院长物资采

7、供科1234567填写固定资产购置申请表，相关负责人编写可行性分析以及具体的购按购置 资产单 价分类5万及以5万以下讨论研 究，提出 决定意 见按资产单价分类处5 万以下10 万及以提交审批 后的固定 资产领用 申请单负责固定 资产采购 合同的执 行审计局负有监督职责审批签订固定资产购置合 同，报财务部审核备按相关规定， 公开招标采 购填写固定资产验收单，经联合验收合格后，办理固定资产入办理固定资产 出库手续，固定 资产正式交付固定资产购置 / 维修项目经费支付流程实施部门财务科流程编号CW-013流程单元物资采供科设备维修科财务科分管副院长院委会院长实地查证设备情况提出维修建议计划，并在市场

8、调查后提供维修材料/人工费用提供经 审计部 核定的 有效固 定资产 购置合验收维 修项目， 并签字 确认1234567办理资 产验收 入库手 续，并签 字确认复核经审 批的固定 资产购置 / 合同的合 法性与经 济性，审批 支付项目 款项的预讨论审 议整理固定资产购置 / 维 修合同，及预付款项票 据、合同结束验收凭证 等相关资料证明，填写 付款申请审批办理支付后，收款人在 付款凭证 的收款 人 处 签名复核合同 金额与报 销金额是 否相符，扣 除预付款 项金额选择合适 支付方式 办理货币 资金支付 手续，记录 支付项目 明细账在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫戳记审批固定资产日常管理流

9、程实施部门物资采供科 流程编号CW-014流程单元物资采供科财务科资产归口管理部门资产使用部门节点ABCD循“归口管理， 分级核的管理原则建立固定资产 分类及分部门 的数量金额明 细账建立医院固定 资产总账和分 类的金额管理 明细账对设备的使 用、保养、维 修情况进行分 类管理建立部门固定资 产卡片账，具体负 责执行固定资产 日常使用、维护工 作12345678办理验 收入库 手续办理出库手 续定期检查部门 固定资产种类、 数量，填写固 定资产清点核 对表建立资产验收 登记本，现场登 记验收情况登记固定资产 分类明细账填制“固定资产 卡片”， 份固定资产到货验 收申请领 用固定 资产定期检查各

10、类 固定资产的管 理使用情况，填 写固定资产管 理情况检查记 录表将固定资产使 用管理责任落 实到个人，建立 资产管理岗位 责任制，严格遵 守操作规范定期进行固定资产清查，进行资产账务、实物、使用管理三级核对，做到账务管理实物管理使用管理固定资产院内调拨流程实施部门物资采供科流程编号CW-015流程单元节点资产使用部门资产归口管理部门分管副院长物资采供科财务科据固定资产 调拨的不同情 况分类申请部门不需使用交还资产填制申请表，说明 资产交还原因部门搬迁无法带离资产核定交还原因实地 清查，申请表签署 意见，双方签字交 接审12345678现场清点资产，填 写上交资产清点 单，并签字 部门合并分离

11、资产 变动原使用部门申请调 拨，接收部门签接 收意见现场确认完成交接工 作，资产调入、调出部 门负责人在“固定资产 内部调拨单”上签字确 认，管理部门现场监 督，签字确认资产接收部门进 行实物管理，进 入使用状态现场监督清点， 在清点单上签字 交接实地清查，填写“固 定资产内部调拨单” （一式四份） ，并签 署意见审由管理部门保 管，进入待使用医院票据管理流程回收使 用部门 上交的 固定资 产卡片回收调拨资 产的固定资 产卡片，根 据调拨情况 重新填制固 定资产卡片根据资产调 拨和上交情 况，进行固 定资产分部 门及分类数 量金额明细 账调整作出相 应账面 调整， 确保固 定资产 账、物、 卡

12、相符实施部门财务科预算编制流程流程编CW-017流程单元节点各科室/ 部门A财务科B院长3456算算若资金不足，需编制筹资预算案债权债务管理流程实施部门 财务科 流程编号流程CW-018单元节点财务科A12345院内资金管理流程实施部门财务科流程编号CW-019流程单元财务科节点A资金货币资金类别分类管理银行存款管理12134开支 范围工资津贴、差旅费用、零星支出、其他规定情况限额 管理库存现金不高于 2000预案，超出限额及时存银行收付 管理收取现金马上开单入 账，支付须凭有效支 付凭证，不得以“白盘点 库存每日盘点，确保账款现金管理开立账户结算管理空白支票管理账户核对银行票据管理印鉴管理医

13、院所有货币资金须按相关流程 定期清查，确保货币资金使用安 全规范整理清查记 录，按类归档按实际需要开立账 户，定期对银行账户 进行清查 不得签发空头 / 远期 支票，支票只用于实 际交易，银行账户不申领空白支票须经院长审 批，并必须填明收款人全 称、用途和限额并加以登记按月进行银行存款各 账户对账工作，编制 银行账户余额调节表做好银行票据购买、 使用登记，作废支票 加盖“作废”戳记， 并附原始凭证保管备 查签发支票印章须两人 以上分开保管，严禁 银行出纳保管票据预药品采购与付款流程实施部门物资采供科流程编号CW-021流程单元物资采供部分管院长院长办公会院长审计财务科节点ACDEFG实施部门物

14、资采供科单元节点各科室/ 部门每月中旬上报科室/ 部门下月需求计划流程编号 流程 物资采供科汇总各部门 需求，拟定 月度采购计 划CW-022分管院长院长财务科审批审批1234567分别进行询 价、核价、 定价，采购 量超万元的 应提供 3 家 以上的价格 对比资料， 并建立备案选择性价 比最优的 供应商进 行采购采购完毕 后，办理验 收入库手核对审填制“耗材 付款审批 表”，附发 票及入库 单据续审批编制办 公耗材 付款明 细表，分 类登记 付款明支货付款业务、办公经费项目报销审核流程实施部门财务科 流程编号 CW-023流程单元各科室/ 部门财务科分管院长院委会院长节点ABCDE12345

15、6在进行业务培训交流、出差公干、课题研究前须提交相关的批准证明项目结束后 整理相关支 付凭证，附 在“业务、 科研经费项 目报销申请 单”后面， 提交审批部门负责 人核对审 批办理支付 后，收款人 在付款凭证 的收款人处 签名审核批准 证明有效 性，以及是 否与年度 计划相符， 是否是预 算内项目复核付款凭 证票据金额 与报销金额 是否相符， 票据是否合 法有效、在 报销范围内选择 合 适支 付方 式 办理 货币 资 金支 付手续讨论审 议门诊收费工作流程实施部门财务科流程编号CW-025流程单元病人门诊收费处节点号、持 生开单123456789办理住院手续工作流程图实施部门财务科流程编CW-026流程单元节点123456789住院收费处病人凭住院证、交款收据等办理入科手续并保存好收据出院用出院审核工作流程实施部门财务科流程编号CW-027流程单元 住院部 护士站 病人住院收费处节点整理 汇总 病历 资料 以及 收治 医生 签署接到病人出院通知 后，进行住院结算接到病人 出院通知 后，补记 出院当天 费用检查费护 理 费床位费其他费用1234567查对 嘱审 病历， 知病 办理通人