单据审核的要点与方案

1、本资料来源第十章第十章 单据审核单据审核 第一节第一节 审单的方法审单的方法 第二节第二节 单据审核的要点单据审核的要点 第三节第三节 常见的单据不符点常见的单据不符点 第四节第四节 交单的有关问题交单的有关问题 第五节第五节 指定银行对于不符单据的处理方法指定银行对于不符单据的处理方法 第六节第六节 开证行对不符单据的处理开证行对不符单据的处理 第十章第十章 单据审核单据审核第一节第一节 审单的方法审单的方法 第二节第二节 单据审核的要点单据审核的要点 在信用证业务全过程中，出口地的指定行、进口地的开证行、保兑行（如有），都要审核单据。审单的原则为“实质一致”、“合理小心”。 第十章第十章

2、单据审核单据审核 一、汇票审核要点一、汇票审核要点(Check list for the Draft)(Check list for the Draft)n 1汇票上的信用证号码是否正确。 Ensure that the draft bears the correct Documentary Credit reference number.n 2是否有出票日的记载。 Ensure that it has a current date.n 3出票人名称及签字是否与受益人的名称一致。 Ensure that the signature andor the name of the drawer co

3、rresponds with the name of the Beneficiary.n 4汇票的付款人是否正确，不应以申请人作为汇票付款人。 Ensure that draft is drawn on the correct drawee，it should not be drawn on the applicant. 第十章第十章 单据审核单据审核n 5金额大小写是否一致。 Ensure that the amount in figures and words correspond.n 6汇票期限是否符合信用证要求。 Ensure that the tenor is as required

4、 by the Credit.n 7背书是否正确。 Ensure that if it required an endorsement，it is properly endorsed.n 8不能有限制性背书。 Ensure that there are no restricted endorsements.n 9是否包含信用证所要求的必需条款。 Ensure that it contains any necessary clauses as required by the Credit. 第十章第十章 单据审核单据审核n 10金额是否超过信用证金额。 Ensure that the amoun

5、t drawn for does not exceed the balance available in the Credit.n 11汇票金额与发票金额是否一致。 Ensure that the value of the draft and the invoices corresponds.n 12除非信用证授权，不能开立“无追索权”的汇票。 Ensure that it is not drawn“without recourse”unless authorised by the Credit. 第十章第十章 单据审核单据审核 二、发票审核要点清单二、发票审核要点清单(Check list

6、for the (Check list for the Invoice)Invoice)n 1发票是否由受益人出具。 Ensure that it is issued by the beneficiary.n 2发票是否以申请人为抬头。 Unless otherwise stipulated in the Credit，ensure that it is made out in the name of the applicant.n 3货物描述和信用证的商品描述是否相符。 Ensure that the description of the goods corresponds with the

7、 merchandise description in the Credit. 第十章第十章 单据审核单据审核n 4是否对货物状况或价值有不利描述。 Ensure that no additional detrimental description of the goods appears that may question their condition or value.n 5是否对货物有“用过的”、“旧的”、“重新改造的”、“修整的”的批注。 Banks will not accept the notation in the invoice that goods are“used”，“s

8、econdhand”，“rebuilt，or“reconditionedwhen not authorised by the Credit.n 6发票上的货物细节、价格和条款是否与信用证一致。 Ensure that the details of the goods，prices，and terms as mentioned in the Credit are included in the invoice.n 7发票上的货币、面值是否与信用证一致。 Ensure that the value of the invoice corresponds with that of the draft.

9、 第十章第十章 单据审核单据审核n 8如不允许分批装运，发票是否包括了信用证要求的整批装运货值。 Ensure that invoice covers the complete shipment as required by the Credit if no part shipments are allowed.n 9关于运输的内容是否与其他单据相符。 Ensure that the information relative to the shipment，packaging，weight，freight charges，or other related charges corresponds

10、 with that appearing on the other documents.n 10发票的份数是否符合信用证要求。 Ensure that the correct number of original(s) and copy(ies) is presented. 第十章第十章 单据审核单据审核第四节第四节 交单的有关问题交单的有关问题n 一、有关银行办理付款、承兑、议付的时间与信用证的有效期 指定银行可以在信用证有效期以后办理审单、付款、承兑、议付，但审单不得超过7个工作日。 第十章第十章 单据审核单据审核 二、最迟交单日期的订立 信用证的三个有效日期：n （1）信用证的到期日(t

11、o expire on or before date)；n （2）信用证的装运有效日期(Shipment not later than date)；n （3）信用证的交单有效日期(Documents are to be presented within XX days after the date of shipment. )。 合理的交单有效日期的规定：装运有效日期+交单有效日期= =信用证的到期日 第十章第十章 单据审核单据审核n三、单据传递中涉及的风险 无论何种类型的信用证，在符合信用证规定的单据于有效期内提交指定银行后，单据传递中涉及的风险从受益人转移至开证行。n四、受益人直接提交单据

12、给开证行 受益人在既可交单给指定行又可交单给开证行时，以交单给指定行为宜。 第十章第十章 单据审核单据审核第五节第五节 指定银行对于不符单据的处理方法指定银行对于不符单据的处理方法 受益人提交了不符合信用证要求的单据时，保兑行或指定银行按下列方法之一处理：n 1将所有单据退还给提交人更改。n 2仅仅退还不符单据，并代提交人保管其余单据。n 3在交单人授权下将信用证项下不符单据寄开证行，等待答复。 （根据国际商会出版物第535号案例研究：开证行接受不符点，授权指定行议付、付款、承兑等同于对不符点作了修改，从而达到相符。） 第十章第十章 单据审核单据审核n 4将所有单据退还交单人，请他直接寄单给开

13、证行。n 5要求受益人或其银行出具赔偿担保信，凭以议付、付款或承兑。如开证行拒受不符单据，担保信出具人退还该笔金额，并支付利息和有关费用。n 6办理“保留权利”的议付、付款或承兑，即如开证行拒受不符单据，指定行保留对受益人的追索权。n 7寄单托收。 第十章第十章 单据审核单据审核第六节第六节 开证行对不符单据的处理开证行对不符单据的处理 开证行审单确定单据不符合信用证条款，它可征求申请人的意见，如申请人同意接受不符点，则开证行可以凭此付款；如申请人不愿接受不符点，它可拒绝单据。开证行的拒付必须按照UCP500第十三、第十四条的有关规定办理：n ()拒付时必须以单据作为依据。 开证行、保兑行(如有)、指定银行必须以单据作为依据，就其表面所示，审核与信用证条款是否相符。如不相符，它们可以拒受单据，故银行只凭单据不符而拒付，不能凭货物不符而拒付。 第十章第十章 单据审核单据审核n (二)必须在7个工作日内拒付。