信用风险管理的方法

1、信用风险管理的方法管理信用风险有多种方法。传统的方法是贷款审查的标准 化和贷款对象多样化上。近年来，较新的管理信用风险的方法 是出售有信用风险的资产。接下来是关于信用风险管理的方法， 欢迎大家的借鉴参考 !信用风险管理的方法（ 一） 建立健全信用管理制度，建立信用管理体系 设立专业的信用管理部门。信用管理的目的并非是要企业 为避免风险而丢掉生意和机会，而是给企业确定一个承担商业 风险的范围，从而增加有效销售。一个成功的信用控制体系都 会设有独立于销售部门的信用管理部门。应收账款收同数额的 多寡及时间的长短取决于客户的信用和经营情况。坏账将造成 损失，收账期过长将削弱应收账款的流动性。所以，企业

2、应设 置信用管理部门，专门对客户的信用进行，并向对企业进行信 用评级的征信机构取得信息，以便确定要求赊购客户的信用状 况及付款能力。（ 二） 完善应收账款监控管理制 很多企业对应收账款管理只注重事后的强行收账，而缺少 事前防范和事中控制。因此，企业必须建立一套行之有效的应 收账款监控管理制度，以科学手段防范交易风险，规范赊销管 理，控制应收账款规模，加快资金周转，提高竞争力。应收账 款监控管理制度一般包括应收账款的日常管理、账龄管理、跟 踪管理和考核管理等内容。其中，应收账款的考核管理是应收 账款监控管理制度的重要环节，企业可根据实际情况对销售人 员制定一套应收账款考核指标，如平均收账期、应收

3、账款回收 率、坏账与销售额的比率等，并对每项指标制定一个考核标准， 依据考核标准确定不同的奖罚比率，进而确定对各个销售人员 的奖罚额度。（ 三） 全面提高信用管理人员的素质 信用管理具有很强的专业性和技术性，企业中的信用管理 人员只有具备足够的专业知识、技术方法和经验，才能胜任信 用管理工作。所以为了满足对信用管理人才的需求，高校应开 设信用管理专业，通过管、信用管理、管理、财务、贸易实 务、理论与实务等专业课程的教学，向企业和资信咨询机构输 送合格的中高级信用管理人才。对于在职人员，应通过设立 “信用管理人员培训班”的形式，建立信用管理培训考核体系， 普及信用管理专业知识与业务技术，对企业的

4、管理者和财务管 理人员也要进行信用管理方面的系统培训，提高信用管理水平。信用风险管理的方法（ 一） 建立独立的信用管理部门或培养信用管理人员 企业信用风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的 工作，必须由特定的部门和组织才能完成。企业信用风险管理 部门的职能主要包括建立信用管理制度、客户授信、应收账款 管理和坏帐处理等。成立企业内部独立的信用风险管理部门的 主要优势表现在：对外树立企业信用形象，坚决执行企业的信用政策 ; 对内随时监控信用政策，并及时调整 ; 专业化、规范化的管理，防止一切人为因素造成损失 信用部门的“红脸”角色和销售部门的“白脸”角色是收 账的最佳方式。（ 二） 建立客户资

5、信调查和评估机制 建立客户资信调查和评估机制，就是要在交易前调查和评 估客户的信用状况，做出科学的信用决策。这项业务既可以由 企业内部专门机构和专职人员完成，也可以委托专门的资信调 查机构完成。资信调查的渠道包括客户直接提供的资料、实地 调研、行业主管部门、行业协会和政府其它相关部门等。调查 内容包括企业概况、历史背景、组织管理、经营状况、财务状 况、信用记录、发展前景等。企业应建立起适合企业自身特点 的调查和评估方式，保证客户信用资料的完整性、准确性和适 时性。客户资信评估的方法由于企业注重方面的不同，所以选择 的评价内容也就不同，因而评价的方法也有所不同。目前，对 于客户的资信评估，主要采

6、用以下几种方法：第一种方法是 5C要素分析法(专家意见法)，是指通过分析影响信用的5个方面来判断客户信用状况的一种方法。客户的资信程度通常取 决于 5 个方面，即客户的品质 (Character) 、偿还能力 (Capacity) 、资本 (Capital) 、抵押品 (Collateral) 和经济状 况( Conditions) 。企业通过对客户进行以上 5 个方面的定性分 析，基本上可以判断其信用情况。第二种方法是信用评分法， 是指对评价内容的指标进行考核评定信用分数，按每一项目内 容给定分数计分，最后得出总分，再按得到的总分确定客户的 资信等级。( 三) 制定客户信用政策，加强客户授信

7、管理 客户信用政策是指企业信用管理部门在特定的市场环境下， 通过权衡应收账款的效益与成本，对处理客户的应收账款所制 定一系列政策，主要包括信用标准、信用额度、信用期限、现 金折扣等。信用标准是指企业用来衡量客户是否有资格享受商业信用 的最低条件。这是企业向客户提供商业信用的首要前提。在实际操作中，可以参考客户资信评价的方法确定信用标准。信用额度是在信用条件下，企业授予客户的赊销限额。确 定信用额度的途径有：(1) 递增法：不论是否评估客户等级，均按规定逐步放宽 信用标准 ;(2) 信用评级法：将客户主要信用要素设置权重，综合评 分后授信 ( 信用评级法主要适用于新客户的评估 );(3) 动态评

8、估法：通过对客户财务、付款、基本要素的评 估，区分客户等级并授信 ( 动态评估法主要适用于老客户的评 价);(4) 模型分析法：通过对几项主要财务数据的分析，推断 客户破产概率和发展趋，如 Z 分析模型等。信用期限是企业允许符合信用标准的客户赊销账款的最长 期限，即延期收款期限。延长信用期限，可以提高企业商品的 竞争能力，刺激销售增长，增加营业收入 ; 但同时会使企业平 均收款期限延长。企业在确定信用期限时，必须权衡延长信用 期限的收益与费用。现金折扣是指给予提前付款的客户的优惠安排，包括两个 要素：折扣期限和折扣率。折扣期限是提供优惠安排的有效期 限，折扣率是提供优惠的程度。现金折扣的优点是可以加快资 金周转，有利于账款回收，减少坏帐，而缺点是利息损失巨大。( 四) 建立应收账款管理和回收机制 应收账款管理和回收机制，就是在应收账款发生后，通过 一系列管理措施监控账款，保障账款按时回收。应收账款管理 的内容主要有：(1) 控制应收账款的限额和收回的时间 ;(2) 充分估计应收账款的持有成本和风险 ;(