公司费用管理制度

1、费用管理制度一、费用实行预算管理。二、费用的审批和报销：1、在批准的预算指标内，公司各部门发生的直接支付的费用和已付待摊的收益性支出， 先由经办人签字，再由部门负责人审核签字，交总经理或主管副总经理签字，最后交董事长 批准后报销；部门经理以上人员经办的费用支出，除本人签字外，由总经理签字后交董事长 批准报销；各门店、快餐店预算内单项费用 1000 元以下，由经办人签字，店长审核签字后报 销；预算内单项费用超过 1000 元（定向支付的费用和工资除外） 、业务招待费、预算外费用， 必须由总经理签字报销。2、在批准的预算指标内，对已付待摊的费用支出，属于正常小额、12 个月以内摊完的待摊费用，由店

2、长审核签字报销；对列入资本性支出预算的购置性支出、开办费、租入固定 资产的改良工程等支出，必须经总经理和董事长审批后，先由公司付款，再转入有关门店按 规定摊销。3、除第 1 条所述费用外，其余费用支出，必须经董事长批准。三、几项专项费用的管理制度：（一）差旅费管理制度1、差旅费开支内容：出差人员的住宿费、途中及住勤伙食补助费、交通费等。2、开支原则：为便于出差人员掌握差旅费开支，对差旅费采取定额包干，节约归己， 超支自负的原则，由出差人自行掌握。3、开支标准：（1）住宿费：一般城市 40元，县城 30 元。管理人员出差，参照不超过当地的三星级最低标准执行。（2）交通费： 乘火车从晚八时至次日晨

3、七时之间在车上过夜 6 小时以上的或连续乘车时间 超过 12 小时的可购同席卧铺票。 去路南路北出差，每次往返在 6 元以内凭票据报销，市内短途车票 4 元以内， 凭票报销。去开平、古冶区出差交通费每次往返在 10 元以内凭票据报销。大中城 市市内短途车票 10 元内凭票报销。 严格控制乘坐出租车， 如遇首次联系业务的厂商或去厂商方向不通车等特殊情 况，经主要领导审查批准后方可凭票报销。 严格控制乘坐飞机出差，如确实需要，须经董事长批准。（3）乘车补助 符合第二条第一款规定的而不买卧铺的，按本人实际坐的火车硬席票价的比例 发给个人补助。 乘坐慢车的，分别按慢车列车和直快列车硬座位价的 60%

4、计发，乘坐快车的按 特快车硬席座位标价的 50%计发。 长途连续乘坐汽车，超过 6 小时的加发一天伙食补助 。 去市内各区、各县出差超过用餐时间，每人 误餐补助 10 元。当日住宿的，加发 误餐补助 5 元。 去大中城市出差每人每天 误餐补助 20元。 出差 24 点以后回来增补伙食费 10 元。 司机补助执行公里补助。 费用报销实行逐级审批。先由部门经理签字，然后到财务部审核，主管副总经 理或总经理审批。最后经董事长批准后，方可报销。门店费用报销按照第二条第 1 款执行。 交通费月票报销。（二）办公费、通讯费管理制度 办公费支出主要包括：笔、墨、纸张（不含打印纸） 、订书器、曲别针、账簿、报

5、表、凭 证、档案盒、袋等。通讯费支出主要是座机电话费、手机费、 ADSL 通信费、传真机通信费、小灵通话费等。1、办公费采用定额管理，根据各部门、各门店的实际情况核定办公费定额。账薄、凭 证、报表、档案用品按实际需要核定，公司各部门的其它日常办公费按人核定，每人每月 10 元，门店日常办公费按组长以上人员核定，每人每月 8 元，超出部分企业不予列支。2、通讯费采取定额管理，各部门、门店话费本着满足需要压缩支出的原则，年初制定预算时核定支出额，不能突破3、信息中心的通讯费，每年根据企业发展计划，由信息中心经理提出预算，批准后在定额内列支。4、配有小灵通的部门，原则上座机只接不打（长途除外） ，如

6、有话费支出，该部门经 理写书面理由，找主管副总经理批准，否则由该部门自负。使用座机打长途电话，必须做好 记录。5、个人手机费按月定额发放。6、副总经理以上人员的手机费据实报销；其他人员实行定额管理，参见手机报销定额 表。7、以上享受定额话费的人员，每月凭话费收据报销，实际支出金额大于定额的，按定 额报销，实际支出小于定额的，按实际支出金额报销。（三）、设备设施修理费管理制度1、该项费用实行预算管理。2、卖场制冷及保鲜设施的维护保养及修理。各使用单位要对资产明确专人负责，管理 责任落实到人，严防人为损坏。每年保养及维修的预算支出，各使用单位要结合总部有关专 业人员合理安排，纳入预算。在预算内掌握

7、列支。3、信息系统设施的保养及维修。公司信息系统设施由信息中心经理负责编制预算，各 使用单位的信息系统设施， 由各使用单位结合信息中心编制预算， 保证该项数据更有准确性。 预算审批后，在预算内掌握列支。4、供电设施及线路的维修与改造。 由各门店根据本单位情况， 年初做预算时提出方案， 提出数据，经审批后实施。5、房屋的修理。根据使用情况需要修理时，由使用单位提出申请和预算报公司审批， 待公司批准后施工。6、对于突发性设备设施的维修，先由责任人申报维修计划，经总经理批准后实施。（四）、业务招待费管理制度1、各门店各部门加班用餐标准，执行 4 元/餐/人。2、招待业务户，经主管副总经理以上批准，执行一般员工15 元/餐/人，中层领导 30元 / 餐/人，高层领导 50 元/餐/人。3、公关招待，本着从简的原则，据实报销。五、检查监督1、费用制度执行情况由部门经理、督导部负责检查监督，部门经理每月不定时检查1次,督导部每月不定时检查1次。2、每次检查，由检查人填写制度执行情况检查表，由被检查人签字，并存档 附：手机报销定额表职务报销定额备注总监200元/月/人采购经理200元/月/人高级采购100元/月/人外派