企业收购尽职调查报告

1、企业收购尽职调查报告篇一：尽职调查报告范本-股权收购 律师尽职调查报告 律师事务所非诉字第（018号） 目录 一、导言 1、尽职调查范围与宗旨 2、简称与定义 3、尽职调查的手段与方法 4、尽职调查的前提 5、尽职调查报告的限制 6、本报告的结构 二、正文 1、公司主体情况介绍 2、公司征地的背景 3、被征地块状况描述 4、公司征地成本构成 5、公司对村征地成本明细 6、土地征用涉及的法律法规及参考文献7、土地征用涉及的相关文件及协议 三、尾部 本所律师要求 四、附件 公司提供的相关文件、票据 导言： 尽职调查范围与宗旨： 有关深圳市国际酒店管理有限公司的律师尽职调查，是由本所根据先生的委托，

2、基于先生与深圳市国际酒店管理有限公司初步达成的公司股权收购意向，在本所收到深圳市国际酒店管理有限公司提供的有关该公司设立、对外合同及内部管理等文档资料基础上进行的。 简称与定义： 在本报告中，除非根据上下文应另做解释，否则下列简称和术语具有以下含义（为方便阅读，下列简称和术语按其第一个字拼音字母的先后顺序排列）： “本报告” 指由律师事务所于年月日出具的关于深圳市国际酒店管理有限公司之律师尽职调查报告。 “本所” 指律师事务所深圳分所。 “本所律师”或“我们”指律师事务所法律尽职调查律师。 “公司” 指深圳市国际酒店管理有限公司公司，一家在广东省深圳市工商行政管理局登记成立的公司，注册号为。

3、本报告所使用的简称、定义、目录以及各部分的标题仅供查阅方便之用；除非根据上下文应另做解释，所有关于参见某部分的提示均指本报告中的某一部分。 尽职调查的方法： 本次尽职调查所采用的基本方法如下： 审阅文件、资料与信息； 与公司有关公司人员会面和交谈；向公司询证； 参阅有关政府机构公示的信息； 考虑相关法律、政策、程序及实际操作； 就公司的主体情况向深圳市工商行政管理局调取了相关资料。 尽职调查的前提： 所有公司提交给我们的文件均是真实的，所有提交文件的复印件与其原件均是一致的；所有公司提交给我们的文件均由相关当事方合法授权、签署和递交；所有公司提交给我们的文件上的签字、印章均是真实的；所有公司对

4、我们做出的有关事实的阐述、声明、保证（无论是书面的还是口头做出的）均为真实、准确和可靠的；工商部门所存档的资料与公司的实际资料相符；有关文件及陈述和说明是完整和有效的，并无任何重大遗漏或误导性陈述；也无任何应披露而未向本所披露，但对本次收购的合法成立、存续、数额等有重大影响的事实；所有公司提交给我们的文件当中若明确表示其受中国法律以外其他法律管辖的，则其在该管辖法律下有效并被约束； 描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据是截至年月日公司提供给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据；及我们会在尽职调查之后，根据本所与先生签署之委托合同的约定，按照先生的指示，根据具体情况对某些事项进行跟踪核实

5、和确认，但不保证在尽职调查之后某些情况是否会发生变化。 本报告所给出的法律意见与建议，是以截至报告日所适用的中国法律为依据的。 尽职调查报告的限制： 本律师尽职调查报告的任何使用人应当清楚：尽管本所律师已尽力对所掌握的资料和财务报表进行专业分析并作出结论，但鉴于各方面的人对特定事实的认定和对法律的理解不可避免地存在差异，且法律理论与实践也不可避免地存在差异，因此相关机构可能与本律师尽职调查报告的判断存在差异。本律师尽职调查报告所认定的事实以及得出的法律结论仅为本律师作出的客观陈述及独立法律判断，不构成对相关法律事实、法律关系、法律效力或其他法律属性的最终确认、保证或承诺。使用人针对本项调查报告

6、的任何决定均只能被理解为是基于其自己的独立判断。 本报告的结构： 本报告分为导言、正文、尾部、附件四个部分。报告的导言部分主要介绍尽职调查的范围与宗旨、简称与定义、调查的方法以及对关键问题的摘要；在报告的主体部分，我们将就九个方面的具体问题逐项进行评论与分析，并给出相关的法律意见；尾部内容为本所律师要求，就本报告的作用作最后的强调与建议；报告的附件包括本报告所依据的由××公司提供的资料及文本。篇二：公司收购尽职调查清单 公司收购尽职调查基本清单 第一部分 财务方面 一、基本资料 1、截止目前公司及其子公司设立、变更等历史沿革文件、证照、公司章程； 2、公司近3年来会议记录（

7、董事会、股东会、监事会会议纪要、决议等）； 3、公司及其子公司最近的组织机构图； 4、公司主要管理人员名单及其职务； 5、 财务信息 （1） 公司最近3年经审计的合并财务报表及其附注； （2） 公司最近内部财务报表； （3） 公司的中期、年度报告； （4） 最近3年与公司合并或被公司收购的所有经济实体的经审计的财务报表； （5） 公司目前内部预算、财务计划与预测及所有长期预算、资本扩张、重组程序或战略性计划有关的书面报告或文件； （6） 纳税申报表和纳税年度申报表； （7） 税务处罚资料； 6、公司历来股东变动情况及股权转让协议； 7、公司资本金变动及验资报告； 8、公司各项基本制度； 9、公

8、司所有是银行账户； 10、公司享受的政策和税收优惠政策文件； 二、 经营信息 1、 公司的经营计划； 2、 公司产品的市场研究/报告； 3、 公司主要客户清单； 4、公司主要原材料供应商； 5、买卖合同(来自:www.xLtKwj.coM 小 龙 文档网:企业收购尽职调查报告)； 6、租赁合同；7、代理合同； 8、技术转让合同等 9、运输合同； 三、重要的协议 1、 重大供应和销售合同； 2、 资金贷款合同； 3、 资产抵押合同； 4、对外担保合同； 5、 资产租赁合同； 6、 工程建设合同； 7、 经销协议、分销协议、许可协议、特许经营协议等； 8、委托管理层协议； 9、 管理层年薪支付协议

9、； 10、其他合同； 四、资产清单 1、 固定资产清单； 2、 无形资产清单，包括：专利、许可和批准，特许经营等； 第二部分 法律方面 一、基本资料 1、公司章程； 2、公司制度； 3、营业执照等； 一、历史沿革(收集资料辅以当地查询) 1、调查目的： （1）了解企业股东、注册资本、经营业务、主要管理人员的变革历史，了解变动原因，掌握企业发展过程，判断管理层从业经验与诚信情况。 （2）分析变动是否符合法律法规规定，有无办理相关手续，并做相应帐务处理，实际股东控制人与帐面或章程记录一致；（3）了解出资人的投资能力，判断企业注册资本来源与真实性，结合关联交易判断资本到位情况。 （4）了解公司原有股

10、东、高管人员动向，分析对公司经营业务潜在或可能的影响。 （5）分析本次注册资本或股东变动是否涉及业绩完整会计年度的计算，对原股东权益的影响。 2、主要问题清单 公司设立及历次股本变动情况 公司章程历次修改情况 公司的管理层,股东结构,经营范围和主营业务历次变更情况； 公司成立后至今历次重大资产重组情况; 3、主要收集资料 (1) 公司设立及历次股本变动情况相关法律文件，包括但不限于：发起人协议、董事会和股东会决议、增资合同、审计报告、验资报告、资产评估报告、营业执照、工商变更登记等； (2) 公司章程； (4) 公司成立后至今历次重大资产重组情况相关资料，包括但不限于：政府部门批文、法院裁决书

11、、工商管理变更登记材料、重大资产重组合同、协议、验资、评估报告等； (5) 具有国有成份的还需了解企业历史清产核资情况，国有资产管理部门关于国有股权界定批复或产权登记证书； 二、股东会及董事会的法律文件 1、股东会、董事会会议记录； 2、股东会、董事会会议决议等）； 三、对外的各类书面文件 1、买卖合同； 2、租赁合同； 3、代理合同； 4、技术转让合同等； 四、各类债权债务文件 1、融资文件； 2、借贷文件；3、担保文件； 4、银行、往来单位对账单、催款函等； 五、公司负债与权益项目情况 1、调查目的 （1）了解公司主要负债与权益项目内容及分布情况，分析帐面数据与实际数相符程度，判断有无未入

12、帐债务。 （2）了解公司有息负债数额，主要债权人，资产项目权利完整性，分析判断负债率合理性，计算利息与入帐财务费用是否相符。 （3）了解公司债务清偿情况，支付结算内部控制是否存在重大风险； （4）了解公司长期挂帐负债项目，谨慎估计公司应付债务增值。 （5）了解公司工资发放与税收缴纳情况，是否有欠缴拖发情况。 2、主要收集资料 （1）主要负债项目明细科目帐面余额，负债项目与债权人帐目核对记录； （2）公司银行借款种类、数额、利率及抵押或担保情况； （3）银行贷款证记录清单及贷款合同； （4）公司应收应付票据备查薄记录情况； （5）公司当期月末暂估数额及依据； （6）公司欠缴政府税金及费用情况；

13、（7）公司各项权益数额及增减变动情况与会计依据。 五、公司劳动关系方面的文件 1、劳动合同； 2、劳动制度、工资福利政策等； 六、各类所有权、使用权的凭证 1、股权、出资证明； 2、房屋、土地等所有权及使用权证明等； 四、主要资产项目及权属情况(收集资料为主，对部分资产进行实地调查) 1、调查目的 （1）了解公司主要资产项目内容与分布情况，分析帐面数据与实际数相符程度，判断公司资产有无虚增可能。 （2）了解公司资产项目权利完整性，分析判断是否存在重大应收款项坏帐、存货偏离实际价值、固定资产成新度与折旧计提不符、土地房屋对价不清权利不明、对外投资减值等情况。 （3）了解公司资产抵押等权利受限情况

14、，谨慎分析公司资产存在的增值因素。 2、主要收集资料 （1）公司主要流动资产项目明细科目帐面余额及主要债权清单； （2）主要固定资产项目清单及相关权证，包括： 土地：出让合同及土地使用权证； 房屋：房屋所有权证或租赁协议； 车辆：行驶证； 无形资产：相应的权利证书（包括专利证书等） 设备：主要设备的购买合同、进口设备的报关单、项目购进设备的项目批文； （3）主要资产的账面形成记录（主要资产的付款凭证，房屋建筑物的建造合同或买卖合同、进口设备的发票）； （4）是否受限制的依据（相应的抵押物登记证及抵押合同）； （5）公司对外被投资单位经营情况与近两年财务报表资料； (6) 保险合同、保险证明和保

15、险单. 险种主要是一般责任保险、产品责任保险、火险或其他灾害险、董事或经营管理者的责任险，以及雇员的养老、失业、工伤保险等。 3、主要问题清单 (1) 固定资产购建日期、原值、折旧方法、已提取折旧、净值; （2）公司主要资产项目投保情况。 4、实地调研 (1) 主要资产项目近期对帐记录（银行对帐、往来对帐、存货盘点记录） （2）主要固定资产项目清单及盘点记录 (3) 房屋是否存在租赁合同 在调查将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同的合法性、有效性篇三：收购尽职调查报告071112 A（亚洲）有限公司 收购金创新天酒业有限公司45%股权和蓬莱新天金创酒业销售有限公司45

16、%股权项目 尽职调查报告 SHEN会计师事务所有限公司 2007年11月目 录 尽职调查概要 . 3 一、 二、 调查程序和范围 . 3 主要发现和结论 . 5 第一部分企业概况 . 9 一、 二、 三、 金创新天酒业有限公司基本情况 . 9 目标公司二基本情况 . 10 股东介绍 . 12 第二部分财务信息概况 . 14 一、 二、 三、 经营成果（损益表） . 14 资产负债表 . 21 现金流量分析 . 34 第三部分或有负债 . 38 第四部分关联方及其关联方往来 . 39 一、 二、 三、 四、 存在控制关系的关联方 . 39 不存在控制关系的关联方情况 . 39 股权出让方相关企业

17、情况 . 39 应收应付款项和应收款项余额情况 . 40 第五部分管理和人事 . 42 一、 二、 三、 管理架构 . 42 员工情况 . 43 工资和福利制度 . 46 第六部分税收 . 48 一、 二、 完税情况 . 48 税收风险 . 48 第七部分财务系统和控制 . 50 一、 报告 . 50二、 主要会计政策及会计估计 . 50 第八部分行业分析 . 53 一、 二、 三、 行业现状及发展前景 . 53 目标公司的销售市场分析 . 57 公司在该行业中的地位及影响 . 60 第九部分市场营销 . 61 一、 二、 三、 四、 五、 六、 产品及服务 . 61 销售渠道 . 61 信用

18、额度管理 . 61 销售策略 . 61 销售区域分布 . 62 促销活动 . 62 第十部分采购 . 64 一、 二、 三、 四、 原酒的采购价格 . 64 包装材料采购策略 . 64 包装材料采购价格变化 . 66 采购渠道 . 66 第十一部分生产 . 68 一、 二、 企业生产流程 . 68 生产设备及使用效率 . 68 第十二部分其他事项 . 69 第十三部分股权对价 . 70 一、 二、 三、 未来预期现金流量的估算 . 70 股权价值的估算（收益法） . 74 股权价值的估算（资产基础法） . 77尽职调查概要 一、 调查程序和范围 A、 约定条款 我们执行程序包括但不局限于我们对

19、金创新天酒业有限公司和蓬莱新天金创酒业销售有限公司的历史沿革、经营成果、资产状况、资金使用、管理和人事、财务系统及控制、会计政策、经营环境了解和评价。而且我们还被要求特别关注产权界定、或有负债、税金及未来发展等问题。 除上述事项外，我们还被要求审阅截止2007年8月23日的经营成果， 并对所收购公司的整体商业价值进行评估。 B、 报告的目的 此报告的目的是帮助A的管理者评价收购金创新天酒业有限公司和蓬莱新天金创酒业销售有限公司各45%股权的潜力，并为确定收购价格提供参考。 C、 范围和程序 我们调查的范围包括以下方面，但不仅限于此： ? 查阅两家公司2004年至2006年审计报告及年度财务报告、2007年1 月1日至8月23日财务报表并进行分析性复核，了解公司整体财务状 况及经营成果； ? 查阅公司设立文件、询问管理层了解公司沿革； ? 通过询问财务部门负责