内控自评报告

1、中国供应总公司内部控制自我评价报告公司根据自身的实际情况，为保证公司业务活动的正常进行、保护公司资产的安 全和完整，制定了相应的内部控制制度，并随着公司业务的发展努力使之不断完善。建立公司内部控制以下列五条为基本目标：1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健 康运行；3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整；4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；5、确保国家有关法律法规和公司内部控

2、制制度的贯彻执行。 公司内部控制遵循以下基本原则：1、内部控制制度涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对 业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、反馈等各 个环节；2、内部控制符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况，要求全体员工必须 遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；3、内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；4、内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最 佳的控制效果。我们现就内部控制的三个构成要素：控制环境、会计

3、系统和控制程序，对公司的 与清产核资结果相关的内部控制进行评价。一、控制环境公司本着规范运作的基本思想，积极地创造良好的控制环境，主要表现在以下几 个方面：（一）经营管理的观念、方式和风格 公司在经营管理上追求科学管理，强调制度、程序管理，注重风险的防范，追求 稳中求进的风格。下面从经营风险的控制和为达到经营目标所制定的管理制度、方法 两方面介绍如下：1、公司对待经营风险的态度和控制经营风险的方法 （1）公司控制经营风险的对策A、市场风险及价格波动的风险对策加强对市场的分析研究，建立生产经营分析模型，从量、本、利的角度，根据供 油、贸易、仓储、运输以及库存成本对经营效果带来的影响程度等，对企业

4、的经营情 况进行全方位的分析，查找不足，为企业科学决策提供依据。以强强联合为原则，以集中采购为手段，建立长期稳定的国内成品油渠道，增强 市场竞争力，为主营业务的拓展提供有力保障。建立并完善动态的客户管理体系和账期审核决策制度，评价、划分客户的信用等 级，增强经营风险意识，努力降低经营风险。公司坚持“价格与国际市场相对接轨， 服务与国际市场绝对接轨“的经营方针， 以国 内重点港口的公司销售网络为基础，向周边港口辐射。B、融资能力风险对策继续保持良好的资信，巩固与金融机构的良好合作关系，通过贷款方式进行融资， 保证公司持续发展对资金的需求。C、管理风险的对策为降低管理风险， 2002 年公司以 I

5、SO9000:2000 质量管理体系标准、 ISO14000 环境管理体系标准和 OHSAS18000 职业安全健康管理体系标准为基础，建立了一体 化综合管理体系。同时，加大企业文化建设力度，从转变员工观念入手，增强员工对 企业经营理念、体制、管理等的认同感，提高企业凝聚力。D、人力资源风险的对策 为减少人力资源风险，公司将加大人才培养、引进的工作力度，使在职员工队伍 在技术水平上有较大提高，培养造就一批高素质人才。（2）实现经营目标的主要制度、方法A 、 保税油经营管理办法 、进口油经营管理办法 、 配置油经营管理办法 ，公司通过以上各项制度规定了燃油采购、销售的计划制定、 合同谈判、起草、

6、审核、签订、履行、归档工作，制定了采购与付款业务、销售与收 款业务的机构和岗位，建立和完善了采购与付款、销售与收款的控制程序，强化了对 请购、审批、采购、验收、付款、销售等环节的控制，做到比质比价采购、采购决策 透明，尽可能堵塞采购环节的漏洞。B 、 燃油库存管理办法 、中燃购油验收质量指标 ，公司通过以上各项 控制制度，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，防 止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和流失。C、公司制定*生产经营销售账期管理规定明确信用标准和条件、收款 方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容，强化了对商品发出和账 款回收的管理，避免或减少坏账损

7、失。D、担保及抵押管理办法，公司严格控制担保行为，上述规定明确了担保原则、 担保标准和条件、担保责任等相关内容，加强了对担保合同订立的管理，能够及时了 解和掌握被担保人的经营和财务状况，防范潜在风险，避免和减少可能发生的损失。E、公司制定了资金使用管理办法、*资金管理考核办法、借款管理 办法、可控费用管理办法 ，对资金支出的审批权限和程序作了严格的规定，相关机构和人员应当相互制约，确保货币资金的安全，有效地控制了资金的流出过程F、推广运行中燃服务保障体系计算机管理系统，利用电子化、信息化技术改变传 统的业务手工操作模式，实现全系统油品工贸业务的电子化实时监控管理和广泛的数 据共享，规范业务管理

8、方式和流程，提高工作效率，改进工作质量，实现管理的科学 化。（二）组织结构1、组织结构框架（见附图）2、按照“细划分工、职责明确、组织扁平、运转高效“的原则，建立了完整、有效 的经营管理框架，为公司规范运作，长期健康地发展打下了坚实的基础。（三）控制系统1、内部稽核 为加强会计核算和会计监督，提高会计工作质量，保证会计信息的真实性、完整 性和合法性，根据公司的实际情况，制定了财务管理制度及内部稽核制度，设有会计 稽核岗位，负责对原始凭证、记账凭证、会计账簿等的各项业务的稽核工作。2、内部审计 为确保公司财产安全、保证公司利益不受侵犯，公司专门成立了内部审计部，制定了内部审计规定 决策项目后评估

9、工作管理办法等制度负责 对公司及下属公司进行合规审计、专项审计、离任审计工作。3、人事政策 公司在劳动人事管理方面制定了供应公司招聘程序 、总公司直属单位后备干部管理暂行规定 、供应公司船员管理规定 ，完善了以岗定薪、 岗变薪异、优胜劣汰、能上能下的企业的竞争机制和人事考评制度。充分调动了广大 员工特别是公司骨干的积极性。4、管理控制方法 公司制定了综合管理手册等一系列的控制制度，采用组织结构控制方法、授权批 准控制方法、会计系统控制方法、预算控制方法、财产保全控制方法、人员素质控制 方法、风险控制方法、电子信息系统控制方法等规范公司的内部控制，加强公司内部 管理。5、外部影响在市场经济条件下

10、，公司不可避免的要受到一系列外界因素的影响，公司将加强 内部控制，强化内部管理，把外界不确定性因素对公司的影响尽可能地降到最低。二、会计系统会计系统指用于确认、记录、计量和报告其交易和事项的财务会计系统。公司认 为良好、有效的会计系统能够确保资产的安全、完整，可以规范财务会计管理行为， 强化财务和会计核算，因此在制度规范建设、财务会计机构设置及人员、各主要会计 处理程序等方面做了大量工作。1、制度规范建设方面公司为控制财务收支、加强内部管理的需要，建立一套适合中燃行业特点的财务 考核评价办法。制定并实施中燃新的会计核算办法，在系统内推行财务信息的动态管 理。2、机构设置和人员配备在机构设置方面

11、，公司设立了财务部，全面地处理公司财务业务；在人员配备方 面，鉴于公司的下属子公司分布较广，与公司本部相距较远，公司对财务人员实行报 备制。三、控制程序公司为了保证目标的实现而建立的政策和程序，在经营管理中起到至关重要的作用。公司在交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资产接触与记录使用以及独立稽核方面作出了很大努力。1、交易授权 公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批方式。A、一般授权 公司由总经理签发了各相关职能部门的授权审批权限，明确人事、行政、生产、供应、销售等各个环节的授权；费用开支方面，以财务管理制度为基础，制订了费用核销程序。如购销业务、费 用报销、员工借款业务

12、采用各职能部门领导、主管领导审批制度。B、特别授权根据公司法、公司章程以及相关法律规定，对于公司经营方针和重大投资 活动等，需总经理办公会讨论审批。公司制定并下发了对外投资管理办法等相关 规定，为有效地控制风险，建立良好的经营决策制度奠定了坚实的基础。2、职责划分 公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度和内部牵制 制度，通过权力、职责的划分，使组织的各组成部分及其成员明确自己在组织中的位 置，了解自己拥有的权力、承担的责任、担当的职务、可接受的业务活动、利益冲突、 行为规则等，以防止出现差错及舞弊行为的发生。3、凭证与记录控制 公司在经营管理过程中普遍运用了计算机或网络技术，因此在采购、销售、财务 管理等各环节产生的凭证与记录较为准确， 同时各部门在执行职能时相互联系和制约， 使得内部凭证的可靠性加强。外来凭证由于合同的存在以及各相关部门在管理制度的 约束下相互审核杜绝了不合格凭证流入企业。会计电算化的应用和规章制度的有效执 行保证了会计凭证和会计记录的准确性和可靠性。4、资产接触与记录使用公司制订了燃油库存管理办法 、油库管理制度固定资产管理制度，对于存货、固定资产等建立了定期财产清查制度，从购建的审批权限到入账、维护、保养、盘点、内部调拨