Cohbiua财务分析习题

1、精品文档Time will pierce the surface or youth, will be on the beauty of the ditch dug a shallowgroove ; Jane will eat rare!A born beauty, any thi ng to escape his sickle sweep.-Shakespeare习题四、公司简易现金流量表见表一表一现金流量表单位：万元项目金额一、经营活动产生的现金流量净额59676.3二、投资活动产生的现金流量净额-97303.5三、筹资活动产生的现金流量净额-91521四、现金及现金等价物净变动补充资料：

2、1、将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润B力口：计提的资产减值准备900.9固定资产折旧14075.1无形资产摊销3.6长期待摊费用的摊销104.4待摊费用的减少（减：增加）-81.9预提费用的增加（减：减少）-122.4处置固定资产、无形资产和其他资产的损失0固定资产报废损失0财务费用1842.3投资损失（减：收益）-4230存货的减少（减：增加）15376.5经营性应收项目的减少（减：增加）-2193.3经营性应付项目的增加（减：减少）-30977.1其他0经营活动产生的现金流量净额A1、现金净增加情况：现金的期末余额24802.2减：现金的期初余额D现金净增加额C要求：（1）填出表中

3、A、B、C、D四项（写出计算过程）；（2）分析A公司当期经营活动现金净流量与净利润出现差异的原因。、某公司现金流量表见表二精品文档要求：（1）对本期现金流量状况进行一般分析；（2）对现金流量表进行水平分析；（3）对本期的现金流量总体结构进行分析。表二:现金流量表单位：元项目本期上期l.经营活动产生现金流量：销售商品.提供劳务收到现金77,309,854.92102,403,238.89收到的税费返还2,539,023.162,663,628.65收到的其他与经营活动有关的税金220,722.331,529,689.87:现金流入小计80,069,600.41106,596,557.41购买商品

4、.接受劳务支付的现金74,951,677.17115,806,047.23支付给职工以及为职工支付的现金17,873,022.6515,321,461.88支付的各项税费8,317,497.436,413,922.89支付的其他与经营活动有关的现金10,592,829.569,468,907.89现金流出小计111,735,026.81147,010,339.89经营活动产生现金流量净额-31,665,426.40-40,413,782.482.投资活动产生的现金流量:收回投资所收到的现金-取得投资收益所收到的现金-处置固定资产.无形资产和其他长期资产而收到的现金净 额65,000.00-收到

5、的其他与投资活动有关的现金-16,214.45现金流入小计65,000.0016,214.45购建固定资产.无形资产和其他长期资产所支付的现金16,264,219.885,958,787.91投资所支付的现金-支付的其他与投资活动有关的现金-现金流出小计16,264,219.885,958,787.91投资活动产生的现金流量净额-16,199,219.88-5,942,573.463.筹资活动产生的现金流量:吸收投资所收到的现金-借款所收到的现金30,000,000.00-收到的其他与筹资活动有关的现金-70,000,000.00现金流入小计30,000,000.0070,000,000.00偿还债务所支付的现金70,000,000.00分配股利或利润所支付的现金6,284,210.019,726,666.23支付的其他与筹资活动有关的现金140,000.00精品文档现金流入小计6,424,210.0179,726,666.23精品文档筹资活动产生的现金