Lecture I payment terms

1、Lecture IPayment Terms and Bills基本的支付方式与票据payment terms1 Remittance 汇付 M/T (Mail Transfer)信汇 信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。 T/T (Telegraphic Transfer)电汇 电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 Remittance by Bankers Demand Draft (D/D)票汇 票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其

2、分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。 三种汇款方式的优点 信汇速度较慢，费用低。 电汇速度快，使用较多，但费用较高。 汇票除有限制流通的规定外，经收款人背书，可以转让流通，而电汇，信汇的收款人则不能将收款权转让。 背书的目的：转让票据权利、委托收款、质押票据。背书的作用：表明意向、担保承兑、担保付款、证明前手真实性。 汇付，通俗地说就是付款人将款项直接付给收款人的一种结算方式。其优点是：费用低廉，操作简单。缺点是：（1）如果是作为预付货款，那么对于进口商来说，有出口商不交货的风险；（2）如果是交货后付款，那么出口商就有交货后进口商不付款的风险；（3）因此，汇付适

3、合于小金额的交易（输得起），或者买卖双方有了深厚的合作基础，不会出现不交货或不付款的情况。2 Collection 托收托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不随附货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。属于商业信用，采用的是逆汇法。 D/P ( documents against payment)付款交单 是出口人的交单以进口人的付款为条件，即出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款时，才能交出货运单据。按支付时间的不同，付款交单又分为即期付款交单（D/P sight）和远期付款交单（D/P aft

4、er sight）. 即期交单（D/P Sight）指出口方开具即期汇票，由代收行向进口方提示，进口方见票后即期付款，货款付清时，进口方取得货运单据。 远期交单（D/P after sight or after date),指出口方开具远期汇票，由代收行向进口方提示，经进口方承兑后，于汇票到期日或汇票到期日以前，进口方付款赎单。 D/A (Documents against Acceptance) 承兑交单 是指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收银行即将商业单据交给进口人，在汇票到期时，方履行付款

5、义务。所谓“承兑”就是汇票付款人（进口方）在代收银行提示远期汇票时，对汇票的认可行为，付款人于汇票到期日凭票付款。 托收方式是一种以商业信用为基础的结算方式，这种结算方式显然对一方有利，对另一方不利。鉴于当今世界是个买方市场这一情况，作为出口商的我方想通过支付方式给予对方优惠来开拓市场。增加出口，这一做法本无可厚非，问题是在采用此种结算方式时，我们首先要了解客户的资信，其次，尽量不使用D/P远期付款方式。 其优点是：费用低廉，操作简单。缺点是：（1）D/P（付款交单）托收情况下，如果市场发生变化，或买方经营不善倒闭，那么进口商就有可能不要货了，出口商就有收不到货款的风险；（2）D/A（承兑交单

6、）托收情况下，除了D/P可能遇到的风险外，如果进口商在提货后于汇票到期时不付款，那么出口商就有款货两空的风险。因此，D/A比D/P 的风险要大得多。所以，托收适合于买卖双方有了深厚的合作基础，不会出现不付款的情况。远期付款交单和承兑交单的区别 D/P after sight远期付款交单，也就是说进口人看了货物后说:是我的啊.我承认了,回去准备钱了,汇票到日子来拿货啊 D/A承兑交单相当于进口人看了货物说:是我的货啊,对这呢!银行就让领走全套单子,进口人就提货去了,你说结果如果. 案例 我国某公司与非洲A商成交出口货物一批，规定9月份装运，客户按期开来信用证，但计价货币与合同规定不符，加上我方货

7、未备妥，直到11月对方来电催装时，才向对方提出按合同货币改正并要求延展装效期。次日A商复电：“证已改妥”。我方据此发运货物，但信用证修改书始终未到。单到开证行时被以“证已过期”为由拒付。我方为收回货款，避免在目的港的仓储费用支出，接受了进口人提出的按D/P.T/R提货的要求。终因进口人未能如约付款而使我方遭受重大损失。请分析此案中我方有何失误？ 补充说明： T/R (Telex Release)电放,指的是海上货物承运人或者其装货港代理在收到货物签发或应该签发而未签发提单，根据托运人要求，在装货港收回或不签发正本提单，以电传形式通知卸货港代理将货物交付给提单收货人或者是托运人指定的收货人的一种

8、方式。 电放提单就是收货人在目的港提货是无需出具全套正本提单，只需要证明他是提单上的收货人，即可提货。是一种快速提货的提单。但是电放提单不是物权凭证，不能转让，必须是记名的提单。电放一般在东南亚附近的国家用，新加坡啊日本等都可以。可做电放的客户有两种，一种是付完钱了，就等提货。一种是你能百分之百确定客户没问题的那种。 1.收到信用证发现与合同不相符，就应该立即申请修改信用证，同时由于自己货还没准备好，在提出修改信用证的时候就应该提出延期的申请.2.非洲国家或者是不熟悉的客人，应该在收到稳妥的信用证后再发货，不能凭着客人的单方面邮件确认发货，必须以银行收到的信用证的通知为准。 3.D/P.T/R

9、的成交方式，应该是和非常熟悉的客人，并且客人的信誉度特别好的客人做，首先这个客人在做L/C的信用就不行了，更别说做 D/P.T/R的成交方式了。实在是为了收回货款，可以要求客人自己和银行做T/R 的方式，就是由银行去审核客人的信誉，然后让银行根据客人的信誉去决定是不是凭着T/R先放单让客人提货，这样由于银行和客人在同一个国家，并且对客人的信誉度了解的多，才不能出现客人不付款的问题。由银行出面的T/R 即使不付款，也是银行承担责任的。案例 我国某外贸公司与某国A商达成一项出口合同，合同规定付款方式为付款交单，见票后30天付款，当我公司交货后将单据和汇票交托收行，托收行将单据寄抵进口地代收行后，A

10、商在汇票上履行了承兑手续并出具信托收据从代收行那里借得单据，先行提货转卖。汇票到期时，A商破产倒闭。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行。你认为我公司应如何处理，为什么？ 应该向代收行索偿，因为是30天付款交单，银行应提示客人并且在30天后客人付款后才能交单，客人凭借信托收据从银行提前借走了单据，银行违背了付款交单的责任，所以银行承担责任！ 承兑交单是国际贸易常用的一种付款方法。出口商通过托收银行指示代收银行在进口商承兑汇票后，向进口 商发放所有权及其他货运文件。出口商将面对进口商不如期结数之风险。 所谓“承兑”就是汇票付款人（进口方）在代收银行提示远期汇票时，对汇票的认可行为。承兑的手续是付

11、款人在汇票上签署，批注“承兑”字样及日期，并将汇票退交持有人。不论汇票经过几度转让，付款人于汇票到期日都应凭票付款。3 L/C (Letter of Credit)信用证 信用证是指银行（开证行）根据进口人（开证人）的请求和指示向出口人（受益人）开立的一定金额的，并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。 凭信用证付款是我国对外贸易中最常用的支付方式，由于银行保证付款，对买卖双方都有保障，进口商可通过信用证的条款促使出口商履行合同的义务，而出口商则取得了开证行的付款保证，银行信用代替了商业信用。案例一 我方A公司在春交会上与日本B公司成交一笔银耳出口贸易，双方在合同中明确，我方于7月1日装

12、船发货，以不可撤销即期信用证付款。6月20日，A公司委托的中国银行收到一份由日本东京银行开立的不可撤销即期信用证。证中规定偿付行是美国在纽约的花旗银行。6月底A公司正准备发货，即遇到日本B公司因资金问题面临经营不善的问题，濒临破产。 得知这个消息后，我方A公司一方面按照合同规定如期发货，另一方面做了对方不能如期汇款的准备。A公司负责人安排下属必须于7月初准时发货，并严格按照信用证要求制作，提交全套合格单据。然后向中行办理议付后，由中行向偿还行索偿。 在这个案例中，A公司的做法是正确的。因为信用证支付是以银行信用为担保的，在开证行开出信用证时，任何情况下都不能私自违约。若在交易途中出现问题，应该

13、由开证行承担第一性付款责任。 因此，信用证在国际贸易支付行为中起着非常重要的作用。案例二 信用证付款方式中单证一致原则 外国一家贸易公司与我国一家进出口公司订立合同，购买化肥500吨，合同规定：1994年1月30日前开出信用证，2月5日前装船。1月28日买方开来信用证，有效期至2月10日。由于卖方按期装船发生困难，故电请买方将装船期延至2月17日并将信用证有效期延长至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证银行。2月17日货物装船后，卖方到银行议付时，遭到拒绝。问1. 银行是否有权拒付货款?为什么？2. 作为卖方律师，应当如何处理此事 1.银行有权拒付货款因为客人没有通知开证行修改信用证，那

14、么就是按照原来的信用证上的时期，2月10日是信用证的到期日 2月17日装船，此时这份信用证已经过期了，银行当然会拒付的2.这个时候要和客人协商改做TT或者DP，提单在你的手上，货还是你的 4 L/G （letter of guarantee）银行保函 银行保函又称银行保证书，也属银行信用，是指银行应申请人或委托人的要求向受益方开出的，担保申请人一定履行某种义务，并在申请人未能按规定履行其责任和义务时，由担保行代其支付一定金额、或作出一定经济赔偿的书面文件。 银行保函是由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证，银行根据保函的规定承担绝对付款责任。银行保函大多属于“见索即付”（无条件保函），是不可撤销的文件。银行保函的当事人有委托人（要求银行开立保证书的一方）、受益人（收到保证书并凭此向 银行索偿的一方）、担保人（保函的开立人）。 把保函与跟单信用证相比，当事人的权利和义务基本相同，所不同的是跟单信用证要求受益人提交的单据是包括运输单据在内的商业单据，而保函要求的单据实际上是受益人出具的关于委托人违约的声明或证明。这一区别，使两者适用范围有了很大的不同，保函可适用于各种经济交易中，为契约的一方向另一方提供担保。另外，如果委托人没有违约，保函的担保人就不必为承担赔偿责任而付款。而信用证的开证行则必须