信用证概述(共51页).ppt

1、Ch. 6 信用证概述2信用证的定义信用证的国际惯例信用证的当事人及其权责信用证的作用信用证的基本分类主要内容3结构419世纪中叶，海上运输业的发展使用了提单，货物单据化。保险、公证、检验中介服务机构的发展，使用了保险单、检验证，履约证书化。在货物单据化的背景下，为了解决贸易双方互不信任的问题，在托收的基础上进一步将银行信用提升到显著位置。第一次世界大战后，信用证开始广泛应用于国际贸易，并已成为当今进出口贸易中应用最普遍的一种结算方式。信用证的起源5跟单信用证统一惯例电子交单补充规则开立跟单信用证标准格式跟单信用证项下银行间偿付统一规则关于审核跟单信用证下单据的国际标准银行实务信用证国际统一惯

2、例的沿革6Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，UCPUCP只是一个通行的惯例，并不是成文的法律。跟单信用证统一惯例72002年4月1日，UCP Supplement to UCP500 for Electronic Presentation，国际商会eUCP1.0版生效。电子交单补充规则8为统一各国银行信用证的开立办法，国际商会于1970年制定。内容开立不可撤销跟单信用证标准格式致受益人开立不可撤销跟单信用证标准格式致通知行不可撤销跟单信用证通知书标准格式跟单信用证修改书标准格式开立跟单信用证标准格式9The Uniform

3、 Rules for bank-to-bank Reimbursement Under Documentary Credits，URR。1996年7月1日生效。跟单信用证项下银行间偿付统一规则10信用证业务的核心内容就是处理单据。2002年4月国际商会推出了International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits（ISBP）。2013年最新修订本，国际商会第745号出版物，简称ISBP745。关于审核跟单信用证下单据的国际标准银行实务11ICC的定义跟单信

4、用证是银行有条件的付款承诺。UCP600的定义信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。信用证的定义12一项约定如果具备了以下三个要素就是信用证信用证应当是开证行开出的确定承诺文件。开证行承付的前提条件是相符交单。开证行的承付承诺不可撤销。Cont.13信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任信用证是独立文件，与销售合同分离信用证是一项纯粹的单据化业务信用证的特点14信用证基本当事人受益人开证申请人开证行15开证申请人开证行受益人通知行被指定银行议付行付款行保兑行承兑行偿付行信用证的当事人及其权责16开证申请人通常是进口商。如由银行

5、自己主动开立信用证，则没有开证申请人。开证申请人17根据国际贸易买卖合同规定，向银行开立信用证。交纳开证费。根据开证行的要求，提供开证担保。开证申请人提供担保的形式，可以是现金、动产或不动产，也可以是第三者提供的担保。在开证行履行付款责任后，应根据开证申请书的规定，及时向开证行付款赎单。开证申请人有权在赎单前检验单据。欺诈例外原则。开证申请人的权责18申请开证时的注意事项：开证申请书的措辞必须十分明确，不能含糊不清，模棱两可避免过多烦琐的条款指示内容应当前后保持一致，避免相互矛盾根据国际贸易买卖合同规定，向银行开立信用证19对于受益人利用信用证的欺诈行为，在开证行未付款或承兑的情形下，只要有确

6、凿的证据证明对方欺诈，在不损及善意第三方的利益和开证行未付款或承兑的前提下，即使对方提供了全套相符的单据，开证申请人也有权请求银行拒付，或请求法院通过支付令强制银行停止对信用证的支付。欺诈例外原则20开证行指应开证申请人要求，为其开立信用证的银行。一般是进口商所在地的银行。开证行受三个合同的约束与开证申请人之间的付款代理合同；与受益人之间的信用证；与通知行或指定银行之间的代理协议。开证行的责任只对信用证本身负责，不受贸易合同的影响。开证行21开证行应在规定的时间内，严格按照开证申请书和跟单信用证统一惯例，正确及时地开出信用证。承担第一性的付款责任。开证行审核单据的义务。开证行保管单据的义务。相

7、符付款时，开证行有权从开证申请人处获得偿付。有权向开证申请人收取开证费用和押金或担保。若受益人提交的单据不符合信用证条款的规定，开证行有权拒付。开证行履行付款责任后，若进口商无力付款赎单，开证行有权处理单据和货物。开证行的权责22相符交单受益人获得货款的前提是提交相符单据。相符交单指的是受益人提交的单据同时符合信用证的条款、UCP600和ISBP745相关条款的要求。相符付款受益人做到相符交单后，被指定银行/开证行付款给受益人。相符交单与相符付款23受益人一般是出口商或中间商，是接受信用证并享受其利益的一方。受益人受两个合同的约束与开证申请人之间的贸易合同与开证行之间的信用证受益人24收到信用

8、证时，应及时审核信用证条款与合同条款的相符性及其是否可以履行。接受信用证后，应及时履行信用证条款，在规定的装运期内装货，并在信用证有效期内提交规定的单据，交单收款。受益人有权要求修改信用证。受益人的权责25可凭符合信用证规定的单据向指定付款银行请求交单付款。遭遇无法获得偿付时：交单时遇开证行倒闭，进口商付款。开证行未倒闭而拒付，受益人或议付行应向开证行据理交涉，甚至诉讼，也有权向进口商提出付款要求。Cont.26通知行是指接受开证行的委托，将信用证转交或通知受益人的银行。一般是开证行在受益人当地的代理行。通知行27验明信用证的真实性。向受益人通知信用证。可以向开证行收取通知费。通知行对开证行和

9、受益人都不承担必定议付或代为付款的责任。对文电传递中出现的一些差错有权免责。通知行的权责28转递行( Transmitting Bank)与通知行的作用基本相同，但转递手续比通知手续简单。转递行在收到开证行开立的以受益人为收件人的信用证后，也必须核对信用证的印签是否相符，以证明信用证的真实性，但转递行是直接将信用证原件照转给受益人。转递行29是指除了开证行以外，信用证可在其处兑用的银行。被指定银行的定义30议付行或称押汇行、购票行和贴现行，是指根据开证行的付款保证和受益人的请求，买入或贴现受益人按信用证规定开立的跟单汇票及或单据，并向信用证规定的付款行索偿的银行。议付行可以由开证行在信用证中指

10、定，即限制议付。可以不在信用证中指定，即自由议付，此时所有银行均有权成为议付行。议付行通常即为通知行。议付行31议付行应在信用证的有效期内，接受并审核受益人提交的单据，根据单证是否相符决定付款与否。议付行在议付单据后，背批信用证，并将背批后的信用证退给受益人。议付行议付后有权向信用证规定的付款行或开证行索偿垫付款项。议付行的权责32付款行是指在信用证中被指定对信用证项下的汇票进行凭单付款或在付款信用证项下执行付款的银行。一般与结算币别有关系，如使用进口国货币，通常即为开证行。属于开证行在信用证上指定的付款行，付款行也称代付行，开证行通常委托通知行担任付款行。付款行33付款行一经接受开证行的代付

11、委托，在对受益人进行验单付款后，即不得再向受益人追索。付款行付款后无追索权，它只能向开证行索偿。付款行可以在开证行资信较差时，有权拒绝接受开证行代为付款的委托。付款行的权责34保兑行是指接受开证行（有时可能是受益人）的请求在信用证上加具保兑的银行。保兑行可以由通知行兼任，也可由其他银行加具保兑。保兑信用证下的受益人可获得开证行和保兑行的双重独立付款保证。沉默保兑。在未经开证行授权或要求的情况下，一家银行与受益人达成协议（往往在受益人的要求下）对信用证加具保兑的行为。保兑行35受益人向保兑行提交相符单据时，保兑行必须给予承付；审单时如发现单证不符，有权要求受益人在信用期限内改单或按规定拒付；保兑

12、行凭单付款后只能向开证行索偿；若开证行拒付或倒闭，则无权向受益人和议付行追索。保兑行的权责36承兑行是指在单证相符条件下对受益人提示的汇票进行承兑，并负责到期付款的银行。承兑行可以是开证行，或开证行指定的其他银行。承兑行37承兑行也是付款行，其付款是终局的，对受益人无追索权，但有权在付款后向开证行索偿。如果开证行指定某一银行为承兑行，但该行在受益人提示汇票时不予承兑，开证行可指示受益人另开立以开证行为受票人的汇票，由开证行承兑和到期付款；如果承兑行承兑后倒闭或丧失付款能力，则由开证行承担最后付款责任。承兑行的权责38偿付行或称清算行，是指接受开证行的委托，当保兑行、议付行、代付行等（统称为索偿

13、行）索偿时，代开证银行偿还票款的银行。偿付行可以是开证行自己，也可以是开证行指定的对索偿行进行偿付的其他银行。通常是由于开证行的资金调度集中在第三国，且使用该国货币结算，要求该国某银行代为偿付信用证规定的款项，才出现了偿付行。偿付行一般为开证行在信用证结算货币清算中心的联行或代理行，主要是为了头寸调拨的便利。偿付行39开证行应及时通知偿付行，否则偿付行不负责任。通知偿付的做法一般是寄送信用证副本或下达偿付授权书，且除非另有规定，一般由开证行承担偿付行的费用。偿付行仅仅是开证行的出纳机构，收到索偿行的索偿书后，只管偿付不管退款；如果偿付行不偿付时，不能解除开证行自行偿付的责任；如果偿付行偿付后，

14、开证行发现索偿行寄送的单证不符合信用证要求，有权向索偿行追回已偿付款项，但不能向偿付行追索。偿付行的权责40信用证业务中的契约关系开证申请人受益人开证行贸易合同开证申请书信用证41信开本信用证以信函(letter)形式开立的信用证，其记载的内容比较全面。电开本信用证银行以加注密押的电报、电传或SWIFT等电信方法将信用证的内容传达给通知行的信用证形式。分为简电本全电本信用证开立的形式42仅记载信用证金额、有效期等主要内容的电开本信用证。信用证的详细条款将通过证实书由航空邮寄送达通知行。简电本在法律上是无效的。一般要在电文中注明“随寄证实书”（mail confirmation to follo

15、w）的字样，并随即将信开本形式的证实书邮寄通知行。简电本43开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。This is an operative instrument, no airmail confirmation to follow 。电文中注明“随寄证实书”，应以邮寄的证实书作为有效文本及交单议付的依据。全电本44信用证解决了贸易双方互不信任的矛盾。保证出口商安全收汇。保证进口商安全提货。进、出口双方均可在信用证项下获得资金融通。信用证的作用45根据开证行对所开出的信用证所负的责任来划分可撤销信用证不可撤销信用证按信用证下指定银行的付款方式分类付款信用证承兑信用证议付信用证信用证的分类46开

16、证行在开证之后，无须事先征得受益人同意兢有权修改条款或者撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。UCP600规定，信用证是不可撤销的。可撤销信用证47未经开证行、保兑行以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。特点具有开证行确定的付款承诺。具有不可撤销性。不可撤销信用证48卖方向信用证规定的被授权付款银行提交符合信用证规定的单据时，付款银行立即给予付款的信用证。根据被授权付款银行的付款时间即期付款信用证延期付款信用证付款信用证49在信用证中规定开证行授权受益人开立以开证行为付款人或以其指定的其他银行为付款人的远期汇票，在银行审单无误后，承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。承兑信用证50开证行指定某一银行议付或任何银行均可议付的信用证。议付信用证一般都要求汇票，汇票付款人必须是议付行以外的当事人，如开证行、保兑行等。受益人将汇票及所需单据提交议付行