公司财务制度及流程

1、财务管理制度及流程 一、财务管理制度 总则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经验管理及提高经济效益中的 作用，特制订本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： （一、）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度 （二、）建立健全的各种财务管理的规章制度，编制财务计划，加强经营核算管 理，反应、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 （三、）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益 （四、）坚持原则，厉行节约，合理使用资源。 （五、）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及其他费用。 （六、）完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳和其他辅助工作人员组成

2、第四条 公司各部门和职员办理财务事物，必须遵循本规定。 财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织下列工作： （一） 编制和执行公司财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开 辟财源，有效地使用资金。 （二） 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部 门降低消耗，节约费用，提高经济效益 （三） 建立健全的经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析 （四） 定期或不定期的向公司领导报告财务状况和经营成果，提出改善公司管理 的建议 （五） 承办公司领导交付的其他工作 第六条 会计岗位职责 （一） 做好会计复核工作 1 1，熟练掌握各种办公软件，整理好原始凭证并做好

3、账务处理 2,2, 认真审核各类报销票据，对不符合财务规定的坚决给予退回，要求更正，补 充， 3 3，不定期对各部门报销的有关票据进行核实 4 4,加强开源节流，增收节支意识，掌握公司各项费用开支标准，按规定进行报 支，坚持原则，不报人情帐，杜绝资金流失和不合理开支。 （二） 做好财务报表和财务分析的工作 1,1, 及时制作记账凭证，每月终了，要真实、准确、及时、完整地编制月份、年 度会计报表、纳税申报表，每季度要编写财务说明书，并做好财务分析，编表工 作，要做到表表相符。 2 2，按照经济核算的原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况， 挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时向

4、总经理提出合理化建议。 （三） 适时掌握资金、债权、债务状况，保证资金的正常周转 1 1,管好，用好资金，加强成本核算，努力降低成本，增加资金积累，加快资金 的周转，提高企业经济效益。 2,2, 定期核查债权、债务的结算款项，及时反映其发生，回收、偿还和结算情况， 认真清理欠账，并联系有关经办人员及时处理，加速资金周转。 3 3 每月月末财 务收支情况书面报告财务经理 （四）做好会计档案管理工作 1,1, 妥善保管会计凭证，会计账簿，会计报表及其他会计资料 2,2, 月末终了一个月内，整理，装订会计凭证，年末打印并装订会计账簿 3 3，年 终办完决算后，应将全年的会计资料、账簿及报表收集齐全，

5、整理清楚，分类排 列，以便查阅，需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档 4 4,妥善保管工程合同及协议原件，按时间先后分类整理，以便查阅 第七条出纳的岗位职责 （一） 认真执行现金管理制度 1 1，严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送到银行，不得坐支现金，不得 白条抵库，当日新金库存不得超过 30003000 元。如若超过应及时存入银行或上报部 门经理 2 2，严格执行现金收支范围，认真复核各类收支凭证，坚持限负荷后支付的原则， 做好现金收支业务，是差错率为零。当库存现金不足时， 及时去银行提取现金，确保公司正常运营的需要 （二） 认真执行银行管理制度 1 1，认真执行中国人民银行总行的

6、银行结算方式， 认真复核各类银行收、付款收 据，办理银行收、付款结算业务。 2 2，办理票汇，电汇，信汇业务，票据和汇单的填写要做到内容齐全， 字迹工整， 金额正确，大小写符合，印鉴清晰，并建立票据登记，注 销手续，经办人要签章 3 3，熟悉本公司在各银行所开账户及存款余额， 及各银行的利率情况，税款账户， 贷款等特殊账户余额不足的，要及时申请资金调拨。 （三） 做到日清月结，账款相符 1 1，对于当日发生的各类经济业务， 要及时更具记账凭证付款，并对当日的现金 余额与实际的库存余额核对，确保现金无差错。 2 2，及时进行银行存款余额的核对，如有未达账项，月末要写银行存款余额调节 表。 （四）

7、 严格执行票据管理制度 1 1，妥善保管支票，电汇凭证，承兑票据，发票，收款，收据等，不得遗失。 2 2，领取发票或收据等要进行登记，每月使用完后，要及时交回并进行注销。 3 3，现金支票存根联必须由经办人或出纳人员签字方可进行记账。 （五） 印鉴章的安全使用及存放 印鉴章要有专人保管，财务章和法人章保管遵守职权分离原则， 不得转借，保险 柜钥匙要随身携带，下班后要锁好保险柜， （六） 完成领导交办的其他事物 财务工作的管理 第八条 会计年度由一月一日起至十二月三十一止 第九条 会计凭证，会计账簿，会计报表及其他会计资料必须真实，准确，完整， 并符合会计制度的规定。 第十条财务工作人员办理会计

8、事项，必须填制或取得原始凭证，并根据审核的 原始凭证及时审核编制记账凭证。会计、出纳人员审核记账，都必须在记账凭证 上签字。 第十一条财务工作人员应定期进行财务对账，确保账账相符，账实相符第十二 条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表，并及时报送相关部门。会计报 表由会计编制并上报一次，会计报表须由会计签字或盖章并经有关领导审阅后报 出 第十三条财务工作人员对本公司的财务实行会计监督 第十四条 财务人员对不正确，不合法的原始凭证，不予受理，对记载不完整， 不准确的原始凭证予以退回，有权要求更正，补充 第十五条 财务工作人员发现账薄记录与实物，项款不符时，应及时向主管总经 理上报，并请求查明

9、原因，做出处理 财务人员无权对上述事项擅自做出处理 第十六条财务工作应当建立 财务工作人员办理交接手续，由财务经理或 指定专人负责监交 支票管理 第十八条 支票由出纳专人保管。 第十九条 支票付款，报销票据由经手人签字，会计核对（购置物品由保管员签 字），总经理（或有关授权人）审批。支票填写金额要准确无误。出纳员统一 编制凭证号，按规定登记银行账簿。 第二十条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总 经理（或授权人）签字。总经理外出，应由财务人员设法联系，同意后方可先付 款后补签。 现金管理 第二十一条公司可以在下列范围内使用现金 （一） 职员工资，津贴，奖金； （二）

10、 个人劳务报酬； （三） 出差人员必须携带的差旅费 （四） 结算起点一下的零星支出 （五） 总经理批准的其他支出 前款结算起点定为 10001000 元，结算规定调整，由总经理确定。 第二十二条 除本规定第二一条外，财务人员支付款项，超过使用现金限额的 部分，应当以支票支付，确需全额支付现金的，经财务人员审核，总经理批准后 方可支付现金 第二十三条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品应当采取转 账方式结算，不得使用现金，确需使用现金，经财务人员审核，总经理批准后方 可支付现金。 第二十四条 公司日常零星开支所需库存现金限额为 30003000 元，超额部分应存入银 行。 第二十五

11、条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款 中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支），特殊情况除外。 第二十六条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单吧，经财务人员审 核，总经理批准签字后方可借用。 第二十七条 发票及报销单经总经理批准后，会计审核，经手人签字，核对无误 后，填制记账凭证。 第二十八条 工资由财务人员按照考勤及公司有关规定制表，财务人员按时提款 发放工资，并填制记账凭证，及时进行账务处理 第二十九条 差旅费及各种补助，由所在部门经理签字，财务人员审核出差时间、 出差天数等无误后报财务经理复核， 送总经理签字，批准后交出纳人员付款，并 办理相关会计核算手续

12、 会计档案管理 第三十条 凡是本公司的会计凭证、会计账薄、会计报表、会计文件和其他有价 值的资料，应当归档保存 第三十一条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，表明月份、季度、年 起至、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由主管总经理指定专人归 档保存归档前应加以装订 第三十二条 会计报表应分月、季、年报，按时归档，由主管总经理指定专人保 存，并分类编制目录。 第三十三条 会计档案不得携带外出，凡查阅，复制，摘录会计档案，须经主管 经理或总经理批准 处罚方法 第三十四条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪 1 1- -3 3 倍 （一） 超出规定范围，限额使用现金的

13、或超出核定的库存现金金额留存现金的 （二） 未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的 （三） 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的 （四） 利用账户替其他单位或个人套取现金的 （五） 未经批准坐支或未按批准的坐支范围限额坐支现金的 （六） 保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行 的 （七） 违反本规定条款认定应给予处罚 第三十五条出现下列情况之一的，财务人员应给予解聘 （一） 违反财务制度，导致财务工作严重混乱 （二） 拒绝提供或提供虚假的会计凭证，帐表，文件资料的 （三） 伪造、编造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证，会计账薄的 （四） 利用职务便利

14、，非法占有或虚假冒领，骗取公司财务的 （五） 弄虚作假，徇私舞弊，非法牟利，泄露秘密和贪污公司款项的 （六） 在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利 益遭受损害的 （七） 有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的 附则 第三十六条本规定由财务部负责解释 第三十七条 本规定自发布之日起生效 流程: 附 工程付款业务流程 二、 费用报销业务制度及流程 三、 会计档案管理流程 一、 工程，材料采购付款业务流程 1 1,由工程部填写 项目用款拨付单”具体写明：项目名称，承建单位，工程形 象进度及意件； 2 2，预算部根据工程部出具的项目用款拨付单， 填写意见：已办理结算工程按结 算金额办理

15、；未办理结算又未实际变更的工程按合同金额和工程进度办理； 未办 理结算但实际项目变更较多的工程依据合同和实际变更情况， 工程进度等进行办 理。 3 3，主管或采购经理签署意见； 4 4，财务部根据工程部，预算部，采购部等意见，并与财务保存的工程合同或协 议原件相核对，若都同意付款，则签署应付金额、已付金额，本次应付金额后报 总经理签批， 5 5，工程或采购付款金额在 5 5 万元（含 5 5 万元）以下的，由主管副总签批即可， 工程付款金额在 5 5 万元以上，则报总经理签批后方可付款。 二、 公司费用报销业务制度及流程 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的

16、具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。员工报销时应严 格执行公司制定的审批管理制度 一、 报销审批监控程序 1 1、 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限 批准后，在计划范围内列支。 2 2、 办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总经办审核汇总，按审批 权限批准后，由总经办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、 出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总经办每月末应将办公领用 清单交财务室进行核定监控。 3 3、 物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审 批手续后办理报销。 4 4、 要求财务

17、出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单， 上报上级主管。 7 7、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字 确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。 二、 报销规定 （一）、差旅费报销规定 1 1、 员工出差应填写出差 申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅 费 2 2、 员工出差返回后，填写 差旅费”报销单，连同出差 申请单”、原始报销凭证， 按规定的时间及审批手续到财务部报销。 3 3、 员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 4 4、 住宿费：单人或双人出差每天最高不超过 200200 元，去深圳、广州、 上海、北京出差每天最高不超过 350350 元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需 总经理批准方可报销。 5 5、 交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。 如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船 交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。 6 6 出差津贴：每人每天 3030 元。 （二八市一主管总经理审核（授权范围财务部出纳付款； 2 2,报销人（经办人）填写报销单并签名 - 部门经理审核签字 财务部审 核签字 - 公司总经理审核（授权范围 -财务部出纳付款 会计档案管理流程 为避免与