往来帐管理办法

1、往来帐管理办法1、目的1.1 为了规范往来帐的日常管理和健全客户的信用管理，对往来帐在产生的事前、事中、事后 进行有效控制，降低往来帐的管理成本，提高资金使用效益，特制定本管理办法；2、管理范围2.1 往来是指与销售有关的应收和预收； 与采购有关的应付和预付； 以及与其它业务有关的 其它应收、其它应付、其它预付的统称。2.2 核算科目：应收帐款、应付帐款、其它应收款、其他应付款、应收票据、应付票据、预 收帐款、预付帐款等会计科目。2.3 往来帐管理包括产生、归集、调帐、统计、催收、核销等过程。2.4 到期往来帐款， 是指自公司业务发生之日起， 在合同规定的日期应收、 应付款的往来帐；2.5 逾

2、期往来帐款，是指超过规定的收付日期仍未履行的往来帐款。3、日常管理3.1财务部每月 1 号向业务部门提报本月到期和逾期往来帐明细表，各业务部门做好收付计 划，于 3 天内提交财务部，财务部按收付计划监督落实往来帐情况；不按时提交计划，考核责 任人和部门负责人各 50 元/次。3.2对上月应收未收回的应收帐项，由业务部门于每月 5 号提报上个月执行情况及考核结果， 交财务部核对，报总经理审批确认后交综合管理部执行；3.3 发货凭证管理：对每台车的合同、申请发货通知单、产品出库发运签收凭证等（因其是 诉讼最主要的证据），由销售部 100%每月整理后交市场部归档；3.4 往来帐对帐工作，应收账款由财

3、务部与销售部对账，销售部与往来单位对帐；应付账款由 财务部与往来单位对帐，金额不符或不按时对账，我公司不予支付货款，待对帐相符后再履行 货款支付；35采购发票入帐时间要求：财务部在每月 20 日之前入帐的发票，于次月 10 日结算，每月 20 日以后入帐的发票于次次月 10日结算。3.6 财务部收票时间为每周周二、周四全天，其余时间不予受理，便于财务工作计划、有序、 高效进行，财务部在接到发票当天或 2 日内完成入帐工作。4、往来帐监控管理41 产生往来帐，自公司业务发生之日起在规定期限内履行债权、债务关系，不能按时履 行的，由业务部门每月 5 号向财务总监提交书面债权、债务履行计划，说明原因

4、。4.2对逾期 1 个月以上的往来帐，由财务总监向总经理提交往来帐逾期清单 ，同时提供 逾期帐款情况说明等。 文首5 、催收管理5.1由财务部每月 15日、 30 日与销售部进行对帐；5.2 销售部对逾期款项建立催收台帐，销售员写出逾期原因和预计回款时间；5.3 对催收无效逾期 2 个月以上的应收款，发出催款通知书。5.4 对超过六个月逾期，列入有法律顾问参加的“应收款专题会议” ，由业务部门派人员专项 催收；6、附件往来帐逾期清单序号名称合同号逾期期间逾期金额逾期利息逾期原因往来帐逾期清单审秕审核编制情感语录1. 爱情合适就好，不要委屈将就，只要随意，彼此之间不要太大压力2. 时间会把最正确

5、的人带到你身边，在此之前，你要做的，是好好的照顾自己3. 女人的眼泪是最无用的液体，但你让女人流泪说明你很无用4. 总有一天，你会遇上那个人，陪你看日出，直到你的人生落幕5. 最美的感动是我以为人去楼空的时候你依然在6. 我莫名其妙的地笑了，原来只因为想到了你7. 会离开的都是废品，能抢走的都是垃圾8. 其实你不知道，如果可以，我愿意把整颗心都刻满你的名字9. 女人谁不愿意青春永驻，但我愿意用来换一个疼我的你10. 我们和好吧，我想和你拌嘴吵架，想闹小脾气，想为了你哭鼻子，我想你了11. 如此情深，却难以启齿。其实你若真爱一个人，内心酸涩，反而会说不出话来12. 生命中有一些人与我们擦肩了，却来不及遇见；遇见了，却来不及相识；相识了，却来不及熟悉，却还要是再 见13. 对自己好点，因为一辈子不长；对身边的人好点，因为下辈子不一定能遇见14. 世上总有一颗心在期待、呼唤着另一颗心15. 离开之后，我想你不要忘记一件事：不要忘记想念我。想念我的时候，不要忘记我也在想念你16. 有一种缘分叫钟情，有一种感觉叫曾经拥有，有一种结局叫命中注定，有一种心痛叫绵绵无期17. 冷战也好，委屈也罢，不管什么时候，只要你一句软话，一个微笑或者一个拥抱，我都能笑着原谅1