内部审核员应具备的条ppt课件

1、内部审核员应具备的条件内部审核员应具备的条件 内部审核员的才干和习惯内部审核员的才干和习惯 内部审核中的常见问题内部审核中的常见问题才干才干 经证明的个人素质以及经证明的个人素质以及 经证明的运用知识和技艺的身手经证明的运用知识和技艺的身手 内部审核员应具备的素质内部审核员应具备的素质 有品德，即公正、可靠、忠实、老实和谨慎；有品德，即公正、可靠、忠实、老实和谨慎； 思想开通，即情愿思索不赞同见或观念；思想开通，即情愿思索不赞同见或观念； 擅长交往，即灵敏地与人交往；擅长交往，即灵敏地与人交往； 擅长察看，即自动地认识周围环境和活动；擅长察看，即自动地认识周围环境和活动； 有感知力，即能天性地

2、了解和了解环境；有感知力，即能天性地了解和了解环境； 顺应才干强，即容易顺应不同情况；顺应才干强，即容易顺应不同情况； 坚韧不拔，即对实现目的坚持不懈；坚韧不拔，即对实现目的坚持不懈； 明断，即根据逻辑推理和分析及时得出结论；明断，即根据逻辑推理和分析及时得出结论； 自立，即在同其他人有效交往中独立任务并发扬作用。自立，即在同其他人有效交往中独立任务并发扬作用。内部审核员应具备的知识和技艺一内部审核员应具备的知识和技艺一审核原那么、程序和技术方面，应可以：审核原那么、程序和技术方面，应可以：对任务进展有效地谋划和组织；对任务进展有效地谋划和组织；按商定的时间表进展审核；按商定的时间表进展审核；

3、优先关注重要问题；优先关注重要问题；经过适当的方法搜集信息；经过适当的方法搜集信息；了解审核中运用抽样技术的适宜性和后果；了解审核中运用抽样技术的适宜性和后果；验证所搜集信息的准确性；验证所搜集信息的准确性；确认审核证据的充分性和适宜性以支持审核发现和结论；确认审核证据的充分性和适宜性以支持审核发现和结论；运用任务文件记录审核活动；运用任务文件记录审核活动；编制审核报告；编制审核报告；经过个人的言语技艺有效地沟通；经过个人的言语技艺有效地沟通；内部审核员应具备的知识和技艺二内部审核员应具备的知识和技艺二 管理体系和援用文件方面，应可以了解：管理体系和援用文件方面，应可以了解： 管理体系在组织中

4、的运用；管理体系在组织中的运用； 管理体系各组成部分之间的相互作用；管理体系各组成部分之间的相互作用； 管理体系规范、适用的程序或其它用做审核准那么的管理体系规范、适用的程序或其它用做审核准那么的管理管理 体系文件；体系文件； 认识援用文件之间的区别及优先顺序；认识援用文件之间的区别及优先顺序； 援用文件在不同审核情况下的运用；援用文件在不同审核情况下的运用；内部审核员应具备的知识和技艺三内部审核员应具备的知识和技艺三 组织情况方面，应能了解：组织情况方面，应能了解： 组织的规模、构造、职能和关系组织的规模、构造、职能和关系 总体运营过程和相关术语总体运营过程和相关术语 受审核部门的习惯受审核

5、部门的习惯内部审核员应具备的知识和技艺四内部审核员应具备的知识和技艺四 适用的法律、法规方面，应能了解：适用的法律、法规方面，应能了解： 国家的、区域的和地方的法律、法规和规章；国家的、区域的和地方的法律、法规和规章； 合同和协议；合同和协议； 国际条约和公约；国际条约和公约； 组织遵守的其他要求；组织遵守的其他要求；讨论：您所见过的外审员有哪些不好的做法？审核员应防止的不良任务习惯审核员应防止的不良任务习惯 僵化；僵化； 浮于外表；浮于外表； 爱挑剔；爱挑剔； 轻信；轻信； 武断；武断； 好争论；好争论； 无纪律；无纪律； 祝您能成为一名优秀的内部审核员！祝您能成为一名优秀的内部审核员！内部

6、审核员应具备的条件内部审核员应具备的条件 内部审核员的才干和习惯内部审核员的才干和习惯 内部审核中的常见问题内部审核中的常见问题内部审核的重要性内部审核的重要性 基于以下要素，外部审核特别是第三方审核在发现基于以下要素，外部审核特别是第三方审核在发现管理体系改良时机方面的发扬的作用有限：管理体系改良时机方面的发扬的作用有限： 受审核时间和审核员数量的限制，在整个审核范围内的受审核时间和审核员数量的限制，在整个审核范围内的审核深度还不够；审核深度还不够； 审核员对组织的业务活动缺乏深化了解；审核员对组织的业务活动缺乏深化了解； 而内部审核那么不受这些要素的限制而内部审核那么不受这些要素的限制思索

7、：您所在组织的内部审核中存在哪些问题？思索：您所在组织的内部审核中存在哪些问题？内部审核面临的外部困难内部审核面临的外部困难 内部审核员才干缺乏；内部审核员才干缺乏； 内部审核任务遭到组织内人际关系的要挟；内部审核任务遭到组织内人际关系的要挟； 在某些组织内，内部审核更多是一种为应付外部审核的在某些组织内，内部审核更多是一种为应付外部审核的方式，而没有被作为监控和维护管理体系的主要手段；方式，而没有被作为监控和维护管理体系的主要手段；内部审核实施方面存在的问题内部审核实施方面存在的问题缺失的审核方案：很多组织没有对审核方案进展系统谋划；缺失的审核方案：很多组织没有对审核方案进展系统谋划；粗略的

8、审核方案：方案安排不详细，审什么由内审员掌握；粗略的审核方案：方案安排不详细，审什么由内审员掌握；空白的检查表：不编制检查表或检查表没有针对性；空白的检查表：不编制检查表或检查表没有针对性；单一的审核方法：审核变成了坐在办公室查阅文件记录；单一的审核方法：审核变成了坐在办公室查阅文件记录；狭隘的审核准那么：只关注规范、手册和程序，作业层面的文件狭隘的审核准那么：只关注规范、手册和程序，作业层面的文件根本不被涉及；根本不被涉及；变味的不符合项：相当多的不符合项被减轻等级或没有报告；变味的不符合项：相当多的不符合项被减轻等级或没有报告；空洞的审核报告：审核报告不能对管理体系进展全面系统评价；空洞的

9、审核报告：审核报告不能对管理体系进展全面系统评价；简化的后续跟踪：对不符合项纠正措施的跟踪简化为对整改情况简化的后续跟踪：对不符合项纠正措施的跟踪简化为对整改情况的验证；的验证；改善对策改善对策1 1：对审核方案进展谋划：对审核方案进展谋划 要点：以组织内的过程要点：以组织内的过程/ /业务活动为对象，对一个时期内业务活动为对象，对一个时期内如一年的内部审核做出总体安排。特别是较大规模的如一年的内部审核做出总体安排。特别是较大规模的组织，应改动以往集中审核的做法，而采取滚动式的审核组织，应改动以往集中审核的做法，而采取滚动式的审核方式；方式；改善对策改善对策2 2：编制详细的审核方案：编制详细

10、的审核方案 要点：对每个内审员或分组的审核时间和审核对象、内容要点：对每个内审员或分组的审核时间和审核对象、内容做出详细安排，使得其审核任务在控制之下进展。做出详细安排，使得其审核任务在控制之下进展。改善对策改善对策3 3：丢弃：丢弃“通用的检查表通用的检查表 要点：每次审核前，内审员都应根据拟审核的对象和相应要点：每次审核前，内审员都应根据拟审核的对象和相应的审核准那么编制专门的检查表。某些组织运用的根据认的审核准那么编制专门的检查表。某些组织运用的根据认证规范编制的通用检查表的效果是令人疑心的；证规范编制的通用检查表的效果是令人疑心的；改善对策改善对策4 4：关注现场：关注现场v要点：将更

11、多的审核时间放到现场而不是办公室，充要点：将更多的审核时间放到现场而不是办公室，充分利用现场察看和与作业层面人员访谈的方式搜集审核分利用现场察看和与作业层面人员访谈的方式搜集审核证据；证据；改善对策改善对策5 5：提高审核深度：提高审核深度 要点：在编制检查表和实施审核时，更多关注组织作业层要点：在编制检查表和实施审核时，更多关注组织作业层面的文件的符合性和有效性。面的文件的符合性和有效性。改善对策改善对策6 6：全面报告不符合：全面报告不符合 要点：对审核中发现的不符合予以全面报告，取消所谓的要点：对审核中发现的不符合予以全面报告，取消所谓的察看项、建议项、提示项等察看项、建议项、提示项等“偷换概念的提法；偷换概念的提法；改善对策改善对策7 7：系统地评价管理体系：系统地评价管理体系 要点：审核报告要对管理体系的各个方面加以系统地评价要点：审核报告要对管理体系的各个方面加以系统地评