《酒店财务流程管理》ppt课件

1、财务流程管理财务流程管理 财务流程定义 财务流程是指财务部门为实现财务会计目的而进展的一系列活动。它包含数据的采集、加工、存储和输出，是衔接业务流程和管理流程的桥梁。财务流程完成的规范、顺畅那么是整个财务管理中的基石和精华，对整个酒店的良好运转起到了至关重要的作用酒店财务流程财务经理收入协调辅助收入会计稽核前厅收银网管出纳本钱费用本钱费用会计库管采购酒店财务流程收入财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳本钱费用本钱费用会计库管采购前厅收银 前厅收银效力任务，直接表达酒店效力程度，因此要求每一名收银员熟练地掌握本人的任务内容及任务程序，做到结账任务忙而不乱，资金收回准确无误，及时与营业

2、部门沟通，掌握第一手资料，其主要的任务内容包括以下几部分前厅收银原始单据的运用 预收押金收据 此单据连号三联。当客人入住付费后，开出此单据，第一联留存；第二联交给客人；第三联与原始登记单一同，放在客人账单里。收取押金时需多收一天房费作为押金，房卡、押金亦用此单前厅收银原始单据的运用 杂项收费单 此单共三联，用于客人酒店内无原始单据的消费凭证。开出此单据时，需注明收费称号及收取日期，并请客人签名。第一联交给客人；第二联与客人账单交与财务；第三联留存前厅收银原始单据的运用 发票 当客人结账时应按规定给客人开具发票，不允许多开及更改事项，如特殊情况应由总经理及财务经理赞同并签字方可办理。 客房结算单

3、 用于的士司机送客返佣确实认凭据，此单要填写房号、客人姓名、房价、返佣款、日期、司机资料并由总台经办人、平安部、值班经理签字确认。前厅收银原始单据的运用 结账单 1、客人结账时，应打印“结账单请客人核对后签字确认并与客史资料放在一同保管。 2、当班终了后打印相应的账目明细表与本人本班次结清的客人账单及所收款项核对无误后，交稽核审核。前厅收银备用金发票作废账单的管理 备用金 备用金应每班交接，严厉按照财务存放规定进展保管。任何人不得以任何方式借用总台备用金。 发票管理 总台领取发票后应及时做好登记核销。作废发票应与作废联定于一处交稽核审核。丧失发票要及时以书面方式上报财务部，产生的后果由责任人承

4、当。 作废账单 收银员当班终了时，对于经过电脑记录的调整单、作废单都应交与稽核审核，作废单必需由前厅经理签字证明，注明作废缘由。前厅收银账务处置 前厅账务处置中应留意的几个环节1、接待员每日应在中班12:00,晚上18：00，夜间23：30之前核准系统中房态，并由领班抽查。2、早班接待员每日12：30左右打印当日“应离未离客人表，及时催客人办理续住手续。对拖欠款项要加强催收，对无法收到的账务要及时汇报。3、夜班接待员续核对当日入住客人登记信息，如姓名、进离店日期、房价、账务能否超限等。4、结账时以系统为准，对需冲减的费用要报财务总监书面赞同后方可冲减。前厅收银下班前现金及交接程序 交款-账务核

5、对无误后在缴款袋上填写缴款明细并将需交款项放入袋中填写现金缴款记录本并与监交人核对款项在监交人监视下将缴款袋投入保险柜中缴款区域必需有监控设备，缴款登记本需由缴款人、监交人本人签字酒店财务流程收入酒店财务流程收入财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳本钱费用本钱费用会计库管采购稽核 稽核任务是在收银夜审的任务根底上，再次对前厅帐务进展审核、分类、汇总，最终准确反映到财务帐户中。要求稽核员熟练掌握前厅收银的任务内容及任务程序，以正确的方法考核营业收入情况，对错误帐务进展纠正。稽核根本任务流程收取退房记录本客房收取拓展贵宾单平安收取前日账务资料及营业报表陪同出纳收取营业款并检查投款程序制

6、造各类营业日报表发放至酒管、相关人员各类单据销号审核每笔账务、单据并与系统核对整理各类单据交收入会计入账整理各类统计表交至稽核经理将稽核出的问题单交相关权限人处置至总台清点备用金核对空房、监控酒店财务流程收入酒店财务流程收入酒店财务流程收入财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳本钱费用本钱费用会计库管采购收入会计 收入会计要按日对经过稽核审核无误的收入进展准确帐务处置，并对应收帐款进展核对，及时催收。担任酒店涉及收入的帐务处置及款项收回。收入会计任务程序工工作作程程序序前厅收入前厅收入应收帐务应收帐务其他收入其他收入编制凭证编制凭证核对收入核对收入归纳应收项归纳应收项确保款项到帐确保

7、款项到帐应收款挂帐催款应收款挂帐催款物业收入物业收入代收款项代收款项往来帐务往来帐务根据月结对帐根据月结对帐单记录并确认，单记录并确认，按时催收及时按时催收及时汇报汇报编制往来帐、编制往来帐、客帐统计表，客帐统计表，进展分配，做进展分配，做到日清月结到日清月结逐笔核对信誉逐笔核对信誉卡、支票、汇卡、支票、汇票确保到帐，票确保到帐，做好统计汇总做好统计汇总酒店财务流程本钱费用财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳本钱费用本钱费用会计库管采购采购及应付款项获得申购单审批获得申购单审批)零星采购零星采购酒店固定采购酒店固定采购供货商供货商询价购买询价购买办理验货入库办理验货入库手续完备、填

8、制手续完备、填制报销单报销报销单报销通知出货通知出货办理验货入库办理验货入库手续完备、填制手续完备、填制报销单构成应付款报销单构成应付款按规定分类按规定分类公司大宗采购公司大宗采购办理验货入库根据合同、填制根据合同、填制报销单构成应付款报销单构成应付款酒店财务流程本钱费用财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳本钱费用本钱费用会计库管采购库房管理工工作作程程序序入库入库出库出库日常任务日常任务验货验货按类别存放按类别存放审核领用手续审核领用手续发货发货每日巡视库房每日巡视库房整理积压物资整理积压物资盘盘 点点按照先进按照先进先出原那先出原那么么根据申购单审根据申购单审批按质按量、批按质

9、按量、核对型号、数量。核对型号、数量。不符合要求坚决不符合要求坚决退回退回及时登记造及时登记造册结出余额，册结出余额，当日单据当当日单据当日处置日处置账务处置账务处置检查可疑情况，检查可疑情况，合理堆放物品，合理堆放物品，及时检查火灾、及时检查火灾、水灾等危险隐患水灾等危险隐患严厉审核手续能严厉审核手续能否齐全，严厉验否齐全，严厉验证审批人签字，证审批人签字，手续不全，一概手续不全，一概不发不发酒店财务流程本钱费用财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳本钱费用本钱费用会计库管采购本钱费用会计 本钱费用会计是用好资金、管好资金的重要环节。加强资金的管理与监视，是本钱费用会计的重要职责之

10、一，要了解并掌握资金的来龙去脉，控制本钱费用开支规范，使资金得以正常周转及运用。本钱费用会计任务程序工工作作程程序序物料用品程序物料用品程序固定资产管理固定资产管理其他任务其他任务月末组织对酒店二级库、布草、代销品清点月末组织对酒店二级库、布草、代销品清点及时编制固定资产帐，按月提取折旧及时编制固定资产帐，按月提取折旧按期对酒店资产进展清点清理按期对酒店资产进展清点清理计提分摊工资、水电、等酒店费用计提分摊工资、水电、等酒店费用担任内外部往来单位账务编制、核对、结算担任内外部往来单位账务编制、核对、结算控制本钱费用、对异常及时汇报控制本钱费用、对异常及时汇报对库管传来的入出库单进展审核，对库管

11、传来的入出库单进展审核，检查数量金额能否正确，按照会检查数量金额能否正确，按照会计原那么编制凭证，以部门为核计原那么编制凭证，以部门为核算单位，月末编制费用明细表。算单位，月末编制费用明细表。 酒店财务流程协调辅助财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳本钱费用本钱费用会计库管采购酒店财务流程出纳 出纳，顾名思义，出即支出，纳即收入。 出纳是担任酒店全部现金收付、银行结算及有价证券保管的专注人员，对收入、支付的原始单据负有检查、审核的职责。出纳任务职责任务职责收入支出其他与前厅经理、稽核收取前日营业款并检查缴款程序、金额收取日常零星收入核对正确开具收据与收银员缴款报表核对现金、POS、

12、支票等将款项交银行核对无误单据交收入会计入账单据交收入会计入账根据报销单核对审批权限、审核单据真实性完好性及时交纳税款按时发放工资及时核对托收款项等将审核无误已付款后单据交费用会计入账每天登记现金、银行日记账核对账务完成银行余额调理表保管好空白支票、印鉴章及时至银行取回各项回单并核对每天核对资金并完成资金余额表上交酒店财务流程财务经理财务经理收入收入会计稽核前厅收银协调辅助网管出纳本钱费用本钱费用会计库管采购酒店财务流程财务经理 协助总经理制定酒店开展战略； 担任酒店资金运作管理、日常财务管理与分析、对外协作谈判等； 担任酒店本钱核算与控制； 担任酒店财务管理及内部控制，根据公司业务开展的方案完成年度财务预算，并跟踪其执行情况； 按时向总经理提供财务报告和必要的财务分析，并确保这些报告可靠、准确； 担任资金、资产的管理任务； 维护与银行、税务、工商及其他机构的关系，并及时办理酒店与其之间的业务往来； 财务经理任务职责任务职责日常事务监视协调管理对外维护及时审核各项报表、账务保证核算正确性对资金进展合理安排并及时预测对酒店申购、各项支出审核合理分配、检查财务部人员任务督促及时收回各项应收款项根据需求制定相关操