企业所得税报告模板

1、企业所得税年度纳税申报审核报告*有限公司：我们接受委托，对贵公司2019年度的企业所得税纳税申报事项进行审核， 并出 具审核报告。贵公司的责任是，及时提供与企业所得税年度纳税申报事项有关的会计资料和 纳税资料，并保证其真实、准确、完整和合法，确保贵公司填报的企业所得税纳税 申报表符合中华人民共和国企业所得税法 及其实施条例、中华人民共和国税收 征收管理法及其实施细则以及其他税收法律、法规、规范的要求，并如实纳税中 报。我们的责任是，依据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、中华人民共和国税收征收管理法及其实施细则和有关政策、规定，按照企业所得税年 度纳税申报代理业务规则（试行）和其他有关规定

2、，对纳税申报资料进行归集、分 析和复核、填报申报表并出具报告。在审核过程中，我们考虑了与企业所得税相关的审核材料的证据资格和证明能 力，对贵公司提供的会计资料及纳税资料等实施了审核、验证、计算和职业推断等 必要的审核程序。因客观条件限制，我们未能对贵公司存货进行抽盘审核。现将审 核结果报告如下：一、贵公司2019年度账面反映营业收入元，利润总额元。二、按现行的会计准则，贵公司账务调整如下：账务调增所得额共 项（见附件1）,共计金额元；账务调减所得额共 项（见附件1）,共计金额元；调整后贵公司2019年度利润总额元。三、按现行的税收政策法规，贵公司应纳税所得额调整如下：纳税调增所得额共项（见附件

3、1）,共计金额 元；纳税调减所得额共项（见附件1）,共计金额 元；四、经我所审核，除保留事项外，贵公司 2019年度纳税调整后所得元，弥补以前年度亏损0.00元，应纳税所得额元，应纳所得税额 元，减免所得税额 元,元。实际应纳所得税额 元，已预缴所得税额 元，本年应补（退）所得税额本审核报告（含所有附件）仅供贵公司向主管税务机关办理企业所得税年度纳税中 报时使用，不作其他用途，因使用不当造成的后果，与执行本审核业务的税务师事务所 及注册税务师无关。附件：1、企业所得税年度纳税申报审核报告说明；2 、审核后企业所得税年度纳税申报表；3 、审核后资产负债表、利润表；4、税务师事务所和注册税务师执业

4、证书复印件XXX税务师事务所中国注册税务师中国注册税务师2020年 月 日企业所得税年度纳税申报审核报告说明一、企业一般情况有限公司，成立于*年*月*日，统一社会信用代码为:，注册地址：，经营范围：*号，法人代表：二、主要会计政策1、会计准则：本公司执行小企业会计准则。2、会计期间：自2019年1月1日至2019年12月31日。3、记账原则和计价基础：本公司以权责发生制为记账原则，以实际成本为计价 基础。4、外币折算：外币业务按业务发生当日的市场汇价折合为人民币记账，外币账户外 币年末余额按期末市场汇价折合调整人民币记账。5、固定资产及其折旧：固定资产的标准按企业会计准则规定执行，采用直线法计提 折旧。6、其他长期资产及其摊销：本公司发生的其他长期资产按预计使用年限进行摊销。7、收入的确认：按发出商品、提供劳务，同时收讫价款或者取得索取价款的凭证时 确认为营业收入。8、主要税项：税 目税 率企业所得税25%增值税13%城建税7%教育费附加5%本公司2019年度应纳税所得额元，减按25%+入应纳税所得额，按20%勺税率缴纳企业所得税。（对不超过100万元的部分，减按25%f入应纳税所得额，按20%勺 税率缴纳企业所得税；