中小企业信用担保的问题及对策

1、中小企业信用担保的问题及对策 内容摘要：以信用担保为中介的中小企业信用担保机构主 要发展和成熟于欧美、日本等国家。 20世纪 90年代以来，我国各地 迅速涌现各有特色的中小企业信用担保机构， 创造了一定效益， 但由 于多种原因， 也制约着其本身的进一步发展。 本文重点分析了中小企 业信用担保机构目前存在的重要问题， 结合实际提出了建立在保项目 的预警系统，健全审保偿分离制度， 完善反担保措施，实行风险分但、 资金补偿、建立和健全中小企业信用担保体系等对策。 目前，我国中小企业已超过 800 万家，占企业总数的 99。中 小工业企业在全国工业总产值和实现利税中的比重已分别达到 60 和 40，其

2、提供的就业岗位更占到全国城镇就业总数的 75，中小 企业在国民经济中已起到举足轻重的作用。 信用担保在经济活动中引 导社会资金特别是银行信贷资金向中小企业倾斜， 为合理配置社会资 源发挥了重要作用。 我国中小企业信用担保虽起步较晚， 但发展较快， 已成为一个新兴的行业。 央行有关资料显示，截止到 2002年 9月末， 国有独资银行对中小企业的贷款余额为 3.7 万亿元，占各项贷款余额 的 53。但由于立法相对滞后等原因的制约，中小企业信用担保业 还未能得到健康有序的发展。 本文拟从我国中小企业信用担保存在的 主要问题，提出风险防范对策，以促进担保业走上健康发展的轨道。 一、中小企业信用担保存在

3、的问题 1、规模较小、出资分散、风险增大。地方政府按县区设立担保 基金，决定了担保机构的小规模和大数量。有的基金只有几百万，大 部分企业互助基金规模较小，很难得到银行的信任。如 2002 年 9 月 11 日正式注册的宣城市中小企业信用担保公司是宣城市国诚投资有 限公司投资设立的，隶属于市政府，归市经贸委管理， 市财政局监督， 首期注册资金也只有人民币 600 万元。 2000 年 7 月，全国各地建立 的担保机构有 200 家，但至 2001 年 7 月，担保机构已膨胀到 800 余 家，且机构数量还在加速扩张，机构数量如此超常、无序地增长，其 背后必然隐藏着巨大的风险。 2、 资金来源的单

4、一。 大部分中小企业信用担保公司以政府财政 资金为主，只有少数地区设有民营担保公司。 由于中小企业量大面广， 而且需求是多种多样的， 政府出资的政策性担保远远满足不了中小企 业担保的需要。 而且地方财政担保基金大部分是一次性注入， 规模又 小，缺乏资金补偿机制。 现在许多地区银行不愿意为中小企业提供贷 款， 其中一个重要的原因就是担保规模较小，没有补偿机制。 3、政府不适当干预和政策的不连续。我国目前的中小企业信用 担保机构是在各级政府的直接支持下建立的， 如果政府行为得不到制 约，政府就可能会以出资人身份不适当干预担保业务活动， 信用担保 就会重蹈政府干预贷款的覆辙， 出现各种形式的指令性担

5、保。 虽然政 府提出要减少行政干预，实行公司化运作，但是领导说了算、领导定 项目造成呆坏帐的现象还广泛存在。 另一方面， 信用担保机构又离不 开政府的支持， 尤其是资金上的支持。 如果政府对中小企业的政策发 生调整，或者减少对担保机构的资金注入，担保机构就难以为存。 4、缺乏一定水准的专业队伍，尤其是既懂经济、 又懂法律的复 合型人才。 由于近年来的盲目扩张， 担保机构缺乏一定水准的专业队 伍，不少地方政府出资的担保机构可以说是政府官员从事担保， 很难 说了解担保业务。 而担保品种的设计和开发、 担保风险的控制都是依 靠专业技术、专家队伍和经验来实现的。 目前专业知识和经验的匮乏， 严重制约着

6、中国担保业的发展。 有些担保机构由于管理人员缺乏风险 意识和识别、控制风险的有效手段，已出现因代偿过多，无法履行保 证责任，进入清算破产程序等严重后果。 5、中小企业信用观念淡薄，诚信意识差。我国中小企业面广量 大，虽然不乏信用优良的企业，但从整体而言，由于整个社会信用问 题没有得到根本改善， 对借款人或被担保人缺乏严格的监督制约机制 和惩罚制度。有的中小企业管理混乱， 会计制度不规范； 有的缺乏偿 债意愿； 有的采取非正当手续 “逃、废、甩、赖 ”债务。 6、银行和中小企业信用担保机构的权利与义务不对等。在担保 风险的分担上，协作银行往往只享受权利而不愿承担义务或少承担义 务，即要求中小企业

7、信用担保机构承担 100的风险；在保证方式选 择上，协作银行则要求中小企业信用担保机构承担连带责任保证， 中 小企业信用担保机构处于被动地位； 在税赋的承担上， 中国人民银行 虽然先后下发了 关于进一步改善中小企业金融服务的意见 、 关于 加强和改进中小企业金融服务的指导意见 ，也和国家税务总局联合 下发了关于中小企业信用担保、再担保机构免征营业税的通知 。 但是，中小企业信用担保机构担保人民币 100 万的收益只是银行的 10 分之一，而风险却是银行的 10 倍。 7、缺乏对担保机构的法律规范。从国内担保业的法律环境看， 全国人大常委会于 1995 年 6 月通过了中华人民共和国担保法 ，并

8、 于同年 10 月 1 日起生效。最高人民法院关于适用 中华人民共和国 担保法若干问题的解释也于 2000 年 9 月由最高人民法院审判委 员会第 1133 次会议通过，于同年 12 月 13 日施行。但是中华人民 共和国担保法 的立法背景是为了解决企业间债务及保护银行的债权， 立法的目的是为了保护债权人的利益， 对担保人的权益保护显然不够。 因此，对中小企业担保机构的法律地位、服务对象、支撑体系和运作 规则必须有专门的法律、 法规加以调整。 虽然自中小企业信用担保试 点以来， 原国家经贸委和财政部发布了有关中小企业信用担保的管理 办法，但是这些部门规章立法层次相对较低，效力有限，难以对担保

9、业整体和该行业所涉及的社会关系进行全面规划和调整， 难以为中小 企业信用担保提供有效的政策支持和法律保护。 二、中小企业信用担保问题的对策 1、建立在保项目的风险预警系统。 建立以中小企业为主要对象， 以信用记录、信用调查、信用评估、 信用发布为主要内容的社会信用管理系统，强化中小企业信用观念， 严惩失信行为， 以贷款银行的贷款风险预警系统为基础， 对在保项目 进行跟踪监测，在动态中控制受保企业风险。 对中小企业信用担保机构预警的主要方法是，建立以 “不良资产 比例、资产流动性比例、盈亏状况、资本充足率、费率变动的状况、 担保风险度的变化、内控完善程度以及市场风险水平 ”为核心的整套 风险监测

10、、预警指标体系 中小企业信用担保机构风险预警指标体系具体指标有： 、不良担保率超过一定比例，或不良担保率不降反升； （会员客户的担保余额超过该客户交纳补偿金放大信数的 100%; 单个担保客户的担保余额超过中小企业信用担保机构的一定 比例； 、总负债与总成本的比例超过一定比例； 应收与未收担保费与担保费收入总额的比例超过一定比例； 、经营效益急剧下滑或亏损增加。 2、设立保审委员会，建立健全审保偿分离制度。 中小企业信用担保机构设立保审委员会委员由 59 人组成，保 审委员会设立主任一人， 主任不享有赞成投票权， 但拥有一票否决权， 以增强担保业务操作的责任心。 中小企业审保偿程序是：第一，企

11、业向银行申请贷款；第二，银 行审查贷款要求， 并将需要担保的企业申报担保机构。 申请担保的企 业应具备下列条件：经工商行政管理部门批准登记注册，独立核算， 自负盈亏， 具有法人资格； 在国有商业银行或其他依法设立的金融机 构开立帐户的中小企业； 具有符合法定要求的注册资本金， 必须的经 营资本金，合法经营，资信程度良好，经营管理水平和经济效益较高； 资产负债比例合理， 有连续的盈利能力和偿债能力， 并能按照规定提 供有效可靠反担保措施的中小企业； 第三，按照企业所在区域考核其 资信；第四，担保机构进行综合平衡，决定是否给予担保、何种形式 的担保、担保的比例。此程序是担保机构最关键的步骤。一般而言， 公司受理担保项目后，即开展项目初审，初审主要内容包括：企业基 本情况、项目基本情况、项目及后续产品的技术分析、企