百事可乐收益管理ppt课件

1、上海百事可乐饮料有限公司2011年1-4月收益情况回顾及收益管理策略分析2011.5.171;.上海百事可乐饮料有限公司2主要内容2011年年1-4月公司经营业绩回顾月公司经营业绩回顾市内区域及市外营业所市内区域及市外营业所1-4月收益指标月收益指标销量与收入相对变动关系分析销量与收入相对变动关系分析收益管理策略分析收益管理策略分析收益管理小工具介绍收益管理小工具介绍上海百事可乐饮料有限公司3主要内容2011年年1-4月公司经营业绩回顾月公司经营业绩回顾市内区域及市外营业所1-4月收益指标销量与收入相对变动关系分析收益管理策略分析收益管理小工具介绍上海百事可乐饮料有限公司4今年CSD售价大幅度

2、提升上海百事可乐饮料有限公司5YUM! 业务对我们的伤害加剧由于糖价上升，由于糖价上升，BIB含税成本已达含税成本已达201.5元元/包，而售价仅为包，而售价仅为140.34元元/包，毛利严重倒包，毛利严重倒挂。即使挂。即使BU给予一定的补贴，但每包给予一定的补贴，但每包BIB仍有仍有25元的毛利亏损。如果加上销售费用，元的毛利亏损。如果加上销售费用，每包每包BIB亏损超过亏损超过80元。元。今年今年1-4月月YUM！销量同比增长！销量同比增长18%，但，但BIB销量上升销量上升56%，而加上，而加上BU补贴后有补贴后有7.14元元/箱的箱的1.25L却下降却下降78%，YUM！销量结构的调整

3、加剧了对我们的利润伤害。！销量结构的调整加剧了对我们的利润伤害。上海百事可乐饮料有限公司6糖价历年来的变化糖价历年来的变化（元（元/吨）吨） 2011年糖价的敏感性分析年糖价的敏感性分析糖价每增加一百元会增加糖价每增加一百元会增加335万元的成本万元的成本 (不含外加工不含外加工)元元/吨吨万万元元上海百事可乐饮料有限公司7PET聚脂粒价格上升聚脂粒价格上升(元元/吨吨)对比前年对比前年+9.3% +13.8% +54.3%3月月价格价格PET瓶价较年初上涨瓶价较年初上涨(元元/只只)单箱含税成本上升（元/箱）2.952.152.641.491.50全年增加成本全年增加成本3000万元万元平均

4、涨幅+22.4%上海百事可乐饮料有限公司8今年CSD毛利大幅度下降注：BIB毛利已包含YUM补贴上海百事可乐饮料有限公司92011年1-4月利润同期比较上海百事可乐饮料有限公司102011年1-4月主要指标回顾上海百事可乐饮料有限公司11主要内容2011年1-4月公司经营业绩回顾市内区域及市外营业所市内区域及市外营业所1-4月收益指标月收益指标销量与收入相对变动关系分析收益管理策略分析收益管理小工具介绍上海百事可乐饮料有限公司122011年1-4月标箱单价上海百事可乐饮料有限公司132011年1-4月收入变动情况上海百事可乐饮料有限公司142011年1-4月单价变动情况上海百事可乐饮料有限公司

5、15上海百事可乐饮料有限公司16上海百事可乐饮料有限公司17上海百事可乐饮料有限公司18市内各区域、市外各营业所1-4月收益指标上海百事可乐饮料有限公司19市内各区域、市外各营业所1-4月收益指标上海百事可乐饮料有限公司20市内各区域、市外各营业所1-4月收益指标上海百事可乐饮料有限公司21市内各区域、市外各营业所1-4月收益指标上海百事可乐饮料有限公司22市内各区域、市外各营业所1-4月收益指标上海百事可乐饮料有限公司23市内各区域、市外各营业所1-4月收益指标上海百事可乐饮料有限公司24市内各区域、市外各营业所1-4月收益指标上海百事可乐饮料有限公司25市内各区域、市外各营业所1-4月收益

6、指标上海百事可乐饮料有限公司26市内各区域、市外各营业所1-4月收益指标上海百事可乐饮料有限公司27市内各区域、市外各营业所1-4月收益指标上海百事可乐饮料有限公司28市内各区域、市外各营业所1-4月收益指标上海百事可乐饮料有限公司29市内各区域、市外各营业所1-4月收益指标上海百事可乐饮料有限公司30市内各区域、市外各营业所1-4月收益指标上海百事可乐饮料有限公司31市内各区域、市外各营业所1-4月收益指标上海百事可乐饮料有限公司32市内各区域、市外各营业所1-4月收益指标上海百事可乐饮料有限公司33市内各区域、市外各营业所1-4月收益指标上海百事可乐饮料有限公司34市内各区域、市外各营业所

7、1-4月收益指标上海百事可乐饮料有限公司35市内各区域、市外各营业所1-4月收益指标上海百事可乐饮料有限公司36主要内容2011年1-4月公司经营业绩回顾市内区域及市外营业所1-4月收益指标销量与收入相对变动关系分析销量与收入相对变动关系分析收益管理策略分析收益管理小工具介绍上海百事可乐饮料有限公司37销量与收入相对变动关系销量与收入相对变动关系案例1关系1：收入增长销量增长上海百事可乐饮料有限公司38销量与收入相对变动关系销量与收入相对变动关系案例2关系2：收入增长销量增长上海百事可乐饮料有限公司39销量与收入相对变动关系销量与收入相对变动关系案例3关系3：收入减少销量减少上海百事可乐饮料有

8、限公司41销量与收入的相对变动关系影响收入增长销量增长销量上升+价格上升收入增长销量增长销量上升+价格下降收入减少销量减少销量下降+价格下降上海百事可乐饮料有限公司42主要内容2011年1-4月公司经营业绩回顾市内区域及市外营业所1-4月收益指标销量与收入相对变动关系分析收益管理策略分析收益管理策略分析收益管理小工具介绍上海百事可乐饮料有限公司43影响收益的因素销量开票价格发票折扣实物扣率产品结构产品容量调整NCB销量占比上海百事可乐饮料有限公司44如何计算销售净收入销售净收入销售净收入=销量销量销售净价销售净价 （ 开票价开票价-发票折扣）发票折扣） 销量销量销售净价销售净价= 销量销量+扣

9、率扣率销量越高，销售净收入越高销量越高，销售净收入越高开票价越高，销售净收入越高开票价越高，销售净收入越高发票折扣越高，销售净收入越低发票折扣越高，销售净收入越低扣率越高，销售净收入越低扣率越高，销售净收入越低上海百事可乐饮料有限公司45销量结构对收益的影响开票价格和销量结构都会影响平均价格拉罐和0.6L等小包装产品标箱单价远高于2L+产品提升小包装销量比重有助于提高销售收入和平均价格拉罐+0.6L与2L+的销量对比值越大，就说明销量结构越好上海百事可乐饮料有限公司46小包装和大包装贡献比较数据来源：2011年1-4月全公司上海百事可乐饮料有限公司47CSD产品贡献16.383.64数据来源：2011年4月全公司上海百事可乐饮料有限公司48产品容量调整对比转换前 +20.0% +7.6%对比转换前 +30.2% +10.8%全年增加收益全年增加收益1700万元万元上海百事可乐饮料有限公司49提升NCB销量占比是我们收益管理的重要手段2011年1