PPP项目合法合规性探讨

1、PPP工程合法合规性探讨摘要：和传统工程相比，PPP工程中社会资本方会承担更多的运营风险和融资风险，因为PPP工程合作期几乎覆盖了工程的前期建设、资产运营等各个阶段。以重庆白居寺长江大桥工程PPP工程为例，重点剖析了PPP工程中具体的风险点，然后针对不同的风险点提出了具体的管理措施，进一步完善PPP工程的合法合规性。关键词：PPP工程;模式运作;手续办理中图分类号：D9文献标识码：Adoi：10.19311/j ki.1672-3198.2021.11.0891工程概况本文涉及工程为重庆白居寺长江大桥工程PPP工程，该工程跨越长江，属于重要节点工程，该工程的建设对于实现南部片区的经济开展具有积

2、极的意义。本文涉及工程一共包含四个局部：白居寺长江大桥东引道、陈家阁立交、白居寺长江大桥以及白居寺长江大桥西引道。为了更好地完善该工程的合法合规性，需重点剖析了PPP工程中具体的风险点和制定具体的管理措施。2PPP模式运作中潜在的风险2.1工程仓促上马，合规性得不到保障近年来，关于PPP模式国家相继出台了相关文件，在这样的背景下传统的工程融资模式很难开展下去，各个地区的地方政府开始推行并实施PPP工程。但是很多工程在开展过程中决策过于仓促，再加上缺乏经验实施的效果并不理想。较为常见的PPP模式不合规的情况有：1“伪PPP工程。有些地方政府采取了不当的方法，将常规的工程包装成为PPP模式，但是实

3、际实施过程中并没有严格按PPP模式的相关要求开展，最终导致不合规的PPP工程不断涌现。2不符合标准运作要求。PPP工程在实施过程中不仅具备常规投资工程的特点，还具有自己特有的特点，实施过程中必须综合考虑。衡量和判断一个PPP工程是否合规主要需要检查以下内容：工程的入庫工作是否按相关规定进行，工程是否存在真正的运维内容，工程在实施过程中是否建立了付费的考核机制;工程社会资本的选择是否合格、合理;工程所采用的合作模式是否合规;工程实施过程中是否按国家相关标准进行;工程风险承担情况是否合理;关于工程政府实际的采购过程是否合规。3工程在开展实施之前，准备工作不够充分。立项手续不全;征迁进度处于失控状态

4、;没有进行合理的财政能力的论证。工程前期手续的合规性会直接决定该工程是否可以成功实施，必须加以重视。2.2过程中政策处理困难，工期难以控制、财务本钱增加因为多种因素的影响，PPP工程政策处理难度较大，另外工程实施过程中会涉及多个部门之间的合作和配合，工程处理的效率也会对工程工期产生直接的影响。目前，虽然有很多PPP合同中关于建设期利息等内容进行约定，但是政策处理之后严重打乱了整个工程的实施方案，不仅如此，工程长时间的资金占用情况无形中也增加了财政压力。2.3合作期限长，不可预见因素较多和传统工程相比，PPP工程的建设期和运营期都较长。关于材料调差方式虽然很多PPP合同已经进行了相关的约定，但是

5、对于社会资本仍然存在不可预见性。对于建设周期较短的PPP工程，政府往往采用设计图纸包干的模式，极大程度地增加了这类工程的社会风险。另外，大多PPP工程合作期较长，期间可能会有政府领导班子更换的情况，也会给工程的实施带来一定程度的风险。2.4运营期长，对建设期质量管控要求更高PPP工程运营期较长，运营期结束后社会资本需要将质量合格的工程交给政府。所以对于一个工程来说，其建设期的质量会直接决定工程后期的运营本钱，因此PPP工程对于社会资本建设期质量管控所提出的要求会相对更高一些。3标准PPP工程管理措施，完善PPP工程合法合规性3.1优化工程各阶段管理1工程前期阶段。白居寺长江大桥工程公司在成立后

6、的30天内与甲方签订?工程合同?等关联协议;明确合同内各方的义务及权利，然后移交相关资料;白居寺长江大桥工程公司必须根据工程所在地的根本建设程序，完成该工程的施工、国土、规划等前期手续的办理。然后完善甲方还未完成的审批、论证、施工设计等手续;白居寺长江大桥工程的工程监理单位必须依法选择;其余没有约定的内容可以依照相关关联协议按约定执行。2工程建设阶段。施工前准备。白居寺长江大桥工程公司依照程序完成施工许可、安监、质监等相关手续的办理。白居寺长江大桥工程中，大桥的P8、P7桥塔根底根本已经完工并以完成相应的竣工验收。当工程业主变更为工程公司之后，须将P8、P7桥塔的承台、基坑、桩基等现状移交给白

7、居寺长江大桥工程公司，且无偿进行施工。在移交以后加固、维护、修整、清洁等工作所产生的费用均纳入影子票价之中。白居寺长江大桥工程中的P8、P7桥塔的东西两岸临时箱变、钢栈桥、施工围堰等临时施工设施均移交给该工程公式使用，但是回收、撤除等工序所产生的费用必须由工程公司承担。白居寺长江大桥工程公司在使用过程中必须提高其是使用标准，同时，由加固、修整等所产生的费用同样纳入到影子票价之中。工程平安及质量。在获得施工许可证之前方可开工。在设计竣工时间内完成施工并通过市政府审批准。如果并未按照设计工期完成施工或工期调整，那么必须依照白居寺长江大桥?工程合同?中的相关约定执行。3.2加强PPP合同管理，及时做

8、好各项签证工作白居寺长江大桥工程PPP工程因为工期长，实施过程中存在的不可预见的因素种类较多，因此白居寺长江大桥工程PPP工程实施过程中，经常会出现材料调差、设计变更、无价材料的签证等情况。如果工程实施过程中签证工作不能同步进行，那么工程完成后很多工作内容将无法得到确认，严重影响审计工作的开展。所以在白居寺长江大桥工程PPP工程实施过程中加强合同管理，及时做好各项签证是非常有必要的。3.3加强投标前工程风险防范PPP工程大多应用于公共建设领域和公共效劳领域，涉及的合作方主要是政府和社会资本方，所以政府、工程本身以及社会资本就是影响PPP工程实施的三大主要因素。首先对于白居寺长江大桥工程PPP工

9、程社会资本来说，业务的开展会涉及多个专业领域，这就要求社会资本方必须严格执行国家关于不同专业领域的相关规定，在工程实施过程中做到严于律己、不盲目扩张工程范围和不违规经营工程。其次，政府应积极贯彻和落实各项决策部署，加强对白居寺长江大桥工程PPP工程投资过程和建设过程的管理，进一步提高白居寺长江大桥工程PPP工程投资决策的合理性、科学性以及合法合规性。最后，对于工程本身来说必须建立工程支出责任预警机制，严格禁止财政责任占比超出10%的工程开展。3.4加强建设期质量管理，降低运营本钱对于一个PPP工程来说，竣工验收不仅意味着工程建设期的结束，同时还标志着运营期的开始。白居寺长江大桥工程PPP工程社

10、会资本方必須深入思考如何才能降低运营期本钱，并且完成运营后将工程顺利交付给政府。施工过程中潜在的质量风险需要社会资本承担，因此为了降低运营本钱，在工程建设的过程中应采取有效方法做好质量管理，具体来说：1白居寺长江大桥工程PPP工程选择信誉较高、资质较好的施工单位进行施工，并且和优质的施工单位建立长期的合作关系。2在开展白居寺长江大桥工程PPP工程招标过程中，不仅要考虑施工方的利润，还要约定好施工材料、性能以及品牌。3加强验收管理，做好功能测试。4积极防治白居寺长江大桥工程开展过程中的各类质量通病。5严格验收、做好质保期复查工作。3.5明确主体职责、各司其职，加强参建主体间协调对于PPP工程来说，其正常有序的开展离不开各个参与主体的相互支持和配合，为了防止在白居寺长江大桥工程PPP工程实施过程中各方出现理解不一、相互推诿责任的现象，明确工程实施过程中各方的主体责任是十分有必要的。比方：1白居寺长江大桥工程PPP工程在实施过程中，采购人员必须以书面授权的形式请工程公司对招标过程中产生的设计、监理以及勘查单位进行管理，充分发挥资本方的管理优势，而自己的工作重心主要放在监管工作和白居寺长江大桥工程政策处理工作上。2签订三方协议，在协议中标明各个责任主体的管理权限;3建立定期的协调机制，加强白居寺长江大桥工程PPP工程参与方的交流和沟通，有效推定工程顺利有序的开展和实施。