国有资本经营预算支出项目绩效评价指标表

1、附件2008-20112008-2011年年中中央央国国有有资资本本经经营营预预算算支支出出项项目目绩绩效效评评价价指指标标表表- -资资金金管管理理情情况况项目单位：项目名称：一一级级指指标标二二级级指指标标评评价价标标准准评评价价等等级级分分值值操操作作指指引引资金申请(12)项目目标战略目标、经营目标、财务目标等指标要件完备、内容详实A6 评价人员应取得可研报告（或资金申请文件），其战略目标、经营目标、财务目标等指标完备、表述详实得6分，战略目标、经营目标、财务目标等要件和内容有所涉及，但存在缺失得3分战略目标、经营目标、财务目标等指标存在缺失B3项目决策有完善的决策流程，且严格执行A6

2、 充分发挥法人治理结构在项目决策方面的作用，体现决策过程的科学性、谨慎性，财务高管参与决策，得6分；能够较充分发挥法人治理结构在项目决策方面的作用，财务高管发挥一定作用，得3分；不能充分发挥法人治理结构在项目决策方面的作用，缺少决策过程的资料，财务高管没有发挥作用，得0分有完善的决策流程，但执行情况一般B3没有完善的决策流程，或有决策流程但基本未执行C0资金管理(18)制度建设有健全的资金使用管理规定A2 项目单位有健全的包括财政资金在内的资金使用管理制度，得2分；项目单位有资金使用管理制度但不健全，得1分；项目单位没有建立资金使用管理制度，得0分资金使用管理规定不健全B1没有资金使用管理规定

3、C0资金到位情况财政资金和其他资金及时到位A7 评价人员应取得项目资金申请文件、相关合同、相关记账凭证和原始凭证、项目实际进度表等资料，并将资金来源计划、项目计划和实际进度表进行比较判断，分析集团公司或上级企业拨付的项目财政资金是否及 时 到 位 ， 如 未 及 时 到 位 ， 进 一 步 分 析 对 项 目 进 度 的 影 响 其他资金指除国资预算资金外，项目立项时可行性研究报告、概（预）算文件中“资金来源”中所列示其他资金财政资金未到位，其他资金及时到位，没有影响项目进度B4财政资金和其他资金未及时到位，影响项目进度C0财务处理按规定进行财务处理A2 项目单位按照财企201223号文件等有

4、关规定进行了财务处理，得2分；财务处理不符合上述规定，得0分未按规定进行财务处理B0一一级级指指标标二二级级指指标标评评价价标标准准评评价价等等级级分分值值操操作作指指引引资金使用合规性与相关规定及批复文件的要求一致A5 评价人员应取得项目概（预）算及批复文件、可研报告（或资金申请文件），查阅银行账户、资金使用计划、付款凭证等资料，分析判断资金使用是否符合有关规定，重点关注项目概（预）算重大调整是否履行相关程序等与相关规定及批复文件的要求基本一致B3与相关规定及批复文件的要求不一致C0资金使用情况报告企业按规定向财政部门报送财政资金使用情况报告A2 评价人员应取得项目财政资金使用情况报告，判断

5、项目单位或集团公司是否按规定向财政部门报送项目资金使用情况报告或国资预算决算报告企业未按规定向财政部门报送财政资金使用情况报告B0合计30注：请项目单位结合评价结果，提出支出方向和重点、完善绩效评价等改进国资预算制度的建议，形成单项书面材料（提供有价值建议的，加10分；建议一般的，加5分；没有建议的，不加分）。资金管理(18)2008-20112008-2011年年中中央央国国有有资资本本经经营营预预算算支支出出项项目目绩绩效效评评价价指指标标表表- -国国有有经经济济和和产产业业结结构构调调整整一一级级指指标标二二级级指指标标评评价价标标准准评评价价等等级级分分值值操操作作指指引引社社会会效

6、效益益(50(50) )资资本本结结构构对对优优化化国国有有经经济济结结构构作作用用明明显显A A2020 评评价价人人员员根根据据现现代代企企业业制制度度产产权权多多元元化化的的要要求求，按按照照项项目目单单位位提提供供的的相相关关书书面面说说明明或或证证明明材材料料，参参考考资资本本结结构构进进行行分分析析评评价价对对优优化化国国有有经经济济结结构构作作用用一一般般B B1515对对优优化化国国有有经经济济结结构构没没有有作作用用C C0 0产产业业优优化化升升级级对对加加快快转转变变发发展展方方式式，发发展展现现代代产产业业体体系系等等作作用用明明显显A A3030 评评价价人人员员根根

7、据据国国家家重重点点产产业业结结构构调调整整的的要要求求，按按照照项项目目单单位位提提供供的的相相关关书书面面说说明明或或证证明明材材料料，进进行行分分析析评评价价对对加加快快转转变变发发展展方方式式，发发展展现现代代产产业业体体系系等等作作用用一一般般B B2020对对加加快快转转变变发发展展方方式式，发发展展现现代代产产业业体体系系等等没没有有作作用用C C0 0经经济济效效益益(20)(20)盈盈利利能能力力净净资资产产收收益益率率正正向向变变动动率率30%30%A A6 6 1 1、根根据据项项目目实实施施前前后后同同口口径径，计计算算项项目目实实施施前前 后后 的的 净净 资资 产产

8、 收收 益益 率率 变变 化化 情情 况况 2 2、项项目目实实施施后后至至评评价价截截止止日日不不足足一一年年的的，按按同同期期月月份份进进行行比比较较 公公式式为为：项项目目实实施施后后净净资资产产收收益益率率/ /项项目目实实施施前前同同期期净净资资产产收收益益率率-1-1 如如果果该该指指标标不不适适用用于于本本项项目目，可可以以根根据据实实际际情情况况选选择择销销售售利利润润率率等等其其他他指指标标，但但须须加加以以说说明明15%15%净净资资产产收收益益率率正正向向变变动动率率30%30%B B4 45%5%净净资资产产收收益益率率正正向向变变动动率率15%15%C C2 2净净资

9、资产产收收益益率率正正向向变变动动率率5%5%D D0 0发发展展能能力力营营业业收收入入增增长长率率正正向向变变动动30%30%A A6 6 1 1、按按照照项项目目实实施施前前后后同同口口径径，计计算算项项目目实实施施前前 后后 的的 营营 业业 收收 入入 增增 长长 率率 变变 化化 情情 况况 2 2、项项目目实实施施后后至至评评价价截截止止日日不不足足一一年年的的，按按同同期期月月份份进进行行比比较较 公公式式为为：项项目目实实施施后后营营业业收收入入增增长长率率/ /项项目目实实施施前前同同期期营营业业收收入入增增长长率率-1-1 如如果果该该指指标标不不适适用用于于本本项项目目

10、，可可以以根根据据实实际际情情况况选选择择其其他他指指标标，但但须须加加以以说说明明15%15%营营业业收收入入增增长长率率正正向向变变动动30%30%B B4 45%5%营营业业收收入入增增长长率率正正向向变变动动15%15%C C2 2营营业业收收入入增增长长率率正正向向变变动动5%5%D D0 0税税收收贡贡献献应应缴缴税税金金增增长长率率正正向向变变动动率率30%30%A A8 8 1 1、根根据据项项目目实实施施前前后后同同口口径径，计计算算项项目目实实施施前前 后后 的的 应应 交交 税税 金金 增增 长长 率率 变变 化化 情情 况况 2 2、项项目目实实施施后后至至评评价价截截

11、止止日日不不足足一一年年的的，按按同同期期月月份份进进行行比比较较 公公式式为为：项项目目实实施施后后应应交交税税金金增增长长率率/ /项项目目实实施施前前同同期期应应交交税税金金增增长长率率-1-1 如如果果该该指指标标不不适适用用于于本本项项目目，可可以以根根据据实实际际情情况况选选择择其其他他指指标标，但但须须加加以以说说明明15%15%应应缴缴税税金金增增长长率率正正向向变变动动率率30%30%B B5 55%5%应应缴缴税税金金增增长长率率正正向向变变动动率率15%15%C C3 3应应缴缴税税金金增增长长率率正正向向变变动动率率5%5%D D0 0合计702008-20112008

12、-2011年年中中央央国国有有资资本本经经营营预预算算支支出出项项目目绩绩效效评评价价指指标标表表- -兼兼并并重重组组一一级级指指标标二二级级指指标标评评价价标标准准评评价价等等级级分分值值操操作作指指引引社会效益(50)产业集中度重组对提高集团核心业务竞争能力效果非常明显A15 评价人员应取得相关财务资料，分析重组前后企业主业的营业收入占总营业收入的比重变化。主业的营业收入指兼并方、被兼并方产品存在相关性且相关度最高的分类产品所形成的销售收入 公式为：（重组后主业收入/重组后营业收入）-（重组前各方主业收入合计/重组前各方营业收入合计） 如果该指标不适用于本项目，可以根据实际情况选择其他指

13、标，但须加以说明重组对提高集团核心业务竞争能力效果比较明显B10重组对提高集团核心业务竞争能力效果一般C5重组对提高集团核心业务竞争能力没有效果D0产业优化升级重组对产业结构优化升级、加快转变发展方式作用明显A15 评价人员应取得相关书面说明或证明材料，分析判断该兼并项目对产业结构优化升级、加快转变发展方式的作用情况重组对产业结构优化升级、加快转变发展方式作用较好B10重组对产业结构优化升级、加快转变发展方式有一定作用C5重组对产业结构优化升级、加快转变发展方式没有作用D0资源整合度能够实现研发资源、市场资源、生产资源合理整合A10 评价人员应取得关于“研发资源、市场资源、生产资源”整合的说明

14、材料和相关支撑材料，关注兼并重组是否为同业整合或相关产业整合能够实现研发资源、市场资源、生产资源中两项合理整合B7能够实现研发资源、市场资源、生产资源中一项合理整合C4未能实现资源整合D0社会就业贡献重组对增加社会就业或安置职工作用明显A10 评价人员应取得就业相关资料，对项目单位重组前后就业人员人数及人员结构的变化，以及新就业岗位的增加，或者安置职工人数及安置情况等，分析判断该兼并重组对社会就业的贡献重组对增加社会就业或安置职工有一定作用B7重组对增加社会就业或安置职工作用较小C4重组对增加社会就业或安置职工没有作用D0一一级级指指标标二二级级指指标标评评价价标标准准评评价价等等级级分分值值

15、操操作作指指引引经济效益(20)盈利能力净资产收益率正向变动率30%A6 1、如果重组后双方均保留法人地位的，则可根据具体情况选择子公司或母公司进行考核（以下同） 2、根据重组前后同口径，计算重组前后的净资产收益率变化情况 3 、 重 组 后 至 评 价 截 止 日 不 足 一 年 的 ， 按 同 期 月 份 进 行 比 较 公式为：重组后净资产收益率/重组前各方按照净资产加权后的净资产收益率-1 如果该指标不适用于本项目，可以根据实际情况选择销售利润率等其他指标，但须加以说明15%净资产收益率正向变动率30%B45%净资产收益率正向变动率15%C2净资产收益率正向变动率5%D0发展能力营业收

16、入增长率正向变动率30%A6 1、按照重组前、后同口径，计算重组前后的营业收入增长率变化情况 2 、 重 组 后 至 评 价 截 止 日 不 足 一 年 的 ， 按 同 期 月 份 进 行 比 较 公式为：重组后营业收入增长率/重组前同期营业收入增长率-1 如果该指标不适用于本项目，可以根据实际情况选择其他指标，但须加以说明15%营业收入增长率正向变动率30%B45%营业收入增长率正向变动率15%C2营业收入增长率正向变动5%D0税收贡献应缴税金增长率正向变动率30%A8 1、根据重组前后同口径，计算重组前后的应交税金增长率变化情况 2 、 重 组 后 至 评 价 截 止 日 不 足 一 年

17、的 ， 按 同 期 月 份 进 行 比 较 公式为：重组后应交税金增长率/重组前同期应交税金增长率-1 如果该指标不适用于本项目，可以根据实际情况选择其他指标，但须加以说明15%应缴税金增长率正向变动率30%B55%应缴税金增长率正向变动率15%C3应缴税金增长率正向变动率5%D0合计702008-20112008-2011年年中中央央国国有有资资本本经经营营预预算算支支出出项项目目绩绩效效评评价价指指标标表表- -技技术术创创新新一一级级指指标标二二级级指指标标评评价价标标准准说说明明评评价价等等级级分分值值操操作作指指引引社会效益(50+5)技术先进性国际先进A20 评价人员应取得项目单位

18、相关说明材料和支撑材料，据此分析评价技术先进性，必要时咨询外部技术专家国内领先B15国内先进C10技术水平得到提升D5技术一般E0技术指标达到预计目标100%A20 用项目运行后、距评价时点最近的关键技术指标实际值与申请国资预算项目计划书的技术指标进行比较评价达到预计目标90%B15达到预计目标70%C8达到预计目标70%以下D0产业化程度已经实现产业化生产A10 技术研发已经完成、可以产业化生产或达到产业化生产的条件具备产业化的条件，但尚未实现B7不具备产业化条件，但研发项目已完成C4不具备产业化条件，且研发项目未完成D0加分项：形成标准国标文件A5 形成国家标准行标文件B3 形成行业标准无

19、C0 未形成标准经济效益(20)相关产品毛利增加额与研发支出的比率比率100%A10 该项指标主要考核研发的投入产出比，产出可能表现为成本降低、收入增加、生产效率的提高或市场占有率的提高等，计算时可采用近三年或两年平均数 如果该指标不适用于本项目，可以根据实际情况选择其他指标，但须加以说明50%比率100%B720%比率50%C4比率20%D0一一级级指指标标二二级级指指标标评评价价标标准准说说明明评评价价等等级级分分值值操操作作指指引引相关产品税收贡献应缴税金增长率正向变动率10%A10 1、根据技术创新前后同口径，计算相关产品应交税金增长率变化情况。企业通过技术创新被认定为高新技术企业从而

20、适用优惠企业所得税率的，按认 定 后 税 率 调 整 计 算 认 定 前 应 缴 所 得 税 2、研发结束至评价截止日不足一年的，按同期月份进行比较 公式为：研发结束后应交税金增长率/研发前同期应交税金增长率-1 如果该指标不适用于本项目，可以根据实际情况选择其他指标，但须加以说明5%应缴税金增长率正向变动率10%B72%应缴税金增长率正向变动率5%C4应缴税金增长率正向变动率2%D0标准分70加分5合计75注：此类支出要求分别技术创新能力建设和技术研发活动两类分析评价资金使用效益。经济效益(20)2008-20112008-2011年年中中央央国国有有资资本本经经营营预预算算支支出出项项目目绩绩效效评评价价指指标标表表- -节节能能减减排排一一级级指指标标二二级级指指标标评评价价标标准准评评价价等等级级分分值值操操作作指指引引社会效益(50+5)特性技术效益项目运行后，关键技术指标达到或超过申报材料计划目标A30 1、将评价截止日关键技术指标与可研报告（或资金申请书或工程经济技术分析报告）中的关键技术指标进行分析比较，或将项目验收报告（或项目验收交接书）中试运行期间的关键技术指标与可研报告（或资金申请书或工程经济分析报告）