论我国商业银行风险管理

1、论我国商业银行风险管理摘要：我国国有商业银行的繁荣稳定是影响我国经济建设稳定发展， 社会安定团结的重要因素， 但国有商业银行的金融风险随改革逐渐暴寡。 因此制定有力的管理机制， 完善监管体系， 构建科学的风险管理系统等举措， 应成为国有商业银行当前发展的重点。关健词：国有商业银行银行风险风险管理一、我国国有商业银行面临的风险分析1. 利率风险。利率风险是指银行财务因利率的不利变动而遭受的风险。市场利率发生波动以及银行资产和负债期限不匹配都会造成该种风险。 在现实市场中，资金供给和需求的相互作用造成市场利率不断发生变化， 利率风险的存在使银行暴露在利率的不利变动中。 利率风险主要有基准风险、 重

2、定价风险、 收益率曲线风险和期权风险等四种表现形式。 过高的利率风险将对银行的利润和资本造成很大的威胁。2. 信用风险。商业银行面临的信用风险是指借款者在贷款到期没有偿还贷款本息，或由于借款者信用评级下降给银行带来损失的可能性。 商业银行所面临的风险信用主要分为道德风险和风险两大类。其中 . 道德风险来源于信息不对称 . 即银行由于缺乏对于借款者借款的目的和用途的完全了解而产生了带来损失的可能性。风险则是由于借款的经营状况不佳而不能按期还本付息的风险。3. 流动性风险。商业银行将面临市场流动性风险和现金流风险前者是由于市场交易不足而无法按照当前交易价值进行交易所造成 . 后者是指现金流不能满足

3、债务支付的需要迫使机构提前清算， 从而使账面上的潜在损失转化为实际损失的风险。目前，上述特点还未暴露在我国国有商业银行的经营管理中， 但是随着国有商业银行向独立经营、 自负盈亏型的转变，流动性危机出现的可能性加大。4. 汇率风险。汇率风险是指市场上一个或多个汇率因素发生变化，导致商业银行资产损失的风险， 包括外汇买卖风险、 交易结算风险等。 国际金融市场汇率的频繁变动直接影响了我国商业银行外汇资产及负债市场价值的稳定性使拥有大量外汇资产和经营外汇业务的国有商业银行面临越来越高的汇率风险。5. 操作风险。操作风险是指商业银行在业务营运过程中由于内部管理和操作不当产生的经营风险， 分为非善意和善意

4、操作风险。 非善意操作风险是由于工作人员责任心不强、 注意力分散或怕麻烦、 图方便而违规操作造成的风险。 善意操作风险是操作人员出于方便客户的考虑未严格按照操作规程操作而酿成的风险 . 由于工作人员的出发点是善意的 . 因此这类风险具有隐蔽性。 当前我国正在实施积极的货币政策以保持经济持续增长在此过程中有可能出现商业银行出于善意而降低风险管理标准、 放松风险监控的现象这就要求商业银行必须通过强化制度建设以规避操作风险。二、我国国有商业银行风险管理现状银行风险管理权力责任制度模糊缺少必要激励约束。我国国有商业银行的信贷管理缺乏清晰的权力责任制度、 激励约束制度以及责任追究制度。 权力责任制度的缺

5、陷是指目前贷款权力的分布完全根据行政级别而不是根据风险管理能力来划分而激励约束制度的缺陷则表现在激励不足、 约束过度时银行信贷人员会选择消极怠工，而激励过分、约束不足时则会选择挺而走险。银行风险衡量方面存在缺陷风险量化体系有待完善。 商业银行的信用评级主要用于银行授信管理和授信业务运作过程。 受内外部因素的制约我国的信用评级的其他重要作用发挥不够 : 在信用评级方法上目前商业银行的做法与巴塞尔银行新框架的要求还有较大差距在信用评级的组织和程序方面存在分工不明确等问题。 尤其是在进行风险量化时 . 计量分析不足，缺乏量化手段现有量化指标不能体现出行业和规模之间的差别 ; 指标的调整速度和行业风险

6、的变化不协调使计算结果失真。社会经济环境有待加强 . 外部作用加剧商业银行风险。 目前我国的信用评级机构的信用评级业务尚处于起步阶段大多数信用评级机构的影响力不大， 社会各界对信用评级的重要性认识不够。 由于信用中介行业发展滞后， 已有信用数据库小、覆盖面窄无法对市场主题的信用级别做出公正、客观、真实的评估。三、我国国有商业银行增强风险管理的可行性对策1 培养和建立自身的风险管理意识营造健康积极的风险管理氛围。加强风险管理 . 应首先注意国有商业银行内部风险管理文化建设。即在国有商业银行内部形成积极应对防患于未然的风险与内控管理文化 . 上行下效落实到岗位落实到人上级应鼓励基层工作人员及时揭示

7、和报告风险。2. 调整商业银行的组织结构。按照现代制度的要求积极推进我国商业银行的股份制度改造或完善。同时按照业务需要调整分支机构的设置，建立经济、高效的分支机构络 . 解决内部控制结构重叠，控制效力低下控制成本高等问题。建议在总行一级设一个风险控制委员会由全行的首席风险控制官担任这个委员会的主席。与此同时各业务部门和每一个分行都设有风险控制官， 但他们都是对上一级风险控制官负责，而不是对同一级业务部门的负责人负责。3. 运用科学信息决策系统，建立风险测评模型。建立风险管理信息收集系统和决策支持系统有利于将商业银行的信贷、 会计、风险管理、 市场拓展等部门搜集整理的信息汇集后自动分类、 整理并分析供内部人员作信贷审批、 风险审查之用以此给银行整个业务管理过程提供及时、 完备、明晰的信息来源和传递渠道。同时借鉴西方风险管理的综合计量模型及量化计算方法。例如风险价值法、风险调整的资本收益法、 信贷矩阵法、 建立科学而实用的风险评测模型， 以提高我国国有商业银行的风险管理和风险决策水平。4. 完善外部监管机制。 我国银行资本充足率偏低存在已久作为过渡阶段，必须解决长期积累下来的不良资产， 尽力降低新生不良资产的比重从而使商业银行的资本充足率达到巴塞尔协议标准。其次，要完善对我国国有商业银行内控制度的监管。5. 风险管理团队的专业