财务人员考核指标

1、财务人员考核指标（绩效考核）部门姓名职位担任现职时间加入公司时间考核年度领导素质考绩效考核分考核总分核分绩效考核考核指标考核办法考核评分指标名称指标描述制度标准上级小组扣减法自评支持分评评账务根据经济业务性质正确每错误使用会计科目包括二级处理使用会计科目科目 1 个，扣 05 分账账总账与明细账及相关明相符细账之间账账必须相符发现一处不符扣05 分会账证会计科目数据与原始凭每个会计科目数据与其原始凭核对证的数据必须相符证的数据不符 1 个，扣 1 分计账实指存货、资金、应收应发现一处不符或没有反馈记录核相符付、资产要账实相符跟踪的扣 05 分算账表财务报告与记账凭证的相符数据必须相符不相符的每

2、处扣05 分原始单据的财务审核审发现一张单据财务审核审批手财务续不齐全或私自调整账务的扣批手续必须齐全手续05 分报表在规定的日期内向报表每月报表报送不及时的扣 05报送使用者报送分分析在规定的日期内向报表每月分析报送不及时的扣减报送使用者报送05 分表表各表之间、表内之间的每月报表有勾稽关系的数据不相吻合的，每发现1 处，扣 05财核对勾稽数据必须吻合分务每月报表数据与历史有关数据报数据本期 ( 月) 数据与历史相不相吻合的， 每发现 1 处，扣 05告核对关数据必须相吻合分分析能够对数据形成因素或每月对报表数据的形成因素或数据变化的因果关系全面变化因果关系分析不全面不透透彻分析透彻彻，扣减

3、 05 分资金积极配合资金调拨和统筹资金库存超标准没有及时上交调拨管理的，扣 05 分印章印章分离管理和正确使用印章没有分离管理或没有按流规范程使用的每次扣 0 5 分收集或整理银行对账单报表( 存折复印 ) ，并于月初编制银行存款 ( 现金 ) 余额调未能在规定的期间内编制或编编制节表上报主办会计审核确制不准确的，扣 05 分；未编制认取消得分资金每月至少三次不定期盘点盘点没有达三次或每月没有银行对账单或没有调节表的，每次盘点资金，确保账实无误扣 05分存货按规定定期或不定期盘点盘点仓库存货没有物资盘点记录，扣减1 分存货按品种类别等要求堆放整没有按照规定要求堆放的，每堆放齐次序项扣 05

4、分存货会计与仓库每月进出存确每月一个仓库没有确认的扣确认认05 分价格定期整理、分析、调查和每两个月没有整理、分析、调查和反馈采购价格，每项扣05整理反馈采购价格分问题结合实际情况及时提出不每笔不良资产没有处理报告分析良存货处理意见报告的，扣 05 分费用把好财务审核关，确保财每财务手续不齐全或不反馈1审核务手续齐全笔，扣 05 分费用遵循费用确认原则费用账务没有遵循配比原则和确认权责发生制原则入账的，扣1 分待摊按财务基本制度规定没有按规定摊销费用的，扣1费用的标准摊销费用分预提按财务基本制度规定没有按规定预提费用的，扣1费用的标准预提费用分计提按财务基本制度规定没有按规定计提折旧的，扣1折

5、旧的标准计提折旧分报表在规定的日期内向报表使每月报表报送不及时，扣05报送用者报送分分析能够对影响成本变化因素每月对影响成本因素分析不全透彻全面分析透彻面不透彻，扣减 0 5 分存货每月跟踪监督车间盘点在没有车间在产品盘点记录，扣盘点产品减 1 分核算成本核算规范完整，数据未能真实核算成本的每个产品规范准确系列扣 05 分资产资产要建辅助明细账，确没有建资产辅助账或不完整建账保账账相符、账实相符的，每次扣 0 5 分跟踪每月与行政部对账确认和每月没有与行政部对账确认，管理跟踪盘点每次扣 05 分在规定的期限内通过有关每季度有一个客户没有按规定跟踪或反馈与经营部进行往来确往来人员知会、跟踪往来单

6、位认的，或有跟踪或反馈但往来余确认对账，同时要确保往来验额与验收回单相关金额不符的，收回单规范、齐全扣减 05 分问题对存在的应收账款问题能每存在一个客户的应收账款有够有效地做出分析和预测问题但没有分析、预测报告的，分析报告扣 05分收入遵循收入确认原则收入账务没有遵循配比原则和确认权责发生制原则入账的，扣1 分本辖区内销售收入完成预算收预算实际收入较预算收入完成入的 100%不扣分，完成预算收入收入情况的 100%以下的按完成比率计算得分利润遵循利润确认原则确认私自调整利润账务的，扣1 分预算实际利润较预算利润完成本辖区内利润完成预算利润的100%不扣分，完成预算利润的收入情况100%以下的

7、按完成比率计算得分人员不能因为人员流动而影响因人员流动而影响工作质量和流动工作进度的每次扣 05 分重要明确重要岗位始终确保有重要岗位缺人或停止工作，每岗位人负责次扣 1分会计账簿、报表、凭证、档案票据、验收回单、移交资管理料、财税证件等会计资料每月会计资料不规范或不齐必须归档规范齐全全，扣减 1 分深入定期 ( 规定次数 ) 深入车间、仓库和相关部门了解没有深入基层了解情况的每次基层情况扣 05分单据能够正确无误开具收款收款、入库单、出库单等相错误或不规范开具单据每张扣开具关单据01 分工作认真做好工作日志，每月少做一天或弄虚作假的每次扣日志至少完成 23 天工作日志05 分日常工作失误每次

8、扣 05 分，工作能够保证日常工作进入最造成损失或不良影响的每次扣状态佳状态0 5 分，没有主动扣分后发现的每次加扣 1 分工资负责核算或审核工资发放核算金额，确保数据准确发现一处不符的，扣 05 分每月能够分析实际、预算每月未能提供纳税分析扣05纳税分，每月没有收集相关财税政策和去年纳税情况，并提出分析至少一份或提出纳税建议的每月税收筹划建议扣 05分统计负责向统计局报送相关报未能及时完整准确报送的，每报送表项每次扣 05 分票据统一收款收据、入库单、票据没有统一登记发放管理每出库单、发货单等票据印次扣 05 分，未能确保票据供应管理刷、发放、收回管理每次扣 1分工作根据工作需要按规定或适没有按规定汇报工作或没有适时汇报工作而影响工作的，每次汇报时进行书面工作汇报扣 05分制度依管理需要适时结合属地没有适时结合属地实际情况建