销售业务员财务知识培训资料讲解

1、销售业务员财务知识培训销 售 是 收 ？财 务 是 支 ？一、一、 财务与销售的关系财务与销售的关系财务与销售的区别关注资金成本定价策略侧重利润和收益关注市场竞争/市场定价策略侧重市场占有率和销售量FDSD财务与销售的联系n 相互依赖，相互影响n 应收账款，信用政策n 目标相同，利益相同财务与销售并非一定是非此即彼并非一定是非此即彼如果没有有效的财务管理企业就没有足够的资金支撑销售如果没有好的销售收入那么就没有资金的流入财务管理活动也会出现问题协作！协作！公司的商品销售：增值税专用发票、普通发票或出口公司的商品销售：增值税专用发票、普通发票或出口 专用发票的开具日期专用发票的开具日期其他销售：

2、其他销售： 开具发票或收到款项的日期开具发票或收到款项的日期二、二、财务收支管理制度收入确认原则财务收支管理制度收入确认原则类型类型开具发票的具体规定开具发票的具体规定国内现销国内现销于收到货款并发出商品后开出发票于收到货款并发出商品后开出发票国内国内预收货款预收货款于商品发出后开出发票于商品发出后开出发票国内赊销国内赊销无论直销或分销，货物一经发出，即以无论直销或分销，货物一经发出，即以“发出发出商品商品”处理。收到客户签收的货运单据或货运处理。收到客户签收的货运单据或货运凭证后，再开出发票凭证后，再开出发票国外销售国外销售取得出口报关单和货运提单后开出发票取得出口报关单和货运提单后开出发票

3、收入如何真正转化为利润？利润？v边际贡献边际贡献销售金额=成本总额(变动成本固定成本）亏损区亏损区销售量销售量销售金额销售金额成本总额成本总额固定成本固定成本金额金额盈利区盈利区指因出售商品或劳务，指因出售商品或劳务，进而对顾客所发生的债进而对顾客所发生的债权，具体表现为未收回权，具体表现为未收回的款项。的款项。应收账款 “为了加强对公司应收帐款的内部控制，防范收款过程中的差错和舞弊，减少坏帐损失,确保会计资料真实完整，会计信息准确及时，明确各部门在管理中的相关职责，制定本制度。三、公司信用管理制度三、公司信用管理制度”XXXXX公司信用与应收管理制度三、公司信用管理制度三、公司信用管理制度F

4、 应收帐款不但有风险，而且是有成本的应收帐款不但有风险，而且是有成本的F 客户所占用的每一笔应收帐款，都意味着公司利润的减少客户所占用的每一笔应收帐款，都意味着公司利润的减少F 销售人员是收款第一责任人定期询证与客户核对账款应收账款台账动态监控管理销售人员不直接接触现款1 12 23 34 4三、公司信用管理制度三、公司信用管理制度帐龄阶段帐龄阶段责任人责任人职责描述职责描述即期应收帐款即期应收帐款（信用期内）（信用期内）业务员业务员向客户询问有关货物收付情况，向客户询问有关货物收付情况，到货安排进展情况，提示付款到货安排进展情况，提示付款逾期（超期逾期（超期1 11515天）天）业务员业务员

5、向客户了解货款超期原因，并及向客户了解货款超期原因，并及时向公司财务部提交联络函，说时向公司财务部提交联络函，说明原因、还款计划及目前客户财明原因、还款计划及目前客户财务现状；与客户对帐并催款务现状；与客户对帐并催款逾期（超期逾期（超期16163030天）天）省区经理省区经理/ /中心小区主中心小区主任任核实货款超期原因；向客户发出核实货款超期原因；向客户发出第一封催款函；上门催收第一封催款函；上门催收逾期（超期逾期（超期31316060天）天）大区经理大区经理发出第二封催款函，并明确告诉发出第二封催款函，并明确告诉客户我司的信用制度；根据需要客户我司的信用制度；根据需要向客户发律师函向客户发

6、律师函销售部门负责应收账款的催收，销售部门负责应收账款的催收，计划财务部门督促销售部门加计划财务部门督促销售部门加紧催收紧催收“谁销售、谁负责谁销售、谁负责”，“谁发谁发生损失、谁承担责任生损失、谁承担责任”应收帐款专项对帐管理应收帐款专项对帐管理 要有全局观-细节决定成败应收账款提前计划信用管理20%50%95%收回账款沟通甲方乙方报销第第3式式Bao xiao对比功效对比功效修炼难度修炼难度四、四、销售费用开支范围及标准销售费用开支范围及标准通讯费市场维护费差旅费交通费住房补贴。住宿100元/天，市内交通误餐30元/天，市外据实培训实习期期间不同，注意区分！02010304按规定报销差旅费

7、，住宿80元/天，市外据实考核上岗6个月内按前款标准的50%报销正式上岗7-18月仅提供租房补贴，其他费用全部自理正式上岗18个月后中国区市场（不含广东省）中国区市场（不含广东省）u业务员出租车费不予报销（已含在市场括展费和维护费里），业务员出租车费不予报销（已含在市场括展费和维护费里），公交车、地铁费实报实销，每月报一次，隔月不报销；公交车、地铁费实报实销，每月报一次，隔月不报销；u省外业务员回本埠交通费用报销标准：按驻地省外业务员回本埠交通费用报销标准：按驻地- -广州的火车硬广州的火车硬卧下铺等金额限额据实报销，超过卧下铺等金额限额据实报销，超过3 3千公里区域按飞机票金额报千公里区域按

8、飞机票金额报销。销。u因公务活动，需要陪伴客户同行时，参照客户乘坐的交通工因公务活动，需要陪伴客户同行时，参照客户乘坐的交通工具据实报销。具据实报销。报销票据要求n 原始票据项目不得涂改、刮擦；n 以有效的发票联作为报销的原始凭证；五、报销票据要求五、报销票据要求 报销单填制要求：报销单填制要求： 准确无误填写，妥善贴好准确无误填写，妥善贴好*金额不符：报销单金额金额不符：报销单金额 所附发票金额所附发票金额五、报销票据要求五、报销票据要求2.费用报销单填写：费用报销单填写： 部门经理、副总签字借款：有则填，无则空白用途：按费用性质分类填写报销领款签字确认填写部门、日期温馨提示：1、发票黏贴方

9、法：发票要黏贴在纸上，不是、发票黏贴方法：发票要黏贴在纸上，不是发票黏贴发票。发票黏贴发票。2、同一类发票黏贴在同一张报销黏贴单上，、同一类发票黏贴在同一张报销黏贴单上，不要混着贴，同一发票要按发生的日期按顺不要混着贴，同一发票要按发生的日期按顺序贴序贴五、报销票据要求五、报销票据要求 3、所有报销单要后附详细的明细，不能概、所有报销单要后附详细的明细，不能概括为其他。括为其他。4、机打发票必须是公司全称、机打发票必须是公司全称5、所有报销票据都必须是发票，不能是收据、所有报销票据都必须是发票，不能是收据五、报销票据要求五、报销票据要求6、快递费用，必须提供快递单。、快递费用，必须提供快递单。7、费用报销单填写：根据发票填，住宿交通、费用报销单填写：根据发票填，住宿交通餐饮统一写差旅费；加油票和过路发票写车餐饮统一写差旅费；加油票和过路发票写车辆费；辆费；五、报销票据要求