湖南××投资担保有限公司开展融资性担保业务的可行性研究报告

1、湖南X X投资担保有限公司开展融资性担保业务的可行性研究报告目 录1、 项目概况1.1 项目名称1.2 发起单位1.3 公司的宗旨与任务1.4 公司业务范围1.5 公司组织构架1.6 公司融资担保程序2、市场背景分析2.1 XX市经济发展形势2.2 x X金融业发展2.3 XX融资担保业的发展2.4 要性分析3.1 解决中小企业融资难，促进x x市经济发展3.2 弥补银行信贷评估体系不足3.3 扩大x X市担保行业的规模3.4 公司实现可持续性发展的需要4、可行性分析4.1 法律允许4.2 政策支持4.3 效益可观5、风险分析5.1 风险类型5.2 风险控制与防范措施6、结论1项目慨况1.1

2、项目名称开展融资性担保业务。1.2 发起单位湖南X X投资担保有限公司于X X年X月经湖南省X X市工商 行政管理局批准注册变更。注册资本人民币X X仟万，公司注册X X X,公司目前现有营业面积 500多平方米，固定员工40余人。公司 主要经营范围是国家法律法规和政策允许的担保业务（非融资性担 保）、房地产、贸易投资及国家允许的其它产业和项目投资等。1.3 公司的宗旨与任务以担保和投资为手段，推进xx市中小企业的创立和发展，提升 企业信用，促进资金融通和商品流通，提高资源配置效率，推进社会 信用体系建设，为社会主义市场经济和社会发展服务。1.4 公司业务范围公司将坚持以安全性、流动性、收益性

3、为经营原则，以建立市场 化运作的可持续审慎经营模式为基础，立足xx,面向全省，业务重 点主要是X X市优质的私营企业及其他优强的中小企业。增加的主要经营业务有：（1）贷款担保；（2）票据承兑担保；（3） 贸易融资担保；（4）项目融资担保；（5）信用证担保；（6）其他融资 性担保业务。增加以下兼营业务：（1）诉讼保全担保；（2）投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务； （3）与 担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务；（4）以自由资金进 行投资；（5）监管部门规定的其他业务。1.5 公司组织架构公司按照现代企业制度建立了组织架构（如图所示）：行政部mi 一理经总

4、（1）股东大会股东大会是公司最高决策权力机构。股东大会对担保额在1000万元（不含）以上的业务具有审批权。（2）董事长根据公司章程产生董事会，董事长对担保额在100万元（不含）以上至1000万元（不含）以下的业务具有审批权。(3)监事长由股东大会产生监事会，监事长对公司所有的业务和经验进行监 督。(4)总经理由股东大会聘请总经理(董事长可兼任)，负责公司业务的经营 和管理，招聘各部门经理以及工作人员，实施公司的各项经营计划、 财务计划和利润计划等。(5)评审委员会由公司董事长、总经理、财务部、风险管理部、投资部、担保部、 法律事务部、监事负责人7人组成，主任委员由公司董事长担任。主 要审核公司

5、投资和担保部门筛选、推荐的融(投)资、担保项目，审 议执行情况和贷后检查报告，监督有关部门落实审批会审批的各类担 保事项。(6)行政部负责组织贯彻上级和公司的各项方针政策、起草公司重要文件、 管理制度、方法等，拟定公司发展中长期规划、年度规划、联络协调 各部门工作，负责安排公司各类会议会务，人事管理工作、文件档案 管理、公司对外交流以及后勤服务等。(7)投资部负责对投资业务项目筛选、初评价，并书面报告风险管理部，建 立项目档案，并负责投资项目的日常运作和监控。(8)融资担保部负责担保业务的受理，包括立项前的初评、立项项目的审查、提 出收费方案、落实反担保措施、建立且有客户关系信用的管理档案、

6、建立业务合作网络以及其他服务等。 负责不良担保业务的催收、管理 等。(9)风险管理部主要负责担保项目风险评估，对担保业务的合规审查、参与项目 评审，具体包括项目初审、复审、反担保措施的评审，办理承包项目 的反担保物的交接手续及进行全程跟踪监控，以及代偿项目的确认、 追踪等相关工作。(10)财务部负责公司财务和办公的日常管理，实施公司的各项财务计划和办 公管理等。负责制定财务预算、按周期出具财务报告、参与投资项目 财务风险监督以及其他资金管理职责。实施高级管理人员离职审计以 及其他专项审计。(11)法律事务部负责各项方针、政策、公司重要文件的会签、起草各种业务合同， 帮助董事长处理日常业务中涉法

7、律事务，参与评审委员会的风险评 定，资产保全，依法追偿和诉讼，坏帐处置。1.6 公司融资担保程序公司采用严格的融资担保程序(如图所示)：客户咨询、索取资料不符合要求及时回复(1)企业申请：企业填写担保申请书(内容：金额、用途、还款 方式)，提供相关材料(营业执照副本、税务登记证、组织机构 代码证、银行开户许可证等及复印件 、近三年财务报表)，申 请担保；(2)担保受理：担保部根据企业提交材料的完整性和真实性，审理 受理条件，提出受理意见。对符合担保条件的项目正式受理， 建立顾客档案及档案编号，登记担保项目受理登记表。(3)项目初审：担保部负责人指定项目经理人，在规定的时间内通 过资料审核和实地

8、调查，全面获取担保项目的承贷银行意向意 见、项目承担企业信用等级评估及反担保人真实、 全面的信息。 担保部通过综合分析、比较、评价等项目初审，形成综合性的 评定和结论即担保调查报告。(4)项目评审：担保部门负责人将企业提交的各项资料和担保调 查报告提交风险管理部，部门负责人组织人员对上诉资料进 行复审。风险管理部评审完毕后，将复审结论及担保调查报 告连同其他资料一并提交公司项目评审委员会评审。(5)项目落实：评审会通过后交担保部实施，向承贷银行和企业发 出担保意向函，并按要求进一步补充所需资料。(6)签订合同：企业与承贷银行签订借款合同，本公司与承贷银行 签订担保合同、与抵(质)押人签订反担保

9、合同，并办理相 关资产评估、抵(质)押登记手续，正式确立公司与企业、银 行之间的合作关系；(7)担保收费：公司按照担保金额的3%收取费用，签署担保费认 缴单交财务部；(8)具出保函：财务部收到担保项目企业的担保费后，公司向承贷 银行签发保证合同或出具保函。(9)保后管理：自承贷银行向企业放款至担保终结整个过程的管理 由担保部负责。包括担保项目检查、展期项目和逾期项目及撤 保项目的处理等；(10) 代偿和追偿：企业未能履行债务，本公司代为清偿后，应依法进行追偿及提出诉讼；(11) 担保终结：担保贷款到期后，担保部核实贷款本息确已归还后，及时办理项目终结手续。2市场背景分析2.1 x x经济中小企

10、业的发展状况近年来，XX中小企业在市委、市政府的一系列政策措施的支持 和促进下，沉着谋划，积极应对，总量规模继续扩大，经营效益逆势 向好，为我市“保增长、扩内需、调结构、促就业、强基础”的总体 目标的实现做出了重要贡献。2.1.1 规模快速扩大，对全市经济增长贡献上升以2008年经济普查年度 GDP调整为基数，2009年全市中小企 业年末固定资产原值333.47万元，比上年281.17万元增长18.6%; 实现营业收入810.74万元,比上年668.47万元增长21.3%;吸纳从业 人员34.52万人，比上年32.49万人增长6.3%。随着规模的快速扩大，中小企业对全市经济增长的贡献进一步 上

11、升。2009年全市中小企业实现增加值 203.10万元，比上年169.76 万元增长25%,占全市全部增加值的33.8%。XtGDP增长的贡献率 为45.8%。分行业看，工业、建筑业、房地产中，中小企业已占主导 地位，具增加值占全部工业、建筑业、房地产业的比重分别为68%、78%、85%。工业和现代服务业业领先增长，产业结构进一步优化。从营业收入看，2009年我市各行业中小企业都实现了稳定增长， 工业增速为22.1%。其中，农产品加工增加值10.13亿元，增长26.8%; 饮料制造业4.3亿元，增长57.7%;水泥建材业10.13亿元，增长44.2%, 增幅大大超出整体规模工业。以房地产业、金

12、融业和科技服务业为代表的现代服务业也保持保 持高速发展。2009年全市房地产开发投资36.29亿元，比2008年增 长49.8%,商品施工面积310.8万平方米，比上年增长18.5%。商品 房销售面积89.17万平方米，比上年增长32.4%,其中商品房住宅销 售面积85.79万平方米，比上年增长35.2%,商品住宅每平方米均价 1553元，比上年增长15.3%,房地产市场趋势明朗。2009年我市金 融业、科技服务业中小企业固定资产原值为3.78亿元和2.31亿元，分别增长8.1%和2.4%,营业收入分别为10.33亿元和0.99亿元,分别增 长 6%和 25.9%。2.1.2 消费市场持续兴旺

13、随着XX建设区域消费中心各项措施的实施，新型业态不断涌 现，消费热点持续升温。2009年全市实现社会消费品零售额235.45 亿元，增长19.6%;全市116家中限额以上中小批发零售企业实现零 售额41.55亿元，增长22.5%,其中食品、饮料、烟酒类零售增长28.4%, 日用品增长26.7%,石油及制品类增长4.1%,中西药品增长19.3%, 汽车类增长80.5%。2.2 金融业支持力度加强，中小企业融资难善有所改善资金是中小企业赖以生存和发展的血液，随着中小企业地位的提 高，金融机构对中小企业支持力度有所加强，在一定程度上缓解了中小企业融资难问题。2009年，全市中小企业贷款余额达到107

14、亿元， 同比增加13亿元，增长13.8%,占全部企业贷款余额的84.3%。X X金融业在解决中小企业贷款难的问题上， 结合社会征信系统 的建设进行了可喜的探索。市政府设立专门资金建立中小企业信贷风 险补偿机制。中小企业凭征信记录直接从金融机构获取 500万元以下 的贷款纳入风险补偿范围，根据信贷利率及创新类金融产品比重，按当年小企业新增贷款总额给予金融机构1%。到3%。的信贷风险补贴，并提取一定比例奖励金融机构负责人，市财政对该类贷款形成的金融 损失进行补偿。2.3 XX融资担保业的发展XX市2003年8月成立了首家担保机构，标志着我市担保行业 正式起步。到2009年末，XX市辖内共有担保公司

15、 33家，但目前经 营的只有9家。其中：由政府参与出资设立的2家，由民间出资设立 的7家；注册资本金1亿元以上的1家，注册资本金5000万元以下8家。截止2010年3月底在保贷款余额12.2亿元，从业人员108人。 服务对象主要是中小企业和个体工商户。从 2008年起，XX市担保 行业发展步入快车道，市政府出台了关于扶持中小企业信用担保的 若干意见，明确市财政连续五年在预算中安排专项资金，建立中小 企业担保基金，用于对中小企业提供信用担保的机构进行补贴，鼓励担保机构拓展中小企业担保业务。到下一个五年规划我市将基本构筑 了一个覆盖X X市城区及区县的担保网络体系， 经济效益和社会效益 明显，将会

16、更好地促进了xx市中小企业的健康快速发展。当前x x市担保行业在其发展过程中还存在一定问题，面临一些困难，譬如：（1）外部环境不配套。目前x x市商业性银行给予担保 机构的放大倍数只有 3-5倍，而且还要逐笔担保业务存入担保贷款 20%的保证金，这不但降低了担保机构的担保能力， 同时也增加了担 保机构的流动性风险。部分相关职能部门对信用担保机构业务开展不 支持，如中小企业通过担保机构所作的贷款抵押物土地、房屋、车辆、固定设备等动产不动产的抵押（质押）登记工作经常会遇到障碍，致 使信用担保机构一些业务不能正常开展。（2）担保能力不太强。截止 2010年3月底，x X市各类银行贷款余额 271亿元

17、，而由担保机构 提供担保的贷款余额为12.2亿元，只占全市贷款余额的4.5%。主要 原因是担保机构规模小，商业银行对其信用担保的实力把握不准， 其 次是担心信用担保机构借助担保平台为其自身融资。如何筹集担保资金，扩大担保能力，是今后一段时间内急需解决的问题。（3）信用担保机构在信用行业还是一个公信力很弱的小群体， 在与商业银行合作 过程中，贷与不贷的最终审批权还是商业银行决定， 一旦发生风险却 100%由担保机构承担，很少有话语权。这期待国家加大政策扶持力 度。3必要性分析在当前x x经济与社会发展的形势下， 湖南x x投资担保有限公 司设立融资性担保公司具有重要的现实意义。3.1 解决中小企

18、业融资难，促进xx市经济发展近年来，我国中小企业随着经济发展和体制改革的深入， 得到快 速发展，特别是在区域经济发展相对落后的XX市， 中小企业的更是 撑起一方天空，在推动我市经济发展、增加就业机会、维护社会稳定 等方面发挥着越来越重要的作用。但是，大多数中小企业尤其是处于初创阶段的中小企业，主要资金来源是原始资金积累，通过银行借贷和民间借贷的仅占10%左右,70%的企业在获取银行贷款过程中遭遇阻力， 资金短缺和融资难是限 制其发展的最大障碍，不少因此企业丧失了很多发展机遇。调查显示, 目前中小企业融资现状就是“渠道窄、成本高”。其原因在于银行小 额贷款收益并不明显而营销成本和管理成本较高；

19、另外银行对贷款抵 押物要求严格，融资手续繁杂，而中小企业自身有效资产抵押又不足。 进一步改善中小企业的投融资环境，显得尤为迫切和重要。担保公司的存在可以解决中小企业融资难的问题。 一是担保机构 选择客户的成本比较低，从中选择优质项目推荐给合作银行， 提高融 资的成功率，就会降低银行小额贷款的营销成本。 二是担保机构可以通过优化贷中管理流程，形成对于小额贷后管理的个性化服务， 分担 银行的管理成本，免去银行后顾之忧。然后，担保机构的现金代偿， 大大解决了银行处置难的问题，有些担保机构做到1个月（投资担保 甚至3天）贷款逾期即代偿，银行的不良贷款及时得到消除，之后再 由担保机构通过其相比银行更加灵

20、活的处理手段进行风险化解。三是担保公司时效性快。作为银行，其固有的贷款模式流程，造成中小企 业大量的时问浪费；而担保公司恰恰表现出灵活多变的为不同企业设 计专用的融资方案模式，大大节省了企业主的时间与精力，能迎合企 业主急用资金的需求。3.2 弥补银行信贷评估体系不足对于银行来说，发放贷款的关键还在于要有完善的信贷风险评估 体系，评估体系不健全，会带来巨大的银行信贷风险，形成大量不良 资产。担保公司在选择担保企业时，要对企业的背景、历史数据和文 档、管理人员、发展前景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风 险做全面深入的调查审核，在银行对企业评估之前增加一道风险防控 机制，有效减少银行评估的前

21、期工作，帮助银行提高监控企业的有效 性，并弥补银行信贷评估体系的不足， 从而协助银行从根本上遏制不 良贷款的形成。3.3 扩大x X市担保行业的规模x x市的担保行业发展起步比较晚，相比中小企业的资金需求而 言，担保公司数量少、规模小、实力弱、发展慢，与发达地区的差距 较大。如前文所述，2009年底x X市各类银行贷款余额 271亿元，而由担保机构提供担保的只占到4.5% ,担保机构的作用未得以充分的实现。我公司的设立将扩大XX市担保行业的规模，为行业发展注入新鲜的血液，通过业务的精进和拓展，促进xx市担保行业的发展。另外，目前xx市98%的担保机构只提供短期流动资金贷款担 保，基本未涉足中长

22、期贷款担保、信用证担保等其他经济合同担保， 业务发展难以满足中小企业多样化的资金需求。 我公司未来将弥补这 一块的空白，积极为中小企业提供更多的服务。3.4 公司实现可持续发展的需要设立融资担保公司可以更有效地规避和降低风险，而且资本金规模增大，实力增强，即使一旦出现一些风险，其风险系数较小，对公 司生存不会造成大的影响。4可行性分析在当前经济政策的大环境下，湖南x x投资担保有限公司凭借其 资本运营的能力，设立融资性担保公司具有可行性。4.1 法律允许目前国内相继出台了中华人民共和国公司法、中华人民共和 国担保法和中小企业促进法等法律，还有关于建立中小企业 信用担保体系试点的指导意见、中小企

23、业融资担保机构风险管理暂 行办法等法规性文件，在法律上明确允许融资担保机构的存在与发 展。依据2 01 0年3月8日颁布的融资性担保公司管理暂行办法的规定，设立融资性担保公司，应当具备下列条件：（1）有符合中华人民共和国公司法规定的章程；（2）有具备持续出资能力的股东； （3）有符合本办法规定的注册资本，注册资本为实缴货币资本，最低限额由监管部门根据当地实际情况规定， 但不得低于人民币500万 元；（4）有符合任职资格的董事、监事、高级管理人员和合格的从业 人员；（5）有健全的组织机构、内部控制和风险管理制度；（6）有符 合要求的营业场所；（7）监管部门规定的其他审慎性条件。湖南X X投资担保

24、有限公司于 2010年9月25号注册变更，现有 办公营业面积300平方米；注册资本：人民币伍仟万元整；公司现 有员20人，聚集了一批在金融领域有丰富市场分析研究及资本运作 经验的精英人才，组成了一支高效、务实、严谨的作战团队。各部门 负责人均为金融或相关专业，全日制本科以上学历，具有三年以上相 关行业工作经验；各部门从业人员均为金融或相关专业， 专科以上学 历，35岁以下，两年以上银行信贷、担保、投资领域工作经验。同 时，公司为了规范融资和对外担保管理， 有效控制公司融资风险和对 外担保风险，保护公司财务安全和投资者的合法权益，根据国家相关 法律、行政法规和规范性文件，制定了公司章程、担保业务

25、操作 规程等各项内部管理制度，并聘请了 X x九阳天律师事务所为公司 的常年法律顾问为公司的各项法律手续把关。止匕外，公司目前已与多家商业银行达成合作意向，将拥有比较稳定的业务来源。由此可见， 湖南X X投资担保有限公司具备了法律上所规定的设立融资性担保 公司的条件，具有正常运营的能力。4.2 政策支持当前设立融资性担保公司，不管是国家，还是湖南省，还是XX 市，都可以得到政策上的积极支持。国家2001年下发通知（国税发200137号），对纳入全国中 小企业信用担保体系试点范围的担保机构，其担保收入免征三年营业 税。2002年6月9日的通过中小企业促进法，第十三条规定，"建 立中小企

26、业信用担体系”是国家中小企业发展基金“八大用项之 一；第十七条明确了： “国家通过税收政策鼓励各类依法设立的风险 投资机构，增加对中小企业的投资”。2003年7月财政部颁发了财金 200388号关于加强地方财政部门对中小企业信用担保机构财务管 理和政策支持若干问题的通知，文件明确规定：“政府出资的中小企 业信用担保机构发生的代偿损失，在年末担保责任余额5%以内、担保机构提取的风险准备金不足以弥补的， 主管财政部门审核后可给予 一定的补偿，有条件的地区可适当提高补偿比率。 这一规定是我国政 府支持中小企业担保机构的重大举措。2007年财政部关于中小企 业信用担保机构有关准备金税前扣除问题的通知中

27、规定，中小企业信用担保机构可按照不超过当年年末担保责任余额l %的比例计提担保赔偿准备和当年担保费收入 50%比例计提未到期责任准备，并允 许在企业所得税税前扣除。湖南省2006年底制定了湖南省中小企业信用担保机构风险补 偿资金管理暂行办法，主要内容包括对达到条件的担保机构按年日 均贷款担保责任额的一定比例予以核定风险补偿金，补充担保机构风 险准备金，增强担保机构抗风险能力；对担保机构为中小企业贷款担保发生的代偿损失给予适当补偿； 对由政府出资设立，经济效益和社 会效益显著的担保机构，适当补充其资本金，增强担保机构的资本实 力和担保能力。2007年省政府通过了关于加强中小企业信用担保 体系建设

28、的意见，强调由各级政府出资引导，吸纳社会资本，整合 现有资源，积极组建各类中小企业信用担保机构。2008年省财政厅正式颁发了（湖南省中小企业信用担保机构风险补偿资金管理办 法。2009年省财政厅关于缓解中小企业融资困难的若干意见中 明确表明，2009年省财政将专项调度1 4亿元资金，支持市州建立健 全中小企业信用担保体系，帮助中小企业信用担保机构增加资本金规 模，提高融资担保能力。市政府出台了关于扶持中小企业信用担保的若干意见，明确 市财政连续五年在预算中安排专项资金， 建立中小企业担保基金，用 于对中小企业提供信用担保的机构进行补贴， 鼓励担保机构拓展中小 企业担保业务。到下一个五年规划我市

29、将基本构筑了一个覆盖X X市 城区及区县的担保网络体系。4.3 效益可观融资性担保公司的主要收入来源是向被担保企业收取的担保费， 一般按照担保贷款总额的3%计取。按照公司注册资金 5000万元， 根据目前x X市商业性银行给予担保机构的放大倍数5倍来算，公司年担保额可以达到2.5亿元，按3%的担保费率计算，年收入可达750 万元。公司运营过程中的成本费用主要包括管理费用、折旧费、担保赔 偿准备和未到期责任准备、营业税及附加（按现行政策免征）、与融 资担保相关的审计师费、律师费、第三方顾问费等中介费用。根据目 前X X市的物价水平、工资标准以及税收等收费规定，公司年成本费 用大约占年收入的30%

30、,大约250万元左右。根据上文收入与费用的测算，公司每年可实现税后利润500万元，年收益率可达1 0%,比一般行业回报率高。5风险分析担保业本身是一个高风险的行业，在我国还是一个新兴行业。作 为湖南x x投资担保有限公司在设立和运营融资性担保公司的过程 中，同其他公司一样，不可避免的会存在风险。为此，公司制定规避 和控制风险的措施。5.1 风险类型在设立和运营融资性担保公司的过程中， 可能会遭遇以下的风险：5.1.1 外部风险公司可能面临的外部风险主要是来自受担保企业的违约风险和反担保资产变现能力。受担保企业还款能力可能出现问题，公司可能 会碰到道德品质恶劣的受担保企业骗贷、 拖欠贷款造成公司

31、代偿的情 况等。因为经济环境的改变，反担保资产可能会出现明显贬值、难以 变现等状况。除此之外，因为国家法规政策的调整、经济环境的改变、 行业的 竞争等，公司还将面临政策风险、市场风险等。5.1.2 内部风险来自公司内部的风险本质上包括内部管理控制的系统风险和道德风险。目前公司内部治理结构、经营管理机构设置、内部业务流程、 内部制衡机制等不健全和不完善，都会通过担保决策机制上的缺陷或 失误，使公司在经营中可能出现风险。5.2 风险控制与防范措施信用担保本质是银行将中小企业贷款风险转嫁给担保公司，银行的贷款风险得以化解，中小企业可以取得融资及担保公司凭借自身风 险管理的能力化解风险的过程。因而，担

32、保公司必须具备比银行更强 的风险识别、风险管理、风险控制与风险化解的能力。针对上文提到 可能遇到的风险，公司制定了一系列控制与防范风险的措施。5.2.1 制定各项规章制度(1)制定项目受理规章，保证申请人的资格。(2)严格项目评审制度。制定项目评审办法，对项目评审的依据、 项目评审的组织、项目评审的程序和办法、项目评审报告的编写和总 结进行规定，消除项目评审过程中人为因素的影响。(3)实行项目评审、项目担保、保后检查的分离。实行担保业 务审、保、查的分离，目的是避免项目经办过程中人为因素的影响， 防止道德风险(4)对担保决策权进行适当授权。担保公司应根据自身资产状 况、担保规模等情况，规定一般

33、担保人员、担保部门负责人、担保机 构高层管理人员担保项目的审批权限，防止越权审批项目的情况发(5)尽量能够根据项目的风险情况确定保费率。担保费率的确定，应考虑以下一些因素：项目风险情况、经营成本、预期收益率。 在项目可以接受的前提下，应根据具体情况调整保费率。(6)限定单个担保项目的最高金额和期限。限定担保项目的金 额和期限，可以把担保业务的风险限定在较容易控制的范围内。(7)实行资产负债比例管理。资产负债比例管理，是指以相关 负债制约资产总量及其资产结构，从而保持营运资金的安全性、流动 性和收益性的一种管理机制。实施资产负债比例管理，要求担保机构 注意把握担保的规模和总的风险情况，便于根据资

34、产负债情况对担保 额度的控制。5.2.2 建立信用评估机制公司面临的最大风险是被担保企业的资信风险。对此，公司将利 用现代电子信息技术，开发建立出一套科学完善的信用风险评价指标 体系，对申请担保企业的资信变化过程进行深入、详细的调查，慎重 的选择受担保企业。5.2.3 规范工作流程通过业务流程的设置来控制担保风险，主要是指在担保作业过程 中，制定并严格执行作业程序，对项目受理、调查、初审、评审、决 策、后期管理等环节适当分隔，减少错误判断和决策导致的风险。5.2.4 保持适度的担保数额数量控制是指对担保机构担保总余额的控制和对于单一担保对 象的担保余额的控制。担保总余额的设定主要考虑银行可接受的担保放大倍数。由于我国目前金融风险较大，银行呆坏账比率过高等原因， 为稳健操作，应谨慎控制担保放大倍数，如以如以银行平均呆坏账比 率20%估算，放大倍数不宜超过5倍。对单一担保对象的担保余额 的控制，目的是防止将担保风险集中在单一的担保对象上。我公司对担保余额的控制不超过我公司净资产的 5