企业财政专项资金管理办法

1、财政专项资金管理制度时间：2021.02. 11创作欧阳计为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管 理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项 资金管理有关制度及公司相关资金管理办法，特制定本制 度，请各部门及分、子公司遵照执行。一、专项资金的概念：专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、 省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请， 获得批复或批准，并划拨到公司账户的资金。二、专项资金的类别：专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。三、专项资金的管理要求：1、各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符 合国家及相关直属部门管理规定。2、对各种专项资金要单独核算，划

2、清与生产经营资金 开支的界限，不得互相占用。3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管 理部门，提高使用效率。4、在资金使用上，要坚持专款专用，量入为岀的原 则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的。5、建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管 理及使用监督管理。四、专项资金各管理部门职责：1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支 付，资金预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、 监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项 资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备 案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收

3、与对外对上汇报工作，负责对项目承担单位专项资金的申 请进行指导，提供技术支持等。3、项目承担单位：负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验、生 产运营及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况 说明，进行资金使用各阶段的小结及统计，负责项目运行 各阶段的总结及数据统计工作，做好项目验收准备工作。4、其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程 中的配合工作，包括项目委托外协、项目材料采购、证照 申办、运营管理等。五、专项资金的管理流程：2、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对 符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目 申请单位牵头，组织相关技术经济部门、

4、实施单位等进行 项目筛选及论证，就符合条件的项目组织材料及项目可研 报告。2、申请/报批：由项目申请单位会同相关部门组织申报 材料，形成专项资金申请报告，报送相关归口管理部门， 并就项目进展进行全程联系及跟踪，定时向公司汇报进 展，对获批项目及时移交集团公司财务及项目执行单位。3、划拨/审批：财务处在接到相关批复文件后，负责向 专项资金划拨部门提供企业专项资金指定帐户，并及时到 各级财政部门跟踪专项资金到位情况，完善相关划拨手 续。按照专项资金申报项目，由专项资金项目使用部门按 公司资金管理规定程序进行资金申请，投入项目运营。4、使用：专项资金使用严格按项目资金申报计划执 行，公司自有资金同步

5、配套，按比例使用，不得优先使用 专项资金。财务处负责专项资金的管理，指定专人建立台 账，并跟踪、监控专项资金的全程使用，定期进行资金使 用的汇总、分析。专项资金项目工程（或试验）完毕及时 按规定办理工程决算与财务结算，保证专项资金的使用安 全、完整。5、监督：公司专项资金的使用与管理部门均为专项资 金的监督部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进 行监督。同时公司审计处定期、不定期对专项资金的使用 情况进行抽查或全面检查，并就具体情况向公司报告。对 检查中出现的问题进行归类，提出整改、完善意见，保证 专项资金的使用到位、合理。6、验收：专项资金项目要按申请计划推进，按时完成 建设（或试验）任务，达到申请报告中预期的各项经济技 术指标，同时由项目申请单位会同项目承担单位、财务处 及其他相关部门，开展项目竣工（结体）验收工作，对项 目进行专项评价，并组织开展工程结算与财务结算相关工 作。按期准备好专项资金使用全程项目进展、资金使用、 项目验收、项目评价材料，接受专项资金的审批部门、财 政部门