存货核算流程1ppt课件

1、K3存货核算的概念存货核算的概念l存货核算的含义：l 指K3系统中物流进销存过程的财务处置。详细包括：入库本钱核算、出库本钱核算、和凭证处置。l运用对象：财务部本钱会计l在K/3系统中的作用：l 是财务与业务的接口，衔接与使之成为一个有机的信息系统。1、核算前的检查任务;2、入库本钱核算;3、出库本钱核算;4、业务单据凭证生成;核算的步聚核算的步聚K3系统存货核算业务流程系统存货核算业务流程采购发票外购入库单存货估价入账外购入库核算产品入库单委外加工入库单消费领料单销售出库单销售发票外购入库单自制入库核算其他入库核算资料出库核算产品出库核算销售收入核算应付系统应收系统生成记账凭证总账系统钩稽钩

2、稽发票未到委外加工入库核算其他入库单核算前的检查任务核算前的检查任务l第一步:关帐前检查K3系统中能否存在本期未审核的出入库单据，l “供应链存货核算期末处置期末结帐查看本期未审核的库存单据。l第二步:与相关人员沟通后删除或者改到下一会计期间。l第三步:封锁存货模块，“供应链存货核算期末处置期末关帐。期末关帐本卷须知期末关帐本卷须知l可截止本期的出入库单据的录入和其他处置,有利于为期末结帐前的核算处置发明稳定的数据环境l关帐后,当前期间并不改动,但不允许录入当前期间的出入库单据、方案价调价单和金额调整单。根据核算参数选项确定关帐后能否允许对本期的核算单据进展修正、作废和反审核l期末结帐时，并不

3、判别能否已关帐，假设已关帐，系统会在结帐胜利，期间下置后，自动反关帐。入库核算入库核算l外购入库核算:就是把发票上的采购本钱重新修正入库单上的单价;本钱包括:资料本钱和相关的运输费用分摊的本钱;l因此与应付会计确认运输发票全部钩稽,对运输发票进展分配;l案例：企业本月共发生运费500元，按采购物料的金额分摊，确定单位运输本钱。l流程：存货核算 外购入库核算l留意要点：l无论能否有采购费用要分配，都须点击“核算按钮进展核算。入库核算入库核算2.暂估入库核算:就是本月入库但发票未到外购单据的核算:操作：存货核算 存货暂估入帐留意: 此处不需点核算, 但假设无单价可以翻开外购入库单，直接输入单价即可

4、。入库核算入库核算3.自制入库案例：核算企业自制产品的入库本钱，经过核算确定，C001本钱是1500元，C002批号0011600元留意要点：手工录入产品本钱实践本钱可取自！入库核算入库核算4.委外加工入库核算案例：企业2000/5/15委托加工的大口杯入库，本钱400元 。操作：核销资料费分配加工费核算入库本钱留意要点：核销资料费前，必需先进展出库核算入库核算入库核算: l其他出、入库核算: l1、盘盈入库、借入物料、开发样机入库;l2、先做“装配、组装出库，再做“装配、组装入库;l3、其他出库单中跟制造费用有关的出库核算含自制件，制造工程部、质量管理部、采购物流部的领用，并生成凭证。出库本

5、钱核算出库本钱核算功能计算本期发出存货的本钱留意要点：进展出库本钱核算前必需先确认入库单能否已核算;先进展不确定单价单据和红字出库核算，再结转发出存货本钱;先结转原资料后结转产品销售本钱;不确定单价单据不确定单价单据不确定单价的单据在出库核算过程中产生,主要包括以下几种类型:本期未核算的入库单,表现为入库单上单价、金额为零，包括红字入库单出库时，出现负结存，根据负结存出库核算选项仍核算不出单价的蓝字出库单核算时当前出库单价为负数，导致无法更新单价的蓝字出库单分仓组核算调拨单时，调入仓库先核算，而调出仓库后核算记帐凭证管理记帐凭证管理l功能：定义凭证模板、生成凭证、查询凭证l流程：制造凭证模板凭证生成 凭证修正凭证审核l留意：在制造产品入库凭证前，财务人员要在总帐系统做一张将一切的消费本钱转入本钱汇总中的凭证。(由于在制造产品入库凭证模板时，无法在单据上将消费本钱分成明细科目数据取数，只能从产品入库单据上取总数。)期末结账期末结账功能确