K3金蝶里的现金流量表入门操作手册

1、Kingdee金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第1页 共20页现金流量表模块操作手册概述欢迎大家和我一起学习 K3 财务会计现金流量表模块！本手册将会为大家介绍K3 单独的现金流量表模块的操作步骤和使用方法。在掌握了本手册内容后， 你会发现现金流量表的编制其实也可以很简单，省去了手工制表直接法或间接法原理理解上的种种麻烦，让你轻松、快速地完成三大报表中最难的这张现金流量表！适用人群本操作手册适用于已熟练掌握K3 总账系统，并具有一定财务会计知识的人员参考使用。如果您是第一次用 K3 系统，那么您至少要了解K3 总账的凭证处理过程（因为编制现金流量表是以凭证数据为基础的），清楚现

2、金流量表的基本编制原理（至少应该知道每一笔现金 收支属于哪一类现金项目），当然具体的编制步骤由软件来帮您完成就可以啦。版权信息本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于 任何公开或商业目的。 任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保

3、证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。作者：李黎审核人：黄炎平著作权声明 著作权所有 2006 金蝶软件（中国）有限公司。所有权利均予保留。，金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第2页 共20页目录第一章前言.2第二章基础数据 . 3第三章如何在 K3 系统中编制现金流量表 . 5一、.设置方案5二、指定现金类科目 . 6三、提取数据.8四、时间参数设置 .

4、10五、报表项目维护 . 11六、在 T 型账中指定主表项目. 12七、在附表二中指定附表项目. 16第一章前言K3 现金流量表的编制采用了拆分所有有现金类科目的凭证的方法，将所有的凭证拆分为一对一的关系，在系统中可直接查询到所有已拆分的凭证，直接判断现金的流动所属的类别。在确定了现金流动所属的项目类别之后就可以产生报表。现金流量表模块可以处理所有期间的数据，只要账套中有的凭证，不论凭证是否过账、是否审核，也不论会计期间是否结账，模块均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。可以一年出一次报表，也可以一个月出一次报表，甚至每天都可以出一张现金流量表，总之在任意时间都可以编制报表，十分方便快捷。Kin

5、gd&e金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第3页 共20页第二章基础数据本操作手册将会以案例的形式来展开。为了包括编制现金流量表中常见的项目类型，并且尽可能地简化业务处理，以方便大家理解，并未过多考虑经济业务发生的逻辑性，且假 设初始数据为零。以下是案例相关内容：ABC 公司 2006 年 5 月发生的业务凭证如下：1借：银行存款贷：实收资本2借：库存商品应交税金一应交增值税（进项税额）贷：应付票据借：应付票据贷：银行存款3借：应收账款贷：主营业务收入应交税金一应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：库存商品4借：固定资产贷：银行存款5借：短期投资贷：银行存款借：银行存

6、款贷：投资收益6借：管理费用贷：预提费用7借：生产成本管理费用贷：应付工资8借：应付工资贷：银行存款9借：无形资产贷：银行存款2000020000500085058505000500058505000850260026005000500020002000120120100100250400650500500500500Kingd&e金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第4页 共20页借：管理费用5050贷：无形资产借：制造费用120管理费用240贷：累计折旧360(11)借：待摊费用150贷：银行存款150借：管理费用30贷：待摊费用30(12)借：原材料1000应交税金一

7、应交增值税（进项税额）170贷：应付账款1170(13)借：生广成本900贷：制造费用100原材料800借：库存商品500贷：生广成本500(14)借：银行存款2000贷：短期借款2000借：财务费用50贷：短期借款50(15)借：应收账款1170贷：主营业务收入1000应交税金一应交增值税（销项税额）170借：主营业务成本650贷：库存商品650(16)借：银行存款1170贷：应收账款1170借：财务费用70贷：银行存款70 （此财务费用为销货现金折扣）(17)借：所得税500贷：应交税金一应交所得税500(18)借：应交税金一已交增值税600贷：银行存款600Kingd&e金蝶知识

8、库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第5页 共20页Q9）500贷：银行存款500以上凭证可以总账系统录入，做为编制现金流量表的基础数据。第三章 如何在K3系统中编制现金流量表大家都知道，现金流量表分为正表和附表，编制的方法也分为直接法和间接法。在会 计实务中，直接法就是以利润表中的营业收入为起算点，调整与经营活动有关的项目的增减变动，然后计算出经营活动的现金流量的情况；间接法则是以本期净利润为起算点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支等有关项目的增减变动，据此计算出经营活动的现金流量。在会计实务中由于现金流量的编制多靠手工调整，计算调整各项目的本期增加数或减 少数，不易理解更容易错误

9、和遗漏， 并且需要平时记录较多的其他相关资料才能够正确编制。 在金蝶 K3 现金流量表模块中，由于系统会自动将涉及现金流量或需要调整的凭证拆分为一 对一的记录，只需要指定这些记录属于哪一类现金类项目即可，系统会根据不同项目自动进行调整，并不需要像在手工账中进行复杂的调整、反算，非常简单易学。另手工账通常只需要资产负债表和利润表以及其他相关资料进行编制，对相关业务的分析如果不够全面和准 确，调整出来的现金流量项目并不一定精确，但用K3 现金流量表模块则可以利用计算机程序将所有被拆分的记录逐一调整和归类，据此编制的现金流量结果非常精确。接下来我们就可以编制现金流量表啦！按照上面的案例以及基础步骤，

10、我将一步步为 大家阐述如何在K3 系统中编制现金流量表。一、设置方案进入现金流量表模块要做的第一件事情就是设置报表方案，在这里可以新建以及选择 已有的报表方案，单击“系统”一“报表方案”即可进入以下页面：Kingdee金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第6页 共20页如果不设置或选择方案，在现金流量模块内所有俊钮为灰不可选，必须要选择相应的方案或者新建方案才可以进行下一步操作。方案号为系统自动生成，方案名称需要用户设定。界面中的“引入”按钮其作用是可将以前版本的现金流量表引入到现版本中，是一个模块升级的功能。但实际中应用很少。我们将即将要编制的报表方案命名为：“2006 年 5

11、月现金流量表”，确定即进入该方案。系统右下角会显示当前的报表方案名称。二、指定现金类科目现金流量表是以收付实现制为基础编制的，现金类科目包括库存现金、 银行存款、其他货币资金以及现金等价物。在编制现金流量表之前我们必须定义好哪些科目是现金类科目， 以便系统进行识别。在 K3 基础资料一科目中已经按照常规指定了现金类科目，但由于不同 的企业在具体定义现金类科目时仍然千差万别，在编制前仍然需要检查及指定。 单击菜单栏上的“现金”即可进入以下界面：Kingdee金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第7页 共20页以下为槃据咪套中存在的科目，话指出其中的现金类科目.点击”改变苗钮可以改壹称

12、所选择的君目的IJ!业屈性，使用孔Lf面Ctrl 健可以谜行多重选弄.J科目代码名称原性现金MX.J*1002恨仃疑恨仃疑口广LC02. HI招商弱行存款1002.02中国mm?款E laog其姓货币资金81009.01外埠存款IDOS.OEf艮行本票存蒙1009.03抵行汇黑存款/1009.04信用卡存敷H豳009Q5法用狂混旺尘存敌41009.06- -曲投骚曲投骚dnXuoi刷RW嶂定我们可将现金、银行存款以及其他货币资金等都设为现金或现金等价物，“改梦演珂勰支遂所选择的科目的现金犀性，使用漏Ft和CtrlnJ以进仃多董选我。）科目代间科目代间名称名称_I犀性犀性朗行存款三、提取数据提取

13、数据就是从总账中提取凭证数据，并自动拆分一对一凭证的过程。单击“提取” 或“报表”一“提取”进入数据提取界面：改斐单击右上角的“改变”也可以进行属性的设置。设置完后的界面如下：以下为数据诋媒夸中存在的科目,话指出其中的现金黄科目-（点击是现金是现金1002 Q21DQ9 011DOB.OZ1D0Q 03041009.051009. 0&1101中国根行存款其他货币资金外埋存款银行本蒙存款俱行汇熹存款信用乍存救信用旺保证金存款存出投赛鼠是现金.是现生是现金是现金是观金是现金春世初呈现金寿册物确定确定I果消Kingdee金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第8页 共20页如上图

14、所示，我们将提取日期设为2006 年 5 月 1 日至 31 日，将策略设置为“全部重新提取。接下来解释三个策略的含义：不重复提取：表示对于以前已经提取过的数据不再重新提取，只提取未提取过的数据，如上一次的操作已提取了 1 月份的数据，这次需要分析1 2 月份的现金流量，如果选择了不重复提取这一项，模块将只提取2 月份的数据，而不再提取 1 月份的数据。重取此日期以后的数据：对指定的日期后的数据重新提取。在选择了这一选项后，右边灰色的时间框变亮， 可以指定某一个日期， 在该日期之后的数据模块将重新进行提取，对此日期之前的数据模块将不再提取。全部重新提取：不管以前是否提取过，对所指定期间内的数据

15、全部重复提取。系统只有这三种提取策略，未提供按照凭证字号等更灵活的提取方式。Kingdee金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第9页 共20页提取完凭证数据后，可单击菜单栏上“凭证”按钮，可进入凭证查询界面，此时凭证 已经被拆分成了一对一记录:-l.tSI K四京煽H推蜘isiKia界亟曰旨口幽WftiM-IJI Xin aa u打印耳面过诵引出 美同嫁证处理嫁证处理OJ =ARrti日期期间死证字死证与孑录坷S粟余计料目梆T料目借方金飘贷方金曲现金流量项目制座二I1|0|1 1002.01德行存耕-招商相钎存款3WL瘁20f000.00|阿不产生现金流星2D06-0&-C

16、H51113101井收赛本或股本）1002.010.0020, 000- 00吸收技贵所眼别的观宝Admi比2006-0&-0ft202-1 1243庠存商昂211L应3 ooo.oo0L00不产生观宝流量Adird皿2006-05-05212-1 2111应时票世1243库:0- 00S,000L00不产生现宝流量Adird比2006-05-05ft22 2-1 2171.01. 0：应交般-应交厝恒杉11L &50- 000L00不产生现宝流量Adird比2006-05-05村23 2-1 2111应仲标2171.01.0- 00B50L00万产生现宝流量Admi比20O6

17、-0S-a5ft30 2-2 2111应付票也1002.015r000- 000- 00购第商昌接受劳务支付的圳郭dm! ti20O6-0S-0S5312-Z1D02.01粮行存款-招茴粮行存款W11L应0- 005, 000. 00石产生现宝流量AillTiL比20O6-05-0Z5403-1 1131应收账款5101扫5rODO. 0001。口不产生现宝流量Admiti20O6-05-0Z541 3-1 5101至营业务收入1131应10- 005,000L00不产生观宝心Admit2006-05HJZ542 3-1 1131应收摩款2171.01.50_ 000i M不产生蛤心Aiiir

18、ii ti2M6-05-0Z5时43 3-1 2171.01. 05应交税金-应变增恒和131应10- 00B50L00不产生现毫心Aiiiriin20O6-05-0Z5时503-2 5401至营业务成本1243尾2r600- 000i M不产生现毫心Aiiiriin2M&-05-0Z5付51 3-2 1243库存商品5401扫0- 00% 600L00不产生现宝流量Admin2006-05-05付604 1501固定费产1002.015PODO. 0001。口购建固定资产，无形资产和jAdmLm2006-05-05付14 1D02.01眼行存款-招商粮行存款15口L固0- 005,

19、000.00不产生现宝心AijjTiim200&-05-OE5付T05-1 1101.01翊期投资-膛票1|叩一。12rODO. 00。一M投资所支付脂现金Aidmi tu.2006-05-OE5付T1 5-1 1002.01根行存款-招商粮行存款1101.010- 00% 000.00不产生现宝流量Admi理200B-OEHJE5付W05-2 1002.01眼行存款-招商粮行存款立项搜120- 00。一M不产生现宝心Aijjrii m.20C6-0EHJE5付W1 5-2 5201技贵收益1002.010.00120. 00得投贵收益所收到的现金Admin2006-05-05付906

20、 5502.02营理费用-租金费2191谀100.000.00不产生现宝流量Admi理2M6-05-0f5付916 2191预提费用5502.020.00100.00不产生现宝流量Admi理2006-05-075付10074101.Q1坦产成本-基本兰在成本K5L应2SCL 000.00不产生恳流#Aiirdti2006-05-075付10172151应时工寅4101.01n 0025C. 00不产生恳流Aiirdti2006-05-075付1027 5502.03密亶费用-管理人员工资三15L应-400.000.00不产生现全心Aiirdti200&-05-075付1037 2151

21、应时工寅5502.03n 00400.00不产生现金H径Airiin20O6-05-0E5付110E 2151应有工1002.01SOO. 00玄付肆闻 眼工贵付白加min- J -T_ _；,L r4 |_r2I5LniCWJCAlH会整衰LLIKSB炒IB心顼湖啊 5 月衰!n .-1日 .以上界面中“现金流量项目”字段，如果是非现金类科目，则显示“不产生现金流量”，如果是现金类科目，并且在T 型账户中已指定主表项目，则会显示相应流量项目（比如购买商品接受劳务支付的现金），如果尚未指定主表项目则会显示“未处理现金流量”。双击任意一条记录，都会显示出具体已经拆分的凭证，比如凭证（指案例 中的

22、第 7 项业务的凭证，下同）已被拆分如下：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第10页 共20页四、时间参数设置接下来我们来设置报表时间：单击菜单栏中“时间”或“选项”一“报表时间”，即可设置报表的时间，我们将其设置为 2006 年 5 月 1 日至 31 日。如果提取数据的期间比这里设置的期间更大，那么可能多提取了凭证，在出报表时只计算5 月份的凭证数据。Kingdee金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第11页 共20页五、报表项目维护现金流量表模块预设了现金流量表的基本报表项目，对于这些报表项目您可以进行修 改或删除，还可以设置特殊的项目，选择选项菜单中的报表项目

23、选项进入报表项目的操作, 如下图所示：在这里你可以进行现金项目的增加/删除/修改等操作，但系统预设的五大类：经营活 动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量、汇率变动产生的 现金流量净额、现金及现金等物净增加额不能删除但可以修改其名称。在这里介绍一个小技巧：如果您希望现金流量表某个项目显示为某个数字，但指定后达不到您所要的效果，或者系统处理和手工账处理有一定区别需要进行调整时，您可以直接在这里锁定某个报表项目的值，这样就直接显示为您想要的数字了，非常灵活和方便。操作方法是这样的：光标定在某个现金类项目处，右键单击后选择“属性”后将项目值锁定为某个数字即可。如下图将“购买

24、商品接受劳务支付的现金”设置为3650:Kingdee金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第12页 共20页六、在T型账中指定主表项目前面四个步骤其实都是在做基础的报表设置，真正开始编制现金流量表则是从主表的项目指定开始！接下来的内容非常关键， 关系到能否生成一张正确漂亮的现金流量表，一定要认真学哦！关于主表的编制原理相对简单，就是直接将现金项目归入三大类：经营、 投资和筹资活动，相关会计知识可参考介绍现金流量表的会计教材即可。点击菜单栏上“ T 型账户”，进入以下界面：我们选择指定的范围为“所有现金类科目”，并且是“按现金类汇总”。当然你也可以在这里只过滤某一现金类科目，或者按一

25、级科目汇总。T 型账户的界面是这样的:Kingdee金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第13页 共20页由于我们是按照现金类科目汇总的，因此这实际上是所有现金类科目的大T 型账户，借方代表现金流入，贷方代表现金流出。而不涉及现金类科目的记录则不会在此显示。T 型账户的借贷方分别都有对方科目，这里现金类的对方科目可能是现金科目，可能是非现金科目。其中对方科目为现金类科目一般是指现金类科目的内部转账凭证，如将现金存入银行，或者从银行提取现金。本例中现金类的 500 元发生额就是 Q9）号凭证的提现凭证。这类记录是不需要指定现金流量的。重要的是对方科目为非现金类的记录，如上图所示，非现

26、金类科目借方为23290,贷方为 13820,其实借贷方的差额就应该为现金净流入，本例中现金净流入就应该为9470。（如果最后编制出的现金流量表和这个数字不一样，就说明指定的过程中有错误哦！）接下来我们需要对所有对方科目为非现金类的记录指定现金流量项目。指定的过程如 下：1、光标定在“非现金类”栏目处，单击右键，出现以下指示：先按下级科目展开，然后逐一按照核算项目展开，这样便于清晰明了地看到 这些记录，以便下一步进行指定。2、光标定在某一科目上面，然后单击右键，进入“选择现金项目”，可进入流向选择页面：Kingdee金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第14页 共20页3、在选择现

27、金项目之前，可以显示凭证，结合具体的凭证信息来进行指定，界 面如下：接下来我们按照例子一步步地进行指定，左边都可指定为现金流入：T 型账户的右边都可指定为现金流出:“短期投资”可指定为投资活动中“投资所支付的现金”；“应收账款”可指定为经营活动中销售商品、提供劳务收到的现金”；“短期借款”可指定为筹资活动中借款所收到的现金”；“实收资本”可指定为筹资活动中吸收投资收到的现金”；“投资收益”可指定为投资活动中取得投资收益所收到的现金”。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第15页 共20页“固定资产” / “无形资产”可指定为投资活动中“购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现

28、金”；“长期待摊费用”可指定为经营活动中“支付的其他与经营活动有关的现金”；（注：此处的财务费用为（16）号凭证中应收账款现金折扣的财务费用，应为经营活动的现金流量；若为借款利息等则应为筹资活动的现金流量。）所有对方科目指定完现金流量后，可以按现金项目展开，出现以下界面：如果现金项目有显示“未处理现金流量”，则说明还有未指定流量的记录， 需要进一步进行指定。需要注意的是，在总账凭证中指定了现金流量项目，或者在总账现金流量表T型账户中指定了流量，对现金流量模块完全不起作用， 这是两个分别独立的系统，现金流量表模块 只提取总账中的凭证数据，之后的操作就和总账完全独立了， 不受总账中业务操作的影响（

29、当 然如果在提取数据后，总账系统任意修改凭证，可能会造成总账系统和现金流量表系统数据“应付票据”可指定为经营活动中购买商品接受劳务支付的现金”；“应付工资”可指定为经营活动中支付给职工以及为职工支付的现金“应交税金”可指定为经营活动中支付的各项税费”；“财务费用”可指定为经营活动中支付的其他与经营活动有关的现金金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第16页 共20页Kingd&e不一致。）所有非现金类科目都指定完现金流量项目后，系统就可以生成一张现金流量主表了。 可点击“报表”进入现金流量表界面，但这不是完整的现金流量表，还需要指定附表项目。七、在附表二中指定附表项目附表的编

30、制则稍微有一定难度，需要判断的附表项目也比较复杂。在编制现金流量表附 表时，是从净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应的处理后，得出经营活动的现金流 量的数值，在进行附表的指定时，首先应明白附表的编制原理。建议有一定会计基础的人员 对编制原理进行掌握，可参考相关会计教材。但如果你不懂编制原理，至少你要知道相关业 务应调整哪些附表项目。本手册在提供例子时也考虑了一些特殊情况， 也基本上包括了企业 日常工作中需要调整的项目。总体来讲，需要进行附表处理的凭证类型有以下3 种：1、会计分录中，有现金流量科目，同时也有损益类科目，但指定的现金流量主表项目不是经营活动产生的现金流量 ，则需要在指定主表项

31、目时指定附表项目。2、会计分录中，有现金流量科目，且没有损益类会计科目，在指定主表项目时，如果 指定的是经营活动的现金流量时，需要对附表项目进行指定。3、会计分录中，没有现金流量科目，但是有损益类科目，此时需要指定现金流量表附 表项目，但不需要指定主表项目。对于对方科目为本年利润的，不需要进行附表处理。从以上原则来看，是否指定附表依赖于主表的指定， 只要你正确指定了主表项目，系统 会根据以上原则将需要调整的附表项目汇总起来，集中在附表二中进行指定。让我们进入附表二界面并按下级科目展开：Kingdee金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第17页 共20页旌现金旅量哀-陶童-国家拢抿医

32、顿#打印凹界面 囱口凹书地0 0辔 设且推览打印中 国里旨P页面新这谑引出关就1魅金笊量表附表r_、时问 2D06-05-0 SJ2006-D5-3II科目名耕科目名耕金畿金畿所有科目-6.58010O2T艮行存款-6.0805101业务收入6.000.005201收益5401 -主宜业务成本 勇 02-首理费用-120 003 250 00820 00G琳务费用50 005701税500.00注意到这里所有科目的金额合计即为需要调整的金额合计，和现金流量其他 项目有如下关系：经营活动产生的现金流量（-5150 ）=所有科目金额合计（-6580 ） +净利润（1430 ）其中经营活动产生的现金流量在指定附表前可参考主表数据，净利润可参考 利润表数据。这个公式进一步验证了附表的编制原理：由净利润调整为经营活动的现金流 量。上图直接以下级科目展开，看到的是利润表项目和现金项目，如果按对方科 目展开，或者显示相关凭证，则可以获取更多的信息以准确指定附表项目。指 定方法和主表类似。在银行存款科目下面显示对方科目，分别进行指定：“应收账款”指定为“经营性应收项目的减少（减：增加）”；“长期待摊费用”指定为“待摊费用减少（减：增加）”；“应付票据”/“应付工资”/ “应交税金”均指定为“经营性应付项目的增 加（